[摘 要]隨著社會(huì)不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)水平也得到了前所未有的提高，村鎮(zhèn)銀行在這一大環(huán)境下也得到了極好的發(fā)展。當(dāng)下村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展仍未能滿足市場(chǎng)需求，故而利用財(cái)政政策幫助村鎮(zhèn)銀行獲得更好的發(fā)展，成為業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的重點(diǎn)。

[關(guān)鍵詞]村鎮(zhèn)銀行；新形勢(shì)；財(cái)政政策

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.22.075

[中圖分類號(hào)]F832.3；F812.0 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2016）22-0-02

1 村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)狀

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)得到了前所未有的發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行同樣得到了重視。村鎮(zhèn)銀行作為銀行金融機(jī)構(gòu)，主要為所在地常住人口、農(nóng)業(yè)及農(nóng)村發(fā)展提供金融方面的服務(wù)，能夠?yàn)檗r(nóng)村金融業(yè)的發(fā)展提供專業(yè)良好的金融服務(wù)，為農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有效助力。

村鎮(zhèn)銀行相關(guān)辦事機(jī)構(gòu)駐地與對(duì)外服務(wù)范圍均設(shè)立在縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)等地區(qū)，相對(duì)于其他銀行來(lái)說(shuō)，其對(duì)于注冊(cè)資金與規(guī)模的要求多有所降低。村鎮(zhèn)銀行多面向于當(dāng)?shù)卮迕衽c當(dāng)?shù)氐男⌒推髽I(yè)，滿足村民需求的同時(shí)為企業(yè)提供專業(yè)的金融服務(wù)。村鎮(zhèn)銀行的運(yùn)行機(jī)構(gòu)較大型銀行來(lái)說(shuō)較為簡(jiǎn)單，故而其能夠及時(shí)地對(duì)客戶需求進(jìn)行及時(shí)滿足，進(jìn)而更好加貼近客戶的實(shí)際需求，為客戶提供更加及時(shí)有效的金融服務(wù)。在實(shí)際營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小、功能全，業(yè)務(wù)辦理落實(shí)手續(xù)少耗時(shí)短，但其建立成本與運(yùn)營(yíng)成本同樣十分可觀。村鎮(zhèn)銀行的出現(xiàn)能夠填補(bǔ)村鎮(zhèn)金融服務(wù)方面的空白，順應(yīng)了村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求與社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平逐漸提高的社會(huì)趨勢(shì)。村鎮(zhèn)銀行具有極為明顯的特征，總的來(lái)說(shuō)可以劃分為三部分，首先是其定位極其明確，其次是注重經(jīng)濟(jì)體制的靈活性，最后是其為村鎮(zhèn)居民與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所提供的服務(wù)極好。

2 村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

村鎮(zhèn)銀行隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高得到了快速發(fā)展。無(wú)論是政策方面還是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面，村鎮(zhèn)銀行都得到了前所未有的重視。

村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展受到所在地經(jīng)濟(jì)水平影響的同時(shí)也受到了出資機(jī)構(gòu)或個(gè)人的影響，商業(yè)銀行的建設(shè)管理運(yùn)營(yíng)方式也對(duì)村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)生了一定程度上的影響，這些影響對(duì)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展起到難以忽視的積極作用。相對(duì)于同樣面臨村鎮(zhèn)居民的其他金融機(jī)構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行的優(yōu)勢(shì)十分明顯，故而其發(fā)展的前景明顯優(yōu)于其他金融機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行的主要服務(wù)對(duì)象是所在地居民與小型企業(yè)，因此，監(jiān)控方面明顯優(yōu)于其他金融機(jī)構(gòu)，但實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)不易控制，監(jiān)管成本也相對(duì)較大。受到相關(guān)政策的鼓勵(lì)，村鎮(zhèn)銀行在很多經(jīng)濟(jì)條件不足以滿足其自行發(fā)展的地域也得到了相應(yīng)發(fā)展。

