摘 要：中小企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)中的重要力量，在世界各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著戰(zhàn)略性作用。中國作為全球最大的發(fā)展中國家，中小企業(yè)的地位和作用更是突出。中小企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)成為推動我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的強大動力，甚至成為我國社會穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。但我國的中小企業(yè)發(fā)展過程中仍面臨融資困難。如今中小企業(yè)融資難已成為當(dāng)前我國理論界和實踐領(lǐng)域所共同關(guān)注的一個重大問題。本文主要闡述了緩解我國中小企業(yè)融資困難的對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；對策

改革開放以來，我國中小企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，對我國國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率不斷提高，中小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、創(chuàng)造就業(yè)機會等方面發(fā)揮越來越重要的作用。但是，最近幾年，我國中小企業(yè)出現(xiàn)融資渠道狹窄、融資數(shù)量少、融資結(jié)構(gòu)不合理、融資成本高。解決我國中小企業(yè)的融資難題，必將促進(jìn)我國乃至全球經(jīng)濟(jì)的新發(fā)展。緩解我國中小企業(yè)融資困難的對策：

一、規(guī)范中小企業(yè)內(nèi)部管理，全面提高企業(yè)的綜合素質(zhì)

（一）要明晰企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，建立股份合作制

積極穩(wěn)妥地推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，只有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)明晰，經(jīng)營者才對自己的行為和企業(yè)未來的發(fā)展負(fù)責(zé)，企業(yè)的信用才有可能建立起來。

（二）規(guī)范企業(yè)財務(wù)制度，提高財務(wù)管理水平

根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)的財務(wù)、會計制度，不做假帳，建立完善的財務(wù)報表體系，提高企業(yè)財務(wù)狀況的透明度和財務(wù)報表的可信度。建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。

（三） 加強企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)信用等級

通常情況下，A級以上信用級別的企業(yè)，金融機構(gòu)才能考慮其融資申請，因此企業(yè)要樹立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽程度，大力開拓產(chǎn)品市場。

二、建立多層次、全方位的金融體系和健全的經(jīng)營機制

（一）加快利率市場化改革，建立健全銀行貸款體系

完善商業(yè)銀行的貸款激勵機制。首先，我們可以嘗試在現(xiàn)有的商業(yè)銀行設(shè)立中小企業(yè)事業(yè)部，專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)融資。其次，一方面應(yīng)加速利率市場化改革，按風(fēng)險收益對稱原則賦予商業(yè)銀行對不同風(fēng)險等級的貸款收取不同水平利率的決策權(quán)限，提高商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的風(fēng)險定價能力；另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)加快建立內(nèi)部責(zé)任和權(quán)利相對稱的信貸管理激勵機制增強信貸人員收集中小企業(yè)信息并提供貸款的積極性。

（二）積極探索建立中小企業(yè)政策性金融機構(gòu)

政策性金融是指在一國政府支持下，以國家信用為基礎(chǔ)，運用各種特殊的融資手段，嚴(yán)格按照國家法規(guī)限定的業(yè)務(wù)范圍，經(jīng)營對象，以優(yōu)惠性存貸利率，直接或間接為貫徹、配合國家特定的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展政策，而進(jìn)行的一種特殊性資金融通行為。政策性金融所具有的特殊功能決定了其應(yīng)該在中小企業(yè)融資中發(fā)揮特殊的作用。

三、建立通暢的中小企業(yè)直接融資渠道

與間接融資相比，直接融資有著不可比擬的優(yōu)點。從二者的關(guān)系上看，企業(yè)自有資本的多少和質(zhì)量在根本上影響了間接融資的能力，如果企業(yè)能夠成功上市，就等于擺脫了融資缺口的困擾。結(jié)合我國中小企業(yè)現(xiàn)狀，設(shè)計符合我國中小企業(yè)發(fā)展的融資機制，積極培育和發(fā)展企業(yè)債券市場，逐步放松發(fā)債企業(yè)規(guī)模限制并完善信用評級制度，適當(dāng)放開發(fā)債利率、豐富債券品種，鼓勵經(jīng)營效益好、償債能力強的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)通過發(fā)行債券籌集資金。

