摘 要：科技創(chuàng)新是北京建設(shè)世界城市、實(shí)施“綠色北京、人文北京、科技北京”發(fā)展戰(zhàn)略的重要?jiǎng)恿?。近年?lái)，北京市區(qū)域科技創(chuàng)新發(fā)展迅速。但是，北京市在區(qū)域科技創(chuàng)新中仍然存在著財(cái)政科技支出與科研成果的產(chǎn)出不成正比、科研經(jīng)費(fèi)不正當(dāng)獲取和使用的現(xiàn)象頻發(fā)、財(cái)政支出對(duì)科技企業(yè)的支持力度較小等問題。針對(duì)這些問題，北京市應(yīng)從公共財(cái)政的角度出發(fā)，完善財(cái)政政策體系，合理分配財(cái)政支出，調(diào)整科技獎(jiǎng)勵(lì)方向，加大科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管力度，支持科技創(chuàng)新發(fā)展。

關(guān)鍵詞：科技創(chuàng)新；區(qū)域創(chuàng)新；財(cái)政支出

中圖分類號(hào)：F127 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）01-0061-05

引言

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，科學(xué)技術(shù)已經(jīng)逐漸成為現(xiàn)代生產(chǎn)力發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵因素，而科技創(chuàng)新則是科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的決定因素。黨的十八大提出實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，北京市委、市政府積極響應(yīng)黨和國(guó)家的號(hào)召，全面落實(shí)《關(guān)于增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力建設(shè)創(chuàng)新型城市的意見》《關(guān)于深化科技體制改革加快首都創(chuàng)新體系建設(shè)的意見》等。

財(cái)政支出是科技創(chuàng)新活動(dòng)主要的資金來(lái)源。財(cái)政支出通常采用財(cái)政預(yù)算的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)其對(duì)科技創(chuàng)新活動(dòng)的支持，能夠通過彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷和引導(dǎo)正外部性溢出來(lái)促進(jìn)科技創(chuàng)新的順利進(jìn)行，科技創(chuàng)新戰(zhàn)略的實(shí)施離不開財(cái)政支出激勵(lì)。北京市的科技經(jīng)費(fèi)投入逐年增長(zhǎng)，財(cái)政科技支出快速增加，投入強(qiáng)度持續(xù)保持在一個(gè)較高的水平。在國(guó)家財(cái)政和北京市財(cái)政的大力支持下，北京市自主創(chuàng)新能力顯著增強(qiáng)，科技產(chǎn)出大幅增加，區(qū)域科技創(chuàng)新環(huán)境不斷優(yōu)化。

一、北京市區(qū)域科技創(chuàng)新的財(cái)政支出概況

近年來(lái)，在國(guó)家財(cái)政和北京市財(cái)政的大力支持下，北京市財(cái)政政策環(huán)境不斷優(yōu)化、科學(xué)研究事業(yè)的財(cái)政支出呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)、研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度持續(xù)保持較高水平、國(guó)家和地方性的科技項(xiàng)目財(cái)政支出逐年增加，區(qū)域科技創(chuàng)新發(fā)展迅速。

（一）財(cái)政政策環(huán)境不斷優(yōu)化

近年來(lái)，北京市政府充分發(fā)揮科技政策的引導(dǎo)和調(diào)控作用，制定實(shí)施了《關(guān)于深化科技體制改革加快首都創(chuàng)新體系建設(shè)的意見》《中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法》等百余項(xiàng)支持科技創(chuàng)新的地方法規(guī)、政府規(guī)章和規(guī)范性文件等。

其中，北京市在科技創(chuàng)新政策的財(cái)政支持方面加大力度（見圖1），發(fā)布了《關(guān)于延長(zhǎng)國(guó)家大學(xué)科技園和科技企業(yè)孵化器稅收政策執(zhí)行期限的通知》《中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)試點(diǎn)扶持資金管理辦法》等15項(xiàng)財(cái)政政策，促進(jìn)了創(chuàng)新要素的高效配置和優(yōu)化集成。