村鎮(zhèn)銀行的投資方多規(guī)模較小。農(nóng)村所特有的業(yè)務(wù)盈利少、成本大的情況使得很多大型銀行不愿將資金投入到村鎮(zhèn)銀行的建設(shè)與發(fā)展中去，故而，村鎮(zhèn)銀行的建立多由規(guī)模較小的金融企業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資。

3 現(xiàn)行村鎮(zhèn)銀行存在的問(wèn)題

3.1 承諾難以兌現(xiàn)

村鎮(zhèn)銀行對(duì)于農(nóng)村金融來(lái)說(shuō)是一個(gè)極富發(fā)展?jié)摿εc發(fā)展空間的大市場(chǎng)，能夠幫助農(nóng)村市場(chǎng)獲得更多的發(fā)展機(jī)遇，村鎮(zhèn)銀行的主要服務(wù)對(duì)象是村鎮(zhèn)常住人口及村鎮(zhèn)企業(yè)，很多銀行投資管理人員在銀行建設(shè)初期會(huì)對(duì)服務(wù)對(duì)象作出一定承諾，但在實(shí)際營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，并不一定能夠兌現(xiàn)這些承諾。村鎮(zhèn)銀行多非由國(guó)家投資建設(shè)，故而其對(duì)盈利目的的關(guān)注明顯高于其他目標(biāo)，但農(nóng)村經(jīng)濟(jì)極易受到自然條件與市場(chǎng)條件等因素的影響，故而相對(duì)于其他經(jīng)濟(jì)主體來(lái)說(shuō)，以農(nóng)民作為主要參與人的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)處于弱勢(shì)地位。與農(nóng)業(yè)相關(guān)的政策并不能使農(nóng)民的收入得到基本保障，故而，多數(shù)村鎮(zhèn)銀行并不能將作出的承諾真正的實(shí)踐于日常營(yíng)運(yùn)過(guò)程中去，使得村鎮(zhèn)銀行難以獲取利潤(rùn)的同時(shí)，逐漸失去村鎮(zhèn)居民的信任與原有的市場(chǎng)份額，迫使村鎮(zhèn)銀行不得不進(jìn)行從新考量自身定位與發(fā)展方向，進(jìn)而影響到整個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。村鎮(zhèn)銀行多以為村鎮(zhèn)居民服務(wù)為基本目標(biāo)，但實(shí)際營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，并不能真的將所有業(yè)務(wù)圍繞著村鎮(zhèn)居民開(kāi)展，故而隨著銀行逐漸發(fā)展，多將自身市場(chǎng)發(fā)展重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到其他方面去，進(jìn)而影響其為村鎮(zhèn)居民服務(wù)的原有主旨。

3.2 難以獲得發(fā)展資金

村鎮(zhèn)銀行的建立能夠?yàn)榇彐?zhèn)居民提供專業(yè)的金融服務(wù)，這些銀行在實(shí)際營(yíng)運(yùn)過(guò)程中多以農(nóng)民為服務(wù)對(duì)象，因此，居民的收入水平對(duì)銀行的營(yíng)運(yùn)有著難以忽視的影響。多數(shù)村鎮(zhèn)居民的收入水平并不高，農(nóng)民及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的閑置資金極為有限，這樣的情況嚴(yán)重制約了村鎮(zhèn)銀行的儲(chǔ)蓄金額。村鎮(zhèn)銀行的建立時(shí)間較短，村鎮(zhèn)居民多對(duì)其了解較少，無(wú)法正確地認(rèn)識(shí)到金融管理能夠帶來(lái)的利益，故而對(duì)將閑置資金存入銀行的觀念并不強(qiáng)，進(jìn)而影響到村鎮(zhèn)居民對(duì)村鎮(zhèn)銀行的認(rèn)可程度。多數(shù)村鎮(zhèn)居民對(duì)銀行的認(rèn)可多建立在其能為自己提供貸款的條件之上，對(duì)村鎮(zhèn)銀行的存款增長(zhǎng)有著嚴(yán)重的制約，進(jìn)而影響到村鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。村鎮(zhèn)企業(yè)的控股方多難以與大型銀行相比較。多數(shù)大中型銀行對(duì)村鎮(zhèn)銀行的建立并不感興趣，因?qū)Υ彐?zhèn)銀行投入的回報(bào)周期長(zhǎng)、盈利有限，且若經(jīng)營(yíng)不善會(huì)影響大中型銀行自身的聲譽(yù)。而這些因素也同樣對(duì)民營(yíng)資本的投入有所影響，故而村鎮(zhèn)銀行并不能獲得多數(shù)投資者的認(rèn)可，進(jìn)而嚴(yán)重缺乏足夠的發(fā)展資金。

