摘 "要：本文簡介了小微企業(yè)貸款及其信用風(fēng)險，探討了銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險的管理現(xiàn)狀，以及其管理的特殊性，深入分析了銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理存在的問題，并有針對性的提出了解決對策。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);貸款信用風(fēng)險;風(fēng)險管理

引言： 當(dāng)前中國推行利率的市場化，并逐步健全金融市場系統(tǒng)，受各地政府的支持，許多商業(yè)銀行在經(jīng)營方式方面的變化十分明顯，許多小企業(yè)逐步取代大企業(yè)而成為其主要客戶群體，業(yè)務(wù)增長點也落到小企業(yè)上，許多商業(yè)銀行的發(fā)展重點轉(zhuǎn)移到了小微信貸業(yè)務(wù)上來，并建立了以微小貸款為主要業(yè)務(wù)的部門。但是，較短的貸款期限、較大的數(shù)量以及較快的周轉(zhuǎn)頻率是微小企業(yè)貸款的主要特點，這決定了其較大的風(fēng)險性。所以，以管理相關(guān)風(fēng)險為主要對象，本文展開了相關(guān)的分析和研究。

一、小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理概述

（一）小微企業(yè)貸款及其信用風(fēng)險的概念。關(guān)于小微企業(yè)的貸款，目前還沒有科學(xué)的解釋，如果其解釋沒有任何異議，其概念可以解釋為小微型公司通過包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融部門的幫助，在資金方面，獲得其幫助的整個過程。民生銀行是最先提出開展微小貸款的機(jī)構(gòu)?！邦l、短、急、小”等是微小企業(yè)貸款的主要特征，這種貸款方式與零售型貸款十分相似。當(dāng)交易對象對事先約定的風(fēng)險不能正常履行時，經(jīng)濟(jì)的主體受此影響，在債務(wù)償還方面發(fā)生了風(fēng)險就是傳統(tǒng)概念中所指的信用風(fēng)險，也叫做違約風(fēng)險。在貸款領(lǐng)域內(nèi)，信用風(fēng)險主要受風(fēng)險與財務(wù)兩方面因素的影響。許多金融產(chǎn)品受交易對象以及債務(wù)人等的影響，在義務(wù)以及信用的履行方面違背合同條款，使其市場價值受到影響，持有債券與金融產(chǎn)品的一方在經(jīng)濟(jì)上蒙受巨大的損失。

（二）銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀。當(dāng)前中國的企業(yè)結(jié)構(gòu)，百分之九十以上的企業(yè)為小微型企業(yè);中國當(dāng)前的稅收中，有百分之五十以上來自于小微企業(yè)，并且百分之七十以上的出口業(yè)務(wù)發(fā)生在小微企業(yè)，同時，百分之八十以上的小微企業(yè)參與了技術(shù)與產(chǎn)品的創(chuàng)新。根據(jù)中國人民銀行對二零一五年之前的有關(guān)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，中國共計15.26萬億元貸款余額發(fā)生在小微企業(yè)中，這在中國全部的金融機(jī)構(gòu)中，其占比達(dá)到了百分之三十以上。近年以來，貸款余額方面，小微企業(yè)成上升趨勢，具體見下表1：

表1：小微企業(yè)貸款余額統(tǒng)計表 "單位：萬億元

數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行網(wǎng)站

但是從不良貸款的角度分析，中小企業(yè)的增長趨勢也十分明顯。根據(jù)2014年三月以前的數(shù)據(jù)顯示，共有3891.7億元的不良貸款余額發(fā)生在小微企業(yè)中，其占比接近百分之二。中國銀行監(jiān)管委以確保小微企業(yè)在各商業(yè)銀行中的貸款情況得到保障和進(jìn)步為目標(biāo)，通過各種文件對其加以保護(hù)，以這些文件為基礎(chǔ)，圍繞核算成本利潤、定價風(fēng)險、約束激勵、信貸帶批、培養(yǎng)專業(yè)人才以及通報違約信息等制定了專門的體制，以此來支持各商業(yè)銀行針對小微金融貸款而成立專門的營業(yè)機(jī)構(gòu)，特別是小微企業(yè)在信貸方面的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的創(chuàng)建與優(yōu)化，對商業(yè)銀行中創(chuàng)建與小微公司貸款方面的風(fēng)險管理制度以及在授信方面的流程的完善給予鼓勵。通過上述體制與政策的制定，極大的幫助了小微企業(yè)在貸款方面的信用風(fēng)險管理工作的健全。