（二）科學(xué)研究事業(yè)的財(cái)政支出呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)

近年來(lái)，國(guó)家財(cái)政對(duì)科技的投入逐年增加，從2006年的1 688.5億元上升到2011年的4 902.6億元，科技撥款在國(guó)家財(cái)政總支出中所占的比重徘徊在4.3%左右，處于平穩(wěn)中略有增長(zhǎng)的趨勢(shì)（見圖2）。

北京市作為全國(guó)的科教中心，對(duì)于科技的投入也處于全國(guó)的領(lǐng)先地位。2006—2011年，北京市地方財(cái)政科技撥款逐年遞增，從60.49億元上升到183.07億元；地方財(cái)政科技撥款占地方財(cái)政總支出的比例總體也處于增長(zhǎng)趨勢(shì)，2011年北京地方財(cái)政科技撥款183.07億元，占地方財(cái)政總支出的比例為5.64%（見圖3）。

（三）研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度持續(xù)保持較高水平

研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)（簡(jiǎn)稱RD經(jīng)費(fèi)）投入強(qiáng)度，指RD經(jīng)費(fèi)支出與GDP（地區(qū)生產(chǎn)總值）之比，是衡量一國(guó)或一個(gè)地區(qū)在科技創(chuàng)新方面努力程度的重要指標(biāo)。RD經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)已經(jīng)成為衡量一國(guó)或一個(gè)地區(qū)轉(zhuǎn)型升級(jí)的“新標(biāo)尺”。

北京市的RD經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出逐年遞增，從2010年的8 218 234萬(wàn)元上升到2012年的10 633 640萬(wàn)元，保持了超過13%的增長(zhǎng)率；RD經(jīng)費(fèi)投入力度穩(wěn)步保持在一個(gè)較高的水平，三年來(lái)投入強(qiáng)度平均達(dá)到5.84%（見下頁(yè)表1）。從北京市近年來(lái)的RD經(jīng)費(fèi)投入情況不難看出，北京市地方財(cái)政對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新的大力支持。

（四）國(guó)家和地方性的科技項(xiàng)目財(cái)政支出逐年增加

在星火計(jì)劃、火炬計(jì)劃、國(guó)家973項(xiàng)目、國(guó)家自然科學(xué)基金、北京市自然科學(xué)基金、北京市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金等各類國(guó)家和地方性科技項(xiàng)目上，北京市財(cái)政支出每年都會(huì)投入大批資金支持科技創(chuàng)新活動(dòng)的開展，并且支出的數(shù)額逐年增加。

以北京市自然科學(xué)基金為例，作為“十二五”期間首都區(qū)域科技創(chuàng)新體系的重要組成部分，主要資助的目標(biāo)為首都地區(qū)自然科學(xué)和與自然科學(xué)相交叉學(xué)科領(lǐng)域的基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究及相關(guān)環(huán)境條件促進(jìn)活動(dòng)。2011年度項(xiàng)目申請(qǐng)5 867項(xiàng)，其中471項(xiàng)獲得基金資助，資助經(jīng)費(fèi)共5 395萬(wàn)元；2012年度項(xiàng)目申請(qǐng)6 198項(xiàng)，其中619項(xiàng)獲得基金資助，資助經(jīng)費(fèi)共7 190萬(wàn)元。隨著北京市對(duì)科技創(chuàng)新重視程度的提高，有更多的項(xiàng)目申請(qǐng)成功，財(cái)政對(duì)項(xiàng)目的資助金額也不斷提高。

二、北京市區(qū)域科技創(chuàng)新財(cái)政支出存在的問題

雖然財(cái)政支出推動(dòng)了北京市區(qū)域科技創(chuàng)新的發(fā)展，但是仍然存在著財(cái)政科技支出與科研成果的產(chǎn)出不成正比、科研經(jīng)費(fèi)不正當(dāng)獲取和使用的現(xiàn)象頻發(fā)、財(cái)政支出對(duì)科技企業(yè)的支持力度較小等問題。

