摘 要：招投標(biāo)階段是建設(shè)項(xiàng)目施工合同的起始階段，具有基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性作用。然而，在實(shí)際操作過(guò)程中，該階段往往得不到應(yīng)有的重視，很多施工企業(yè)都認(rèn)為招投標(biāo)過(guò)程不重要，能承接到項(xiàng)目才是關(guān)鍵，這樣勢(shì)必給項(xiàng)目帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)分析招投標(biāo)雙方的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)生原因，揭示造成風(fēng)險(xiǎn)的主要因素；并在現(xiàn)行法律法規(guī)和技術(shù)規(guī)范、規(guī)程的框架內(nèi)，探討防范招投標(biāo)階段經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。

關(guān)鍵詞：招投標(biāo)；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)；分析；防范

隨著我國(guó)建設(shè)市場(chǎng)改革的深化，招投標(biāo)已成為建設(shè)項(xiàng)目承發(fā)包最主要的方式。工程招投標(biāo)過(guò)程中，招標(biāo)人和投標(biāo)人面臨著各種因素的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。筆者就此問(wèn)題進(jìn)行探討，并提出有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

一、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)及成因

（一）招標(biāo)人的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)及成因

1. 招標(biāo)文件編制不嚴(yán)密帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)招標(biāo)文件不僅是招投標(biāo)活動(dòng)當(dāng)事人的行為準(zhǔn)則和評(píng)標(biāo)依據(jù)，也是整個(gè)工程項(xiàng)目造價(jià)控制的關(guān)鍵。能否編制出完整嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼袠?biāo)文件，直接影響到招標(biāo)的質(zhì)量甚至成敗。招標(biāo)文件條款不嚴(yán)密或是前后矛盾，將使評(píng)標(biāo)工作難以正常進(jìn)行；并且在處理工程索賠事項(xiàng)時(shí)，將會(huì)給承包方提供口實(shí)和依據(jù)，從而增加不必要的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

2. 工程設(shè)計(jì)失誤導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。目前，工程設(shè)計(jì)大都任務(wù)重工期緊，容易出現(xiàn)失誤。設(shè)計(jì)失誤在招標(biāo)階段最直接的影響就是工程量誤差大，從而導(dǎo)致招標(biāo)控制價(jià)失效。工程量清單是招標(biāo)文件的組成部分，清單中所列項(xiàng)目既要簡(jiǎn)明，又不能漏項(xiàng)。若清單漏項(xiàng)、錯(cuò)算或編制不完整，將使招標(biāo)人承擔(dān)很大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并在后續(xù)過(guò)程中增加不少工程索賠量；而按此錯(cuò)誤清單編制的招標(biāo)控制價(jià)也將存在過(guò)高或過(guò)低的問(wèn)題，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。由于工程設(shè)計(jì)失誤導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)將貫穿在工程建設(shè)的全過(guò)程，危害性極大。

3. 招標(biāo)方式的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。公開(kāi)招標(biāo)：資格預(yù)審及評(píng)標(biāo)工作量大，導(dǎo)致招標(biāo)費(fèi)用較大，而對(duì)中標(biāo)單位的不了解也增加了合同履行中承包商違約的風(fēng)險(xiǎn)。邀請(qǐng)招標(biāo)：限制了競(jìng)爭(zhēng)范圍，也使招標(biāo)方失去了可能獲得更低報(bào)價(jià)的潛在承包商的機(jī)會(huì)（在其他條件同等的情況下）。

4. 合同方式的風(fēng)險(xiǎn)。不可調(diào)總價(jià)合同：承包商為消除不確定因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)提高報(bào)價(jià)，而業(yè)主也喪失了因工、料、機(jī)等價(jià)格下降帶來(lái)的降低工程成本的機(jī)會(huì)。可調(diào)總價(jià)合同：業(yè)主承擔(dān)了建設(shè)期間通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）投標(biāo)人的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)及成因分析