二、我國銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理特殊性

（一）高風(fēng)險導(dǎo)致貸款高成本。從商業(yè)銀行的角度分析，其首要重視標(biāo)準(zhǔn)就是安全性。許多銀行受小微企業(yè)經(jīng)常發(fā)生“不認(rèn)賬”或者“倒閉”等特點的影響，對其信貸質(zhì)量沒有足夠的信心。銀行利益與其壞賬率有著直接的關(guān)系。同時，在管理貸款企業(yè)的成本方面，小微企業(yè)的成本高于大中企業(yè)，但是在收益方面，小微企業(yè)的作用卻并不明顯，于是，大型企業(yè)成為許多銀行貸款的首選，而小企業(yè)則沒有優(yōu)勢。

（二）銀行對小微企業(yè)信貸的擔(dān)保要求更高。受小微企業(yè)具有較高的經(jīng)營風(fēng)險的影響，商業(yè)銀行一般會在不動產(chǎn)方面對具有貸款要求的小企業(yè)提出抵押要求，抵押物多為經(jīng)營者或者公司擁有的房產(chǎn)與土地。而作為小微企業(yè)，其特點就是缺乏積累資金，生產(chǎn)活動幾乎占據(jù)了其全部的資金，不動產(chǎn)相對較為匱乏，對銀行的這一要求無法滿足。

三、銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理存在的問題分析

（一）銀企信息不對稱。在信貸領(lǐng)域，銀行依靠使用和占有信息來判斷市場信息，在企業(yè)與銀行中存在的一個長期情況就是信息的不對稱。當(dāng)企業(yè)就某個項目而向銀行進(jìn)行貸款時，該項目在收益與風(fēng)險方面的信息，銀行的了解遠(yuǎn)不及企業(yè)，而對有關(guān)情況的了解，銀行在財力與物力方面都需要較大的投入，如此一來，對銀行與企業(yè)的契約關(guān)系形成了極大的影響，銀行在決定是否進(jìn)行信貸之前會發(fā)生逆向選擇，之后則會發(fā)生道德風(fēng)險。

（二）貸款定價機(jī)制不科學(xué)。受小微企業(yè)在行業(yè)分部、數(shù)量、經(jīng)營體制等方面因素的影響，直接造成了銀行與小微企業(yè)在信息方面的不對稱。假設(shè)風(fēng)險是所有商業(yè)銀行的首要關(guān)注點，針對小微企業(yè)在門檻的準(zhǔn)入以及授信方面提高標(biāo)準(zhǔn)，各個客戶在這種方式下，其定價不具備個別權(quán)利，而定價制度選擇統(tǒng)一的上浮利率方式，大部分小微企業(yè)就會失去合法的融資渠道與途徑，無論是銀行還是企業(yè)，這種模式都是不適用的，要想雙方能夠取得雙贏，必須采取區(qū)別化的對待方式。

（三）管理人才嚴(yán)重匱乏。復(fù)雜性和技術(shù)要求高是當(dāng)前金融風(fēng)險的主要特點，受其影響，該管理學(xué)科具有交叉性和新興性兩大特點，其內(nèi)容包括金融學(xué)、管理學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)和會計學(xué)，上述學(xué)科，從理論上為風(fēng)險管理提供了依據(jù)。受此類學(xué)科交叉性特點的影響，有關(guān)工作者在職業(yè)素養(yǎng)方面的要求非常高，專業(yè)的培訓(xùn)是該行業(yè)上崗的前提，使工作人員對有關(guān)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)不同風(fēng)險做到熟知，使其在以后的工作中，能夠通過不同的預(yù)防方法來針對不同的風(fēng)險。但是，當(dāng)前中國還缺乏此類的專業(yè)人才，即使當(dāng)前在技術(shù)方面，對中西方的要求不一樣，在管理商業(yè)銀行方面，中國的現(xiàn)代化還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

（四）金融市場的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全。當(dāng)前中國的金融系統(tǒng)內(nèi)，中介服務(wù)部門是管理風(fēng)險的關(guān)鍵性部門，其中評價信用的機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、獨立的審計和會計事務(wù)所以及有關(guān)咨詢管理公司和金融信息公司都屬于中介服務(wù)部門的范圍。許多投資者在上述咨詢或者中介公司的保障下，其獲取完整、真實市場信息的幾率得到大大的提升，使得不對稱或者確實的信息帶來的道德風(fēng)險得到合理控制，使小微企業(yè)的投資者在決策風(fēng)險時更加準(zhǔn)確，保障了小微企業(yè)的順利發(fā)展。但是，當(dāng)前中國還缺乏完善的法律法規(guī)來保證上述中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，在行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)，上述服務(wù)機(jī)構(gòu)的健全和建立應(yīng)該得到充分的關(guān)注。

四、優(yōu)化商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理的對策研究

（一）提高信貸市場信息的對稱性。首先必須由政府出面加強(qiáng)對征信系統(tǒng)的管理。對個人信用系統(tǒng)加強(qiáng)重視，創(chuàng)建國家性的信用系統(tǒng)。將中國傳統(tǒng)的誠信美德進(jìn)行大力的宣傳，通過經(jīng)濟(jì)、政治以及法律等各種途徑，對守信這一問題進(jìn)行全面性的宣傳，市場經(jīng)濟(jì)為守信者開通綠色通道，而對不守信者則設(shè)立很多屏障。