（一）財(cái)政科技支出與科研成果的產(chǎn)出不成正比

2010年以來(lái)，北京市財(cái)政支出中科學(xué)技術(shù)支出數(shù)額逐年增長(zhǎng)，而科技成果的數(shù)量呈現(xiàn)緩慢增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，獲得國(guó)家級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)的科技成果數(shù)目?jī)H占總數(shù)的6.2%左右。2013年北京市地方公共財(cái)政預(yù)算支出4 173.7億元，基本公共服務(wù)支出占比近六成，其中科學(xué)技術(shù)支出為234.7億元，占總支出的5.6%，比2012年增長(zhǎng)了5.6%。而在科技成果方面，2013北京市年科技成果登記數(shù)為1 043項(xiàng)，與2012年的1 040項(xiàng)基本持平；從獲獎(jiǎng)情況來(lái)看，2013年北京市科技成果獲國(guó)家技術(shù)發(fā)明獎(jiǎng)和國(guó)家科學(xué)技術(shù)進(jìn)步獎(jiǎng)的項(xiàng)目分別為19項(xiàng)和38項(xiàng)，分別比2012年減少了13.64%和28.0%，約占科技成果總數(shù)的5.47%（見表2）。

北京的科技研發(fā)能力雖然在國(guó)內(nèi)處于領(lǐng)先水平，但具有獨(dú)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)的研發(fā)創(chuàng)新仍然較弱，核心技術(shù)對(duì)外依存度高。一些政府部門為鼓勵(lì)企業(yè)申報(bào)專利，出臺(tái)以資金獎(jiǎng)勵(lì)形式貼補(bǔ)企業(yè)的政策，造成企業(yè)大量申報(bào)專利，但是其中真正有價(jià)值的卻很少，不僅擾亂了專利市場(chǎng)秩序，還給政府增加了財(cái)政負(fù)擔(dān)。不僅如此，科技經(jīng)費(fèi)的增加，使大學(xué)、科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)乃至個(gè)人申報(bào)科技計(jì)劃、專項(xiàng)、基金的積極性增加，但是由于各類計(jì)劃的管理部門缺乏溝通、申報(bào)流程缺乏專業(yè)評(píng)估，出現(xiàn)了重復(fù)立項(xiàng)、項(xiàng)目完成單位專業(yè)水平不夠等現(xiàn)象，導(dǎo)致了國(guó)家或地方投入的科研經(jīng)費(fèi)無(wú)法取得對(duì)等的、有價(jià)值的科研成果。

（二）科研經(jīng)費(fèi)不正當(dāng)獲取和使用的現(xiàn)象頻發(fā)

科研經(jīng)費(fèi)雖然有發(fā)放機(jī)構(gòu)、審計(jì)等重重監(jiān)管，但仍然存在漏洞。這種情況在大學(xué)和科研機(jī)構(gòu)中尤為顯著。2012年4月審計(jì)署發(fā)現(xiàn)了包括原北京郵電大學(xué)軟件學(xué)院執(zhí)行院長(zhǎng)宋茂強(qiáng)、浙江大學(xué)教授陳英旭等5所大學(xué)7名教授通過利用科研項(xiàng)目資金發(fā)放的漏洞，私吞國(guó)家科技重大專項(xiàng)資金多達(dá)2 500余萬(wàn)元的行為。

北京市的科研經(jīng)費(fèi)主要來(lái)源于政府的財(cái)政投入，由于現(xiàn)行的科研管理體制存在著缺乏專業(yè)評(píng)估機(jī)制、行政權(quán)力直接控制項(xiàng)目審批和經(jīng)費(fèi)發(fā)放等問題，一方面導(dǎo)致真正急需資金的創(chuàng)新項(xiàng)目得不到財(cái)政支持，另一方面導(dǎo)致一些科研人員通過拉關(guān)系、賄賂的方式獲取項(xiàng)目，繼而出現(xiàn)隨意支配和貪污項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、經(jīng)費(fèi)使用混亂等現(xiàn)象。

