摘 要：本文從五個(gè)方面來(lái)分析我國(guó)商業(yè)銀行影響及中層管理者績(jī)效考核的原因，即經(jīng)營(yíng)理念過(guò)于注重短期利益，忽略長(zhǎng)期發(fā)展；考核目的過(guò)于急功近利，忽略潛在風(fēng)險(xiǎn)因素；考核設(shè)計(jì)忽視中層管理者領(lǐng)導(dǎo)職能的效率和質(zhì)量；考核激勵(lì)機(jī)制不夠完善，渠道過(guò)于單一；績(jī)效考核體系缺乏診斷，指導(dǎo)與反饋。通過(guò)本文分析，希望對(duì)當(dāng)前銀行的發(fā)展有借鑒意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 中層管理者 績(jī)效考核 原因

當(dāng)前激烈又復(fù)雜的金融環(huán)境下，對(duì)商業(yè)銀行管理的任何一個(gè)問(wèn)題要仔細(xì)研究，不僅需要看到它所存在的表面現(xiàn)象，更需要探究其出現(xiàn)的原因。本文將分幾節(jié)介紹形成商業(yè)銀行中層管理者績(jī)效考核指標(biāo)體系的局限性的原因。

1、經(jīng)營(yíng)理念過(guò)于注重短期利益，忽略長(zhǎng)期發(fā)展

隨著改革開(kāi)放的不斷深入，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步取代計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，金融市場(chǎng)也變得越來(lái)越復(fù)雜。外資銀行進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，由于其擁有先進(jìn)的管理理念和技術(shù)手段，逐步占領(lǐng)了一定的市場(chǎng)份額。而商業(yè)銀行為了提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，容易在經(jīng)營(yíng)理念上過(guò)分注重短期利益，希望在短時(shí)間內(nèi)得到利潤(rùn)等提升。所以在對(duì)商業(yè)銀行的中層管理者績(jī)效考核指標(biāo)的設(shè)定上，也趨向于注重財(cái)務(wù)指標(biāo)的比例，忽略了非財(cái)務(wù)指標(biāo)。但是一味增強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的比例，容易時(shí)被考核者過(guò)于注重短期指標(biāo)的提升，忽略銀行的內(nèi)部管理和長(zhǎng)期發(fā)展。

完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系結(jié)構(gòu)，要不斷整治銀行出現(xiàn)的漏洞，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理，創(chuàng)新管理對(duì)策。金融風(fēng)險(xiǎn)的防范需要有效的措施，只有不斷完善和整改金融監(jiān)管體制，加強(qiáng)管理力度才能取得成效。要加強(qiáng)對(duì)我國(guó)的金融業(yè)的監(jiān)管，要改變我國(guó)的單向內(nèi)調(diào)的金融管理方法，采取一些國(guó)際性的、綜合性的監(jiān)督管理手段和策略，跟上經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展步伐，爭(zhēng)取盡快達(dá)到國(guó)際上的先進(jìn)水平。手段要參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督管理法規(guī)與各種審計(jì)制度都要和國(guó)際接軌。加入WTO這個(gè)開(kāi)放的平臺(tái)后，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)在激烈的國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)中顯示了疲軟的一面。防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，要不斷優(yōu)化我國(guó)金融組織結(jié)構(gòu)，強(qiáng)大對(duì)外合作。在改進(jìn)績(jī)效考核指標(biāo)之前，需要轉(zhuǎn)變?cè)械牟缓侠淼慕?jīng)營(yíng)理念。樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀念，將眼光放長(zhǎng)遠(yuǎn)，以銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展為主，不被短期利益所蒙蔽。這樣才能使考核體系更加完善，指標(biāo)更加合理，同時(shí)也反過(guò)來(lái)促進(jìn)銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