3.3 風(fēng)險(xiǎn)難以控制

村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對(duì)象多為村鎮(zhèn)居民，其收入來(lái)源多以農(nóng)業(yè)為主，故而受到的制約較大，因此，村鎮(zhèn)銀行為村鎮(zhèn)銀行提供的貸款存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)下，國(guó)家對(duì)農(nóng)民的扶助力度逐漸加大，很多惠民政策逐漸得以實(shí)施，而農(nóng)民對(duì)這些政策的依賴性也逐漸增大。很多村鎮(zhèn)銀行對(duì)村鎮(zhèn)居民所發(fā)放的貸款都被認(rèn)為是另類的扶助資金，故而極少村鎮(zhèn)居民對(duì)這部分貸款存有及時(shí)歸還的意識(shí)。村鎮(zhèn)銀行的對(duì)外業(yè)務(wù)多以貸款為主，在這樣的環(huán)境下，銀行的貸款業(yè)務(wù)受到的風(fēng)險(xiǎn)難以控制。很多經(jīng)濟(jì)水平較低的地區(qū)，信用意識(shí)、法律意識(shí)等明顯較其他地區(qū)淡薄，多數(shù)村鎮(zhèn)銀行向村鎮(zhèn)居民發(fā)放的貸款并不能及時(shí)得到償還，甚至大部分最后無(wú)法追回，這些情況嚴(yán)重影響了信貸資金的安全，進(jìn)而對(duì)村鎮(zhèn)銀行的營(yíng)運(yùn)與發(fā)展產(chǎn)生了極大影響。多數(shù)村鎮(zhèn)銀行無(wú)法與農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)在這樣的環(huán)境下進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，多無(wú)法適應(yīng)農(nóng)村的復(fù)雜情況，其市場(chǎng)份額極易被其他機(jī)構(gòu)所占有。

3.4 存在相對(duì)孤立

村鎮(zhèn)銀行多數(shù)對(duì)于加入現(xiàn)有銀行業(yè)內(nèi)已經(jīng)形成的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)并沒(méi)有準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，故而對(duì)此并不積極，這樣的情況使得客戶難以從其他銀行進(jìn)行存取業(yè)務(wù)，故而制約了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行的客戶受到的制約不僅僅是存取款的不方便，還有匯款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)的費(fèi)用問(wèn)題等，因此，很多村鎮(zhèn)銀行的客戶并不愿將大筆款項(xiàng)存入村鎮(zhèn)銀行，故而影響了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。很多村鎮(zhèn)居民收入的主要來(lái)源多為農(nóng)業(yè)，但也有相當(dāng)一部分來(lái)源于外出務(wù)工，故而資金的流動(dòng)對(duì)于居民來(lái)說(shuō)是極為重要的，而村鎮(zhèn)銀行的孤立性會(huì)使其失去這些潛在客戶，進(jìn)而制約了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。