（三）財(cái)政支出對(duì)科技企業(yè)的支持力度較小

我國(guó)的財(cái)政支出對(duì)企業(yè)的支持力度與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，存在著明顯的差異。美國(guó)有超過1/3比例的科研成果是來(lái)自企業(yè)，其研發(fā)經(jīng)費(fèi)約占美國(guó)研發(fā)總支出的70%；而在我國(guó)，超過七成的科研成果是來(lái)自中科院等科研機(jī)構(gòu)，大學(xué)和企業(yè)的科研產(chǎn)出很少。盡管北京總體研發(fā)投入強(qiáng)度較高，但企業(yè)研發(fā)投入強(qiáng)度不足。從《北京統(tǒng)計(jì)年鑒2014》公布的數(shù)據(jù)中，2013年北京市研究與試驗(yàn)發(fā)展（RD）經(jīng)費(fèi)情況來(lái)看，RD經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出總計(jì)為1 185.05億元，其中科研機(jī)構(gòu)支出總額為602.39億元，占支出總額的半數(shù)以上；而企業(yè)支出總額僅為428.33億元，約占支出總額的36.14%。另外，在優(yōu)惠政策方面，并沒有對(duì)科技企業(yè)予以創(chuàng)新的鼓勵(lì)，比如生產(chǎn)型增值稅制度規(guī)定，企業(yè)研發(fā)投入中固定資產(chǎn)價(jià)值可以抵扣，而以科技人員、企業(yè)專利為主的無(wú)形資產(chǎn)等投入不能抵扣，但這些無(wú)形資產(chǎn)往占科技企業(yè)投入的很大比例。

根據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織《奧斯陸手冊(cè)》的標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)RD投入強(qiáng)度達(dá)到1%～4%，表示其創(chuàng)新能力中等。2009年，北京企業(yè)RD投入強(qiáng)度僅為1%，創(chuàng)新能力仍有較大提升空間。作為科技創(chuàng)新主體，企業(yè)科研成果成果少的原因，一方面是自身用于研發(fā)的投資較少，投資渠道單一；另一方面是政府財(cái)政支持的重點(diǎn)大多是面向科研機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)的支持力度不夠。

三、財(cái)政手段支持北京市區(qū)域科技創(chuàng)新的對(duì)策建議

2014年10月即將發(fā)布實(shí)施的《關(guān)于深化中央財(cái)政科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）管理改革方案》中，將對(duì)現(xiàn)有科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）優(yōu)化整合，以提高資金使用效率，而這涉及到1 000多億的中央財(cái)政資金的具體使用。北京市應(yīng)認(rèn)真研究國(guó)家的改革方案，根據(jù)區(qū)域科技創(chuàng)新的實(shí)際情況，完善財(cái)政政策體系、合理分配財(cái)政支出、調(diào)整科技獎(jiǎng)勵(lì)方向、加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管力度等財(cái)政手段，支持科技創(chuàng)新的發(fā)展。

（一）完善財(cái)政政策體系，加大企業(yè)科技創(chuàng)新研發(fā)投入

2014年12月在北京舉行的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議中提出積極財(cái)政政策要有力度。近年來(lái)，雖然北京的中關(guān)村自主創(chuàng)新示范區(qū)等地區(qū)實(shí)施了金融、財(cái)稅、人才激勵(lì)、科研經(jīng)費(fèi)等促進(jìn)科技創(chuàng)新的一系列政策并取得了積極成效，但只是在部分重點(diǎn)區(qū)域、行業(yè)試點(diǎn)、先行，未能惠及全部企業(yè)。完善財(cái)政政策體系，可以長(zhǎng)效作用于企業(yè)科技創(chuàng)新。