2、考核目的過(guò)于急功近利，忽略潛在風(fēng)險(xiǎn)因素

現(xiàn)有的考核目的過(guò)于急功近利，一味希望通過(guò)考核來(lái)督促被考核者為銀行帶來(lái)更多存款，利潤(rùn)等，忽視了其他目標(biāo)的形成。這樣就使得根據(jù)考核目的制定的考核指標(biāo)不科學(xué)合理，體現(xiàn)不出績(jī)效考核的重要性。這也導(dǎo)致在設(shè)計(jì)對(duì)中層管理者的績(jī)效考核指標(biāo)上不夠關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)因素的考核。對(duì)于外部市場(chǎng)環(huán)境，客戶情況的關(guān)注度不夠，造成了指標(biāo)設(shè)計(jì)上對(duì)于客戶指標(biāo)的缺乏，例如客戶投訴，市場(chǎng)占有率等根本沒(méi)有涉及。金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系存在的問(wèn)題有下面幾個(gè)方面。我國(guó)現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)大都缺乏金融風(fēng)險(xiǎn)的概念，積極防范及金融風(fēng)險(xiǎn)的思想覺(jué)悟較差，法律意識(shí)淡薄。我國(guó)仍未建立完整的金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，也沒(méi)有完善的金融組織結(jié)構(gòu)。銀行的各種業(yè)務(wù)都要經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)信息來(lái)反映，為了維護(hù)自身的利益，不少銀行都違反了金融政策和相關(guān)要求，不按規(guī)則處理會(huì)計(jì)信息，使得會(huì)計(jì)部門(mén)頻繁出現(xiàn)真假賬，一般有真賬供給自用，假賬應(yīng)付外用。供應(yīng)的資料假、對(duì)收支項(xiàng)隨便調(diào)動(dòng)等情況使得遮掩金融信貸款信任度并產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。所以在完善指標(biāo)體系的前提是要轉(zhuǎn)變考核目的。

3、考核設(shè)計(jì)忽視中層管理者領(lǐng)導(dǎo)職能的效率和質(zhì)量

績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)定的不合理有很大因素是因?yàn)閷?duì)于被考核對(duì)象工作職責(zé)的不明確。作為中層管理者而言，完成存貸款指標(biāo)固然重要，但其作為管理者的領(lǐng)導(dǎo)職能同樣不容忽視。如何加強(qiáng)對(duì)所處支行的管理，加強(qiáng)支行建設(shè)是重要課題。由于設(shè)定績(jī)效考核指標(biāo)的部門(mén)沒(méi)有和其他部門(mén)保持溝通，所設(shè)計(jì)的指標(biāo)往往單一化，不能做到“具體問(wèn)題具體分析”。 我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和全球化金融的強(qiáng)勢(shì)進(jìn)行，使得我國(guó)金融業(yè)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。在不斷的發(fā)展趨勢(shì)下，如果防范風(fēng)險(xiǎn)的惡勢(shì)力，就要對(duì)金融體系進(jìn)行完善操作，風(fēng)險(xiǎn)的存在對(duì)我國(guó)發(fā)展金融業(yè)形成不利因素。為此，銀行不斷提出應(yīng)對(duì)政策創(chuàng)建安全有效的金融防范辦法，讓安全可行的措施促使金融業(yè)的良好運(yùn)行。 領(lǐng)導(dǎo)職能的效率和質(zhì)量可以體現(xiàn)在對(duì)員工的領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督力度，對(duì)上級(jí)銀行布置的任務(wù)的實(shí)施情況等。所以對(duì)于銀行中層管理者而言，重要的工作不僅是銀行的核心業(yè)務(wù)，還包括所在支行的戰(zhàn)略性發(fā)展規(guī)劃。

隨著時(shí)代不斷發(fā)展，經(jīng)營(yíng)理念應(yīng)該從“向規(guī)模要效益”改為“向管理要效益”，績(jī)效考核機(jī)制不應(yīng)該忽視管理效率和管理質(zhì)量。這樣才能使績(jī)效考核的指標(biāo)設(shè)定更加關(guān)注中層管理者領(lǐng)導(dǎo)職能的效率和質(zhì)量，更加完善。

4、考核激勵(lì)機(jī)制不夠完善，渠道過(guò)于單一

考核激勵(lì)機(jī)制不完善，渠道單一使得考核指標(biāo)制定受限制，由于完成指標(biāo)的激勵(lì)強(qiáng)度不夠，使得被考核者缺乏動(dòng)力，反過(guò)來(lái)影響考核體系的整體作用。國(guó)內(nèi)外形勢(shì)發(fā)展讓我國(guó)金融業(yè)有了新的目標(biāo)和要求，深入金融體制改革，加快構(gòu)建多形式的現(xiàn)代金融體系，具有高效安全完善合理的特點(diǎn)，加快銀行的產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)金融業(yè)持續(xù)健康安全發(fā)展。徹底清除金融風(fēng)險(xiǎn)的各種隱患，順應(yīng)形勢(shì)要深入金融體制改革，加強(qiáng)金融體系的管理力度，創(chuàng)新意識(shí)要強(qiáng)。跟隨世界金融發(fā)展的形勢(shì)，創(chuàng)建具有經(jīng)濟(jì)色彩的現(xiàn)代化金融組織體系機(jī)構(gòu)，不斷完善現(xiàn)代化金融管理機(jī)制，與國(guó)內(nèi)金融安全有效運(yùn)行及中國(guó)經(jīng)濟(jì)快遞發(fā)有密切關(guān)系。國(guó)內(nèi)金融與國(guó)外金融發(fā)展相互比較，在各層次發(fā)展中都具有距離感。盡管商業(yè)銀行在世界中居于500強(qiáng)行列，存在的問(wèn)題是資本充足率和回報(bào)率過(guò)低，打造具有作用的市場(chǎng)體制與競(jìng)爭(zhēng)模式，讓形成與開(kāi)放相輔相成。順應(yīng)現(xiàn)代化金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展要求，提高中國(guó)現(xiàn)代化金融教育，培養(yǎng)高級(jí)技術(shù)人才。創(chuàng)建具有實(shí)力管理多元化的世界形象跨國(guó)金融組織。