1. 未深入理解招標(biāo)文件內(nèi)涵帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)在招標(biāo)文件中，招標(biāo)人一般要求投標(biāo)人對(duì)某些條款作出實(shí)質(zhì)性響應(yīng)。有時(shí)業(yè)主為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將--些自己已經(jīng)預(yù)測(cè)或根本無(wú)法預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)招標(biāo)文件轉(zhuǎn)嫁給投標(biāo)人。而投標(biāo)人并未仔細(xì)閱讀和理解，甚至對(duì)已發(fā)現(xiàn)的不明確之處也未提出質(zhì)疑，一心為了中標(biāo)而盲目響應(yīng)，因此承受巨大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

2.工程量清單計(jì)算缺項(xiàng)或錯(cuò)誤帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)?！督ㄔO(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB 50500一2008）規(guī)定“工程量清單由招標(biāo)人負(fù)責(zé)編制”，因此多數(shù)投標(biāo)人認(rèn)為工程量清單是否準(zhǔn)確應(yīng)由招標(biāo)人負(fù)責(zé)。其實(shí)，為適當(dāng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，招標(biāo)人往往會(huì)在招標(biāo)文件中注上“招標(biāo)人提供的工程量清單僅供參考”的字樣。若工程量清單出現(xiàn)錯(cuò)誤，而投標(biāo)人未進(jìn)行復(fù)核，將使投標(biāo)人承擔(dān)很大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

3.與施工方案有關(guān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。施工方案的選擇直接影響投標(biāo)報(bào)價(jià)和今后的成本控制，投標(biāo)人應(yīng)盡量選擇不會(huì)過(guò)多增加工程更變和索賠的施工方案。當(dāng)采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備時(shí)，投標(biāo)人應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保工程建設(shè)過(guò)程中不會(huì)出現(xiàn)技術(shù)瓶頸和意外，保證施工質(zhì)量。

4.報(bào)價(jià)策略不當(dāng)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)報(bào)價(jià)直接關(guān)系能否中標(biāo)，是投標(biāo)人的核心工作。投標(biāo)人根據(jù)自身的技術(shù)經(jīng)濟(jì)和管理水平，采取不同的報(bào)價(jià)策略來(lái)爭(zhēng)取中標(biāo)。而某些報(bào)價(jià)策略如“保本型”、“先虧后盈型”等，往往是以中標(biāo)為目的，如忽略后期的管理，將使投標(biāo)人承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

二、招投標(biāo)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

從以上分析可知，在招投標(biāo)階段招投標(biāo)雙方都可能承擔(dān)較大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，輕則影響項(xiàng)目進(jìn)程、重則導(dǎo)致項(xiàng)目流產(chǎn)。同時(shí)，盡管招標(biāo)人與投標(biāo)人的角色和意圖不同，但造成經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因素具有一定的相似性。

（一） 招標(biāo)文件

招投標(biāo)是招標(biāo)人和投標(biāo)人互動(dòng)的過(guò)程。招標(biāo)文件條款是否嚴(yán)密，將直接導(dǎo)致工程承發(fā)包的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)招標(biāo)人和投標(biāo)人而言都是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的歸屬問(wèn)題。

（二）設(shè)計(jì)文件

設(shè)計(jì)文件是招標(biāo)人編制工程量清單和投標(biāo)人審核工程量清單的依據(jù)。工程設(shè)計(jì)文件出現(xiàn)較大的錯(cuò)誤，將直接導(dǎo)致工程量清單相應(yīng)出錯(cuò)，并將持續(xù)影響后續(xù)的一系列經(jīng)濟(jì)行為，給施工承發(fā)包合同的履行帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。

（三）工程量清單

工程量清單是招標(biāo)文件的重要組成部分，是招標(biāo)人編制招標(biāo)控制價(jià)的基礎(chǔ)；對(duì)于投標(biāo)人而言是編制投標(biāo)報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)。雖然對(duì)雙方的作用不盡相同，但是一旦工程量清單出現(xiàn)漏項(xiàng)、錯(cuò)誤等問(wèn)題，將直接給雙方帶來(lái)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、有效防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一） 招標(biāo)人經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1. 加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)工作的全過(guò)程管理。招投標(biāo)階段的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制是工程建設(shè)中風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)。招標(biāo)人應(yīng)指派專人參與招標(biāo)全過(guò)程，在程序上嚴(yán)格要求并監(jiān)督代理公司；選擇合理的招標(biāo)方式，并根據(jù)設(shè)計(jì)深度等因素確定合同方式；通過(guò)資格預(yù)審，考察投標(biāo)人技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理的綜合能力；堅(jiān)持“合理低價(jià)中標(biāo)”的原則，通過(guò)專家評(píng)審，選擇優(yōu)秀的投標(biāo)人，從而降低招標(biāo)人的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，在此之前，招標(biāo)人也不能忽視設(shè)計(jì)對(duì)招標(biāo)工作的影響，需加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)文件的審核，以降低因設(shè)計(jì)失誤造成的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