企業(yè)科技創(chuàng)新研發(fā)投入是影響科技成果產(chǎn)出數(shù)量和質(zhì)量的關(guān)鍵性因素。德國(guó)政府為支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，通過政府財(cái)政補(bǔ)貼、增加中小企業(yè)創(chuàng)新促進(jìn)資金、降低公司所得稅和個(gè)人所得稅等措施，改善企業(yè)融資環(huán)境、增加企業(yè)研發(fā)投入；放寬中小企業(yè)項(xiàng)目申請(qǐng)權(quán)期限、簡(jiǎn)化項(xiàng)目申請(qǐng)程序等措施，使企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)獲得廣泛資助。北京市作為首都，科技創(chuàng)新中心是核心功能之一。高新技術(shù)企業(yè)是北京市科技創(chuàng)新的主要力量，正在向著科技創(chuàng)業(yè)孵化、專項(xiàng)技術(shù)主導(dǎo)、“技術(shù)+資本”、資產(chǎn)重組、技術(shù)戰(zhàn)略聯(lián)盟、產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟、國(guó)際化帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)化等多個(gè)方向發(fā)展，對(duì)科技創(chuàng)新研發(fā)投入的需求也就逐步增加。北京市可以結(jié)合城市發(fā)展特點(diǎn)并借鑒德國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用財(cái)政手段，建立利益補(bǔ)償機(jī)制，激發(fā)企業(yè)科技創(chuàng)新的積極性，加大研發(fā)投入。

首先，加大科技計(jì)劃的資助力度。北京市自然科學(xué)基金、北京市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金等科技項(xiàng)目的研究成果大多具有較強(qiáng)的創(chuàng)造性和新穎性，是高新技術(shù)的重要來(lái)源，科技計(jì)劃的成功申報(bào)可以為企業(yè)科技創(chuàng)新帶來(lái)數(shù)量可觀的研發(fā)費(fèi)用。其次，完善現(xiàn)有的稅收激勵(lì)政策。一方面，結(jié)合稅制改革方向和稅種特征，從激勵(lì)自主創(chuàng)新、鼓勵(lì)發(fā)展新業(yè)態(tài)等角度，制定流轉(zhuǎn)稅、所得稅、營(yíng)業(yè)稅等支持政策，形成普惠性激勵(lì)社會(huì)資源發(fā)展科技創(chuàng)新的政策手段；另一方面，在優(yōu)惠政策中增加針對(duì)企業(yè)科技創(chuàng)新的相關(guān)條款，減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的同時(shí)，鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)移和成果轉(zhuǎn)化等活動(dòng)。另外，建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，加大對(duì)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)與激勵(lì)，營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境和創(chuàng)新氛圍，讓企業(yè)敢于創(chuàng)新。

（二）合理分配財(cái)政支出，大力支持科技創(chuàng)新核心區(qū)域和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

2011年，科技部與北京市政府共同簽署《科學(xué)技術(shù)部、北京市人民政府工作會(huì)商制度議定書》確定了全面推進(jìn)中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)等方面的內(nèi)容；同年，北京市初步選定了新一代信息技術(shù)、生物、節(jié)能環(huán)保、新材料、新能源汽車、新能源、航空航天、高端裝備制造等8個(gè)領(lǐng)域作為北京市當(dāng)前培育和發(fā)展戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)的重點(diǎn)領(lǐng)域，確定了首批160個(gè)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重大項(xiàng)目名單，總投資超過1 200億元，并確定通過重大科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目資金。