（二）完善貸款風(fēng)險監(jiān)測和評估機(jī)制。在貸款的初級調(diào)查時期，對貸款后涉及的管理與工作部分、控制風(fēng)險以及管理貸款的方法等就要提前制定好，貸款對象的設(shè)計與確認(rèn)要通過產(chǎn)品銷售與風(fēng)險等管理完成。適時跟進(jìn)貸款后的管理工作。通過相關(guān)預(yù)警體制，預(yù)先發(fā)現(xiàn)相關(guān)信用風(fēng)險的發(fā)生，進(jìn)而將銀行的損失降到最低，單純的將目標(biāo)放在清算破產(chǎn)之后進(jìn)行賠償，對銀行的損失來講是巨大的。所以，信用風(fēng)險是伴隨著貸款的開始到收回貸款資金的整個過程的，要想是資金得到安全保障，就必須針對貸款管理，制定出科學(xué)、嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)、清晰的管理體制。并且，對貸款發(fā)生之后的相關(guān)要求與職能型工作也要加以重視，用不同的規(guī)避、管理、化解和防范風(fēng)險的方式來應(yīng)對不同的風(fēng)險，通過各種途徑來解決貸款過程中發(fā)生的信息不對稱的情況，將風(fēng)險降到最低。從商業(yè)銀行的角度分析，其對貸款的有關(guān)評價與審查辦法必須健全，使與分析調(diào)查客戶、評估有關(guān)不良資產(chǎn)風(fēng)險、處理、預(yù)警不良資產(chǎn)風(fēng)險等內(nèi)容，經(jīng)過全面的整理之后，形成責(zé)任分明、科學(xué)高效的風(fēng)險管理流程。

（三）注重管理人才培養(yǎng)。銀行要想獲得告訴的發(fā)展，就必須重視人力資源的發(fā)展。優(yōu)秀的員工是促進(jìn)小微公司發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素。銀行內(nèi)部不同階段要想提升效率，就必須不斷培養(yǎng)與提升有關(guān)管理人員的技能與專業(yè)素質(zhì)。第一，對客戶經(jīng)理實行常態(tài)化培訓(xùn)。第二，實行系統(tǒng)化的管理和選拔人才機(jī)制，使人才得到重視，能力得到發(fā)揮，充分發(fā)揮客戶經(jīng)理在不同領(lǐng)域的長處，使小微企業(yè)貸款的有關(guān)崗位能夠匯聚綜合素養(yǎng)也業(yè)務(wù)素養(yǎng)都突出的員工，對其進(jìn)行經(jīng)常性的培訓(xùn)，使其專業(yè)技能得到提升，使其在信用風(fēng)險方面加強(qiáng)對小微企業(yè)的關(guān)注。第三，保證實現(xiàn)有關(guān)約束和激勵制度。在信用風(fēng)險管理方面對小微企業(yè)予以完善，這一方面需要在信用資產(chǎn)的監(jiān)管體制方面予以完善，另一方面還離不開客戶經(jīng)理對有關(guān)制度的遵守。以防空風(fēng)險意識的提升為目標(biāo)，評價標(biāo)準(zhǔn)的制定必須要針對性強(qiáng)、科學(xué)性強(qiáng)，這對客戶經(jīng)理積極主動的應(yīng)對風(fēng)險，進(jìn)行風(fēng)險管理具有積極意義。

（四）加快信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)。當(dāng)前社會，在金融領(lǐng)域內(nèi)，在風(fēng)險管理方面，許多中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的作用十分重要，其中起著關(guān)鍵性作用的機(jī)構(gòu)包括獨立的審計、會計和律師事務(wù)所、專門的評價信用的部門、合法的技術(shù)管理咨詢企業(yè)、信息企業(yè)等。上述公司和機(jī)構(gòu)，對商業(yè)銀行而言，在提供及時、真實和全面信息的過程中做出了巨大貢獻(xiàn)，將由于信息不對稱而導(dǎo)致道德風(fēng)險發(fā)生的幾率降到最低，使中小企業(yè)的投資部門在決策風(fēng)險方面創(chuàng)造了良好的環(huán)境。

結(jié)語：當(dāng)前，中國針對小微企業(yè)貸款方面，各商業(yè)銀行的余額越來越大，隨之而來的是風(fēng)險的加大，從銀行的角度分析，信用風(fēng)險是所有信貸風(fēng)險中最大的風(fēng)險，為此，需要銀行針對小微企業(yè)貸款，展開有效的控制措施，從而更好的服務(wù)于小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，促進(jìn)小微企業(yè)的健康發(fā)展，從而使中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展更加健康。

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