保護(hù)和規(guī)范民間資本市場。目前在中國的金融體系中，還存在一個非正式的股權(quán)融資或債務(wù)融資渠道。我們應(yīng)該調(diào)動和引導(dǎo)一切積極的金融因素，以法律形式將正式金融與非正式金融進(jìn)行有機的銜接，有意識、有選擇地將具備一定條件的有希望、有前途的非正式金融進(jìn)行引導(dǎo)、培養(yǎng)，使具有積極意義的非正式金融整體性地壯大現(xiàn)實金融體系，為國家金融實力的壯大做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

四、改善中小企業(yè)融資的宏觀政策環(huán)境

（一）建立健全支持中小企業(yè)融資的法律法規(guī)

為了能在融資方面給予中小企業(yè)以法律支持，借鑒國外成功經(jīng)驗，加快建立完善的中小企業(yè)管理和服務(wù)法律法規(guī)體系，以法律的形式規(guī)范有關(guān)金融機構(gòu)及中小企業(yè)融資主體的責(zé)任范圍、融資辦法和保障措施，使中小企業(yè)融資走上法制化軌道。以法律形式確立中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用，并在金融支持與稅收政策上將中小企業(yè)與國有大型企業(yè)置于公平競爭的地位。

（二）完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系，建立多層次的政策性擔(dān)保體系

完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系，建立多層次的政策性擔(dān)保體系。集中有限的財力，動員更多的市場資金，大力發(fā)展多層次的、政策性和商業(yè)性相結(jié)合的信用擔(dān)保體系：

第一、發(fā)展政策性擔(dān)保機構(gòu)。擔(dān)保機構(gòu)主要是靠自身的信用，即大于其本金若干倍的信用能力來為中小企業(yè)的銀行貸款提供擔(dān)保。同時，對政策性擔(dān)保機構(gòu)進(jìn)行稅收政策扶持，實習(xí)一定的免、退稅優(yōu)惠政策，并將所免、退稅項作為政府出資擴大擔(dān)保機構(gòu)的資本金。

第二、建立風(fēng)險補償機制。首先，成立省級再擔(dān)保機構(gòu)，專為政策性擔(dān)保機構(gòu)提供再擔(dān)保風(fēng)險補償。其次，創(chuàng)新保險業(yè)務(wù)，建立再保險業(yè)務(wù)體系。發(fā)達(dá)國家成功經(jīng)驗就是建立再保險體系，如日本中央信用保險公司為地方性信用擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保再保險，再保險比例一般為70%-80%；我們可以借鑒國外做法，將再保險與擔(dān)保行業(yè)結(jié)合，擔(dān)保機構(gòu)在承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的同時，將已承擔(dān)風(fēng)險按照一定比例進(jìn)行再保險，然后由再保險機構(gòu)承擔(dān)部分風(fēng)險。

第三、建立財政彌補機制。

（三）加快社會信用體系建設(shè)，建立完善我國中小企業(yè)信用管理體系

我國應(yīng)建立信用管理法規(guī)政策體系和中小企業(yè)誠信服務(wù)體系，規(guī)范中小企業(yè)信用行為的目的。做到與公安、稅務(wù)、工商、海關(guān)、公共事業(yè)單位等部門聯(lián)網(wǎng)，把每個企業(yè)和個人的經(jīng)濟(jì)活動，從銀行貸款、納稅情況、信用狀況、償債能力、工商注冊、合同履約率、企業(yè)改制轉(zhuǎn)制過程中逃廢債情況等均錄入社會征信系統(tǒng)中。該系統(tǒng)對全社會開放，使無信用者無處藏身，提高失信者的融資門檻。

（四）推動金融機構(gòu)、擔(dān)保機構(gòu)和中小企業(yè)建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系

將各地的“銀企座談會”擴大為“銀擔(dān)（保）企座談會”，由銀行同業(yè)公告、信用擔(dān)保協(xié)會和私營企業(yè)協(xié)會聯(lián)合承辦，建立起三方面共同參與的經(jīng)?；?、規(guī)范化的對話和協(xié)作機制。

綜上所述，只有從根本上解決我國現(xiàn)階段存在的中小企業(yè)融資難這一制約經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的關(guān)鍵問題，才能促進(jìn)我國中小企業(yè)的良性發(fā)展乃至全球經(jīng)濟(jì)的新發(fā)展。

作者簡介：馬洪艷（1982-10-4），女，民族：漢族，籍貫：天津，工作單位：中移鐵通有限公司天津分公司，學(xué)歷學(xué)位：本科，職稱：初級。