3.5 經(jīng)營(yíng)方式的問(wèn)題

村鎮(zhèn)銀行與其他銀行的經(jīng)營(yíng)方式之間存在著極大的不同，多數(shù)村鎮(zhèn)銀行并不能將傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式應(yīng)用于對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)的拓展中去，故而，相當(dāng)一部分村鎮(zhèn)銀行并不能快速的改變自身經(jīng)營(yíng)方式，進(jìn)而受到了極大地制約。很多村鎮(zhèn)銀行投資方原本就有一定的金融產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，在村鎮(zhèn)銀行建設(shè)初期多以這些經(jīng)驗(yàn)作為參考，實(shí)際過(guò)程中多以這些經(jīng)驗(yàn)作為依據(jù)并不能根據(jù)農(nóng)村市場(chǎng)的特點(diǎn)及時(shí)作出調(diào)整，使得村鎮(zhèn)銀行難以獲得更好地發(fā)展。

4 新形勢(shì)下支持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展財(cái)政政策研究

4.1 引導(dǎo)支持投資方

在村鎮(zhèn)銀行的建設(shè)方面，可以通過(guò)出臺(tái)相應(yīng)政策，為投資方提供一定支持，促使更多的投資方對(duì)村鎮(zhèn)銀行的建設(shè)營(yíng)運(yùn)產(chǎn)生興趣，進(jìn)而促使村鎮(zhèn)銀行獲得更多的發(fā)展動(dòng)力。對(duì)于外來(lái)投資方，可以通過(guò)為投資方提供地方規(guī)定的詳細(xì)介紹以及一定的補(bǔ)貼，幫助其更好地在當(dāng)?shù)厝〉酶蟮母?jìng)爭(zhēng)力。在實(shí)際操作過(guò)程中，需要根據(jù)實(shí)際效果調(diào)整補(bǔ)貼比例與補(bǔ)貼數(shù)目，使市場(chǎng)內(nèi)部形成良好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。而對(duì)于本地投資商可以采取適當(dāng)降低納稅比例的方法，減少建設(shè)投資，根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的建設(shè)地區(qū)不同調(diào)整納稅額，保證投資方看到實(shí)際利益的同時(shí)，不過(guò)分依賴相應(yīng)政策的扶助。

4.2 增強(qiáng)銀行經(jīng)營(yíng)能力

村鎮(zhèn)銀行的日常營(yíng)運(yùn)期間，與客戶之間的接觸往往建立在金融業(yè)務(wù)的來(lái)往之上，可以通過(guò)將扶貧資金下?lián)艿酱彐?zhèn)銀行賬戶下進(jìn)行管理與發(fā)放，減少相應(yīng)部門的工作量，并增加村鎮(zhèn)銀行的存款額進(jìn)而增強(qiáng)其經(jīng)營(yíng)能力。在村鎮(zhèn)銀行的貸款業(yè)務(wù)的實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)注意為其提供一定的政策保障，以便適當(dāng)降低村鎮(zhèn)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，使村鎮(zhèn)銀行獲得更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。而在對(duì)于企業(yè)最為重要的人才方面，可以通過(guò)提高職員福利待遇的方法，提高村鎮(zhèn)銀行對(duì)人才的吸引力，進(jìn)而吸引更多專業(yè)人士，為村鎮(zhèn)銀行提供更好地發(fā)展條件。

4.3 調(diào)整各方關(guān)系

村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展過(guò)程中，適當(dāng)?shù)氖褂秘?cái)政政策進(jìn)行適當(dāng)引導(dǎo)，能夠幫助其獲得更好的發(fā)展條件，但在這些政策的實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)注重調(diào)整各個(gè)方面之間的關(guān)系。如稅收支出與財(cái)政補(bǔ)貼、中央及地方的財(cái)政支出以及村鎮(zhèn)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，都需要在實(shí)施過(guò)程中進(jìn)行調(diào)整，以便更好地為村鎮(zhèn)企業(yè)提供發(fā)展空間的同時(shí)不影響市場(chǎng)的正常發(fā)展。

5 結(jié) 語(yǔ)

村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展與進(jìn)步對(duì)于整個(gè)行業(yè)來(lái)說(shuō)具有極其重要的影響，如何在當(dāng)下使用財(cái)政政策為村鎮(zhèn)銀行提供良好條件，將在很長(zhǎng)一段時(shí)間成為業(yè)界重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題。

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