2. 挑選符合資質(zhì)要求且專業(yè)水平高的招標(biāo)代理。公司招標(biāo)人的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一定程度上是由招標(biāo)代理公司的水平所決定的。因此招標(biāo)人應(yīng)委托符合資質(zhì)要求、專業(yè)水平高、責(zé)任心強(qiáng)的代理公司，從而降低在招標(biāo)文件編制、工程量清單編制、招標(biāo)控制價(jià)設(shè)定、組織評(píng)標(biāo)定標(biāo)等各環(huán)節(jié)對(duì)招標(biāo)人產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

3. 合理設(shè)定招標(biāo)控制價(jià)。招標(biāo)控制價(jià)是公開(kāi)的最高限價(jià)，應(yīng)根據(jù)“國(guó)家、省級(jí)和行業(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的計(jì)價(jià)定額和計(jì)價(jià)辦法，建設(shè)工程設(shè)計(jì)文件及相關(guān)資料，招標(biāo)文件中的工程量清單及有關(guān)要求，與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、技術(shù)資料，工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程造價(jià)信息或市場(chǎng)價(jià)”來(lái)設(shè)定。

（二） 投標(biāo)人經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，做好標(biāo)前風(fēng)險(xiǎn)控制工作。成立投標(biāo)小組，明確分工，做好標(biāo)前調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。認(rèn)真研究招標(biāo)文件，對(duì)實(shí)質(zhì)性條款作出明確響應(yīng)，對(duì)招標(biāo)文件中模糊不清或清單工程量有誤的地方，應(yīng)及時(shí)提出質(zhì)疑。

2. 科學(xué)評(píng)估，采取合理的報(bào)價(jià)策略。報(bào)價(jià)策略不應(yīng)以項(xiàng)目中標(biāo)為唯一目的，而應(yīng)考慮項(xiàng)目實(shí)施階段的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)人在確定報(bào)價(jià)策略之前，應(yīng)采取定性和定量分析相結(jié)合的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。同時(shí)針對(duì)可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，制定預(yù)防和應(yīng)急措施，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

3. 加強(qiáng)內(nèi)部管理和建設(shè)。企業(yè)定額是施工企業(yè)根據(jù)自身的施工技術(shù)和管理水平以及有關(guān)工程造價(jià)資料，制定并供本企業(yè)使用的人工、材料和機(jī)械臺(tái)班消耗量標(biāo)準(zhǔn)。采用企業(yè)定額報(bào)價(jià)具有低風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。目前，我國(guó)大多數(shù)中、小施工企業(yè)尚無(wú)自己的企業(yè)定額，這對(duì)工程項(xiàng)目投標(biāo)和施工階段的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制不利，應(yīng)盡快建立并逐步完善。中小施工企業(yè)可以加強(qiáng)企業(yè)信念化建設(shè)和管理。信息化管理系統(tǒng)中的“綜合項(xiàng)目管理系統(tǒng)”，能根據(jù)企業(yè)定額和市場(chǎng)信息，建立各種與報(bào)價(jià)相關(guān)的數(shù)據(jù)庫(kù)，建立估算與報(bào)價(jià)系統(tǒng)、項(xiàng)目費(fèi)用控制子系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)，這對(duì)降低投標(biāo)人的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有十分重要的意義。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)于招投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理研究正處于理論與實(shí)踐相結(jié)合并逐步深化階段。招標(biāo)人和投標(biāo)人應(yīng)在各自范圍內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)不能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或蒙受損失的可能性進(jìn)行分析，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別并制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，避免或減少經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

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