所以在建立考核激勵(lì)機(jī)制上只有做到：充分考慮員工的個(gè)體差異，實(shí)行差別激勵(lì)的原則；物質(zhì)激勵(lì)要和精神激勵(lì)相結(jié)合；建立多跑道、多層次激勵(lì)機(jī)制，與時(shí)俱進(jìn)才能發(fā)揮好考核體系的作用。如對(duì)于考核成績(jī)較高的中層管理者，可以提供帶薪攻讀更高學(xué)位的機(jī)會(huì)，或在今后退休時(shí)提供一定程度上的養(yǎng)老金獎(jiǎng)勵(lì)等。

5、績(jī)效考核體系缺乏診斷，指導(dǎo)與反饋

金融的發(fā)展離不開(kāi)經(jīng)濟(jì)的制約，順應(yīng)時(shí)代變遷需要轉(zhuǎn)向市場(chǎng)開(kāi)發(fā)政策的穩(wěn)定發(fā)展。針對(duì)金融機(jī)構(gòu)中存在的不利因素進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，政治機(jī)制的建立不完善、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)部管控機(jī)制不健全等因素導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)務(wù)中的不利影響。面對(duì)嚴(yán)峻的金融風(fēng)險(xiǎn)存在趨勢(shì)，金融業(yè)的發(fā)展要形成市場(chǎng)開(kāi)發(fā)模式，要建立對(duì)于的目標(biāo)和方式方法，有序的進(jìn)行管理審查，真實(shí)有效的做到利益最大化。

商業(yè)銀行績(jī)效考核機(jī)制的一大體制缺陷就是為考核而考核，忽視所有員工共同參與，更談不上對(duì)被考核者進(jìn)行績(jī)效診斷，知道和反饋，造成大部分被考核者對(duì)于考核的目的和作用一知半解?？己吮徽J(rèn)為是薪酬和晉升的依據(jù)，對(duì)于考核缺乏認(rèn)同感。對(duì)于考核指標(biāo)一知半解，這樣既不利于被考核者通過(guò)考核認(rèn)識(shí)到工作中的不足，又不利于具體考核指標(biāo)體系的改進(jìn)完善。但由于績(jī)效考核的體系缺乏考核者和被考核者的共同參與，整體上缺乏客觀診斷，對(duì)于被考核者缺乏指導(dǎo)和反饋，使得考核指標(biāo)在設(shè)計(jì)上不能及時(shí)改進(jìn)，在執(zhí)行上缺乏引導(dǎo)，考核結(jié)果起不到應(yīng)有的作用。

結(jié)論

國(guó)內(nèi)外形勢(shì)發(fā)展讓我國(guó)金融業(yè)有了新的目標(biāo)和要求，深入金融體制改革，加快構(gòu)建多形式的現(xiàn)代金融體系，具有高效安全完善合理的特點(diǎn)，加快銀行的產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)金融業(yè)持續(xù)健康安全發(fā)展。徹底清除金融風(fēng)險(xiǎn)的各種隱患，順應(yīng)形勢(shì)要深入金融體制改革，加強(qiáng)金融體系的管理力度，創(chuàng)新意識(shí)要強(qiáng)。跟隨世界金融發(fā)展的形勢(shì)，創(chuàng)建具有經(jīng)濟(jì)色彩的現(xiàn)代化金融組織體系機(jī)構(gòu)，不斷完善現(xiàn)代化金融管理機(jī)制，與國(guó)內(nèi)金融安全有效運(yùn)行及中國(guó)經(jīng)濟(jì)快遞發(fā)有密切關(guān)系。

綜上所述，可以看到造成商業(yè)銀行中層管理者績(jī)效考核指標(biāo)體系的局限性的原因是多方面的，既有宏觀的經(jīng)營(yíng)理念陳舊，又有考核目標(biāo)和設(shè)計(jì)上的不合理性。需要在各個(gè)方面“查漏補(bǔ)缺”，對(duì)銀行中層管理者績(jī)效考核指標(biāo)體系積極進(jìn)行改進(jìn)，從而推動(dòng)我國(guó)金融業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

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（作者單位：廣發(fā)銀行股份有限公司 廣東廣州市 510070）