仵希亮

(河南師范大學　公共政策與社會管理創(chuàng)新研究中心，河南　新鄉(xiāng)　453007)

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利益相關(guān)者理論對農(nóng)民專業(yè)合作社的思考

仵希亮

(河南師范大學公共政策與社會管理創(chuàng)新研究中心，河南新鄉(xiāng)453007)

[摘要]在農(nóng)民專業(yè)合作社從屬于企業(yè)利益相關(guān)者治理結(jié)構(gòu)的理論基礎(chǔ)上，闡明農(nóng)民專業(yè)合作社未來發(fā)展有股份化發(fā)展方向，農(nóng)民專業(yè)合作社由于中國的國情特點決定其避免不了異化，農(nóng)民專業(yè)合作社需要更多行業(yè)的合作社、合作制企業(yè)參與進來，農(nóng)民專業(yè)合作社需要重視合作社企業(yè)家的作用。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)民專業(yè)合作社；利益相關(guān)者；共同治理

農(nóng)民專業(yè)合作社不僅可為農(nóng)民提供農(nóng)業(yè)技術(shù)服務和市場銷售信息，同時還能以農(nóng)民為主體順應外在市場變化的需要，適時調(diào)整自身發(fā)展策略，積極調(diào)整種養(yǎng)結(jié)構(gòu)以更靈活應對市場經(jīng)濟。更重要的是，農(nóng)民專業(yè)合作社可以在政府與農(nóng)民之間架起一座的橋梁，政府的決策更多地聽到來自農(nóng)民的聲音，政府的惠民措施更好地到達農(nóng)民身邊。

之前對于農(nóng)民合作社的研究大多是從產(chǎn)權(quán)進行研究，這個范圍比較寬泛，而農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)過多年的發(fā)展，而對于《農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)范下的農(nóng)民專業(yè)合作社從利益相關(guān)者方面進行研究的不多。這里是以利益相關(guān)者理論視角尋找農(nóng)民專業(yè)合作社進一步發(fā)展的股份制方向和合作制企業(yè)空間，并探討農(nóng)民專業(yè)合作社的合作社企業(yè)家問題。

一、利益相關(guān)者相關(guān)理論

(一)從“股東至上”到“利益相關(guān)者”

與“利益相關(guān)者”企業(yè)相對應的是傳統(tǒng)的“股東至上”企業(yè)，如今大多數(shù)國家公司法仍是把企業(yè)的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)賦予企業(yè)股東，但現(xiàn)今在西方國家司法實踐中，傳統(tǒng)的股東利益被逐漸弱化，企業(yè)非股東參與者的利益主張不斷得到支持。美國有29個州立法支持董事會決策時將雇員、債權(quán)人、供應商、顧客和當?shù)毓姷确枪蓶|參與者的利益納入考慮范圍。非股東相關(guān)者的利益主張逐漸被美國法庭所接受[1]2-3。在日本，人們廣泛認為，企業(yè)不僅僅是一個經(jīng)濟組織，而且也是一個管理者與員工有機結(jié)合的社會統(tǒng)一體，全體董事會成員不僅僅要維護股東們的利益，而且也要維護企業(yè)員工的利益，對員工們負責。1976年德國通過共同決策法，規(guī)定大企業(yè)必須建立由同等人數(shù)的勞動者和出資者的代表構(gòu)成的監(jiān)事會，為企業(yè)制定重大的政策。德國公司員工通過選舉員工代表進入監(jiān)事會和董事會參與公司治理。

“股東至上”企業(yè)行使的是一種資本雇傭勞動的單邊治理，但單邊治理中由于不完全信息和資產(chǎn)專用性的存在而產(chǎn)生敲竹杠問題，為防止敲竹杠行為，防止交易者減少專用性投資，防止生產(chǎn)效率的損失、生產(chǎn)成本的上升，“利益相關(guān)者”企業(yè)存在就是必然[2]17-19。從“股東至上”企業(yè)到“利益相關(guān)者”企業(yè)，企業(yè)的結(jié)構(gòu)發(fā)生如下變化：

圖 1　企業(yè)治理結(jié)構(gòu)變化圖

從委托——代理理論和利益相關(guān)者理論比較上來講，委托——代理理論觀點是為使企業(yè)獲得最大的效益，應該使物資資本的投資者(股東)成為委托人，由他們監(jiān)督代理人的投入，因為這些股東最有積極性這樣做，企業(yè)運營的結(jié)果是股東獲得剩余收益，其他的投入者在邊際上獲得正常的或市場競爭性的收益[3]65-91。而利益相關(guān)者理論則是考慮物質(zhì)資本和人力資本的融合，既激發(fā)物質(zhì)資本的作用，又發(fā)揮更為重要的人力資本的激勵作用。

(二)利益相關(guān)者

從企業(yè)目標考慮認為，利益相關(guān)者是能夠影響組織目標實現(xiàn)或者能夠為組織目標實現(xiàn)所影響的人或集團。從相互關(guān)系角度認為利益相關(guān)者與某個組織有著一些合法的、長期的和穩(wěn)定的關