對(duì)于北京市計(jì)劃重點(diǎn)發(fā)展的中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)等創(chuàng)新集群以及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，財(cái)政支出應(yīng)給予大力支持。以中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)為例，在科技創(chuàng)新過程中，普遍存在的人力資本、研發(fā)費(fèi)用比例較高、產(chǎn)品發(fā)展初期進(jìn)入市場(chǎng)難度較大等問題。首先，可以通過財(cái)政補(bǔ)貼、貼息、擔(dān)保、發(fā)行特種債券等手段，為核心區(qū)域和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)內(nèi)的企業(yè)解決研發(fā)資金不足的后顧之憂。其次，通過股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等激勵(lì)手段，鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入，提高自主研發(fā)的積極性。另外，國(guó)家和地方政府可以通過靈活的貸款制度，幫助企業(yè)解決融資難、賦稅重的問題。以國(guó)家貸款為例普遍采用的是“雙擔(dān)?！钡恼撸床粍?dòng)產(chǎn)（土地、房產(chǎn)等）擔(dān)保和優(yōu)良企業(yè)信譽(yù)活擔(dān)保公司擔(dān)保。對(duì)于以中小型企業(yè)為主的科技企業(yè)來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)多為技術(shù)人才、專利成果等無(wú)形資產(chǎn)，土地、房屋等不動(dòng)產(chǎn)偏少，但無(wú)形資產(chǎn)不能作為信貸抵押品。北京市政府可以連同財(cái)政部門、銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)，針對(duì)科技企業(yè)發(fā)展以及科技人員創(chuàng)業(yè)的實(shí)際需求以及科技創(chuàng)新發(fā)展的狀況，不斷改進(jìn)信貸政策，創(chuàng)造良好融資環(huán)境。

（三）調(diào)整科技獎(jiǎng)勵(lì)方向，積極發(fā)揮財(cái)政支出的導(dǎo)向作用

科技獎(jiǎng)勵(lì)不僅是對(duì)科技機(jī)構(gòu)及人員在科技活動(dòng)中付出的努力和獲得的成果的一種認(rèn)同，也體現(xiàn)了國(guó)家和地方政府對(duì)科技創(chuàng)新的重視程度和支持力度。近年來(lái)，國(guó)家對(duì)科技創(chuàng)新的關(guān)注點(diǎn)從單項(xiàng)技術(shù)或產(chǎn)品的局部創(chuàng)新逐漸向整個(gè)技術(shù)或產(chǎn)品管理過程的系統(tǒng)創(chuàng)新轉(zhuǎn)變，國(guó)家科技進(jìn)步獎(jiǎng)于2008年新增的“企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新工程項(xiàng)目”獎(jiǎng)項(xiàng)就是這一轉(zhuǎn)變的重要體現(xiàn)。通過財(cái)政支出的手段，以獎(jiǎng)勵(lì)或計(jì)劃的形式，凸顯了國(guó)家對(duì)于科技創(chuàng)新的鼓勵(lì)方向不再是停留在技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品更新的層面，而是將重點(diǎn)放在企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展以及科技與經(jīng)濟(jì)的緊密結(jié)合上。

從北京地區(qū)的情況來(lái)看，政府方面，對(duì)于科技獎(jiǎng)勵(lì)、科技計(jì)劃的投入無(wú)法使企業(yè)獲得實(shí)質(zhì)性幫助，比如申請(qǐng)火炬計(jì)劃所得到的資金平均只有幾萬(wàn)元，對(duì)于企業(yè)科技投入的幫助十分有限；企業(yè)方面，對(duì)于一些中小型企業(yè)而言，普遍存在著“閉門造車”的狀態(tài)，只知道埋頭研發(fā)，與外界相對(duì)隔絕，由于無(wú)法及時(shí)獲得信息或者對(duì)獎(jiǎng)勵(lì)、計(jì)劃的解讀錯(cuò)誤，導(dǎo)致相當(dāng)多的企業(yè)錯(cuò)過了獎(jiǎng)勵(lì)、計(jì)劃的申報(bào)而不能獲得資金支持。北京市的科技獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制存在著條件門檻高、申報(bào)手續(xù)煩瑣、獎(jiǎng)項(xiàng)定義不清晰、可執(zhí)行性不強(qiáng)等問題，通過發(fā)揮財(cái)政支出的導(dǎo)向作用，使科技獎(jiǎng)勵(lì)可以更好地帶動(dòng)科技創(chuàng)新發(fā)展。首先，獎(jiǎng)勵(lì)力度方面，加大科技獎(jiǎng)勵(lì)中科技創(chuàng)新的力度，尤其是應(yīng)激勵(lì)自主創(chuàng)新，將重點(diǎn)放在原始性創(chuàng)新、集成性創(chuàng)新和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新這三種創(chuàng)新模式上，使自主創(chuàng)新在擁有原創(chuàng)動(dòng)力的同時(shí)，還可以實(shí)現(xiàn)再創(chuàng)新。其次，獎(jiǎng)勵(lì)主體方面，將獎(jiǎng)勵(lì)重點(diǎn)從科研項(xiàng)目及成果逐漸轉(zhuǎn)移到作為科技創(chuàng)新主體的高新技術(shù)企業(yè)，科技獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制通過獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)置、獎(jiǎng)勵(lì)范圍等方式反映了行業(yè)內(nèi)最新的科技創(chuàng)新理念和技術(shù)，可以為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新指引方向，有助于企業(yè)創(chuàng)建自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、樹立品牌意識(shí)。以何梁何利基金獎(jiǎng)為例，科學(xué)與技術(shù)創(chuàng)新獎(jiǎng)的分設(shè)獎(jiǎng)項(xiàng)中所包括的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新獎(jiǎng)，就是旨在鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展自主創(chuàng)新、建設(shè)自身品牌。最后，設(shè)獎(jiǎng)機(jī)構(gòu)方面，鼓勵(lì)社會(huì)力量設(shè)獎(jiǎng)，分擔(dān)政府財(cái)政支出的壓力，北京市鼓勵(lì)社會(huì)力量設(shè)獎(jiǎng)，一方面可以加大科技創(chuàng)新的獎(jiǎng)勵(lì)力度，為科技研發(fā)獲取更多資金；另一方面可以分擔(dān)財(cái)政支出的壓力，使更多的科技創(chuàng)新成果可以得到支持，并且推進(jìn)了北京市自主創(chuàng)新的科技獎(jiǎng)勵(lì)體系的建設(shè)。

（四）加大科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管力度，轉(zhuǎn)變財(cái)政支出管理理念

科研經(jīng)費(fèi)不正當(dāng)獲取和使用的現(xiàn)象頻發(fā)，一方面與科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管力度不足有關(guān)，另一方面與科技財(cái)政支出的管理理念有關(guān)。北京市的一些計(jì)劃、基金項(xiàng)目，往往要求申報(bào)人在申請(qǐng)項(xiàng)目時(shí)就要對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)做出預(yù)算支出明細(xì)，包括資金如何分配、具體用在哪些地方等等，在項(xiàng)目執(zhí)行中，科研人員需要花費(fèi)一定的精力去研究如何合理地花掉項(xiàng)目資金，而不是將全部精力投入到科技創(chuàng)新的研究中，還有一些人就會(huì)鉆預(yù)算管理的漏洞，貪污項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

轉(zhuǎn)變財(cái)政支出的管理理念。從項(xiàng)目管理的角度，可以將管理重點(diǎn)從過程管理轉(zhuǎn)變?yōu)榻Y(jié)果管理，引導(dǎo)科研人員更多地關(guān)注科研成果的產(chǎn)出、應(yīng)用及轉(zhuǎn)化；從關(guān)注重點(diǎn)的角度，改變現(xiàn)有對(duì)技術(shù)和產(chǎn)品研發(fā)的過分關(guān)注，增加對(duì)企業(yè)創(chuàng)新文化和創(chuàng)新服務(wù)研究的投入，通過學(xué)習(xí)他人的品牌策略，全面提高科技創(chuàng)新能力；從人員績(jī)效評(píng)價(jià)的角度，改變科研人員考核標(biāo)準(zhǔn)、薪資待遇與科研項(xiàng)目、成果的量化指標(biāo)掛鉤的現(xiàn)狀，可以效仿國(guó)外科研人員實(shí)行的年薪制和終身教授制度、學(xué)術(shù)自治制度，有效避免為了績(jī)效考核得高分而產(chǎn)生的學(xué)術(shù)不端、科研經(jīng)費(fèi)腐敗等問題，以及研究成果“量大質(zhì)低”、論文項(xiàng)目“一稿多投”的現(xiàn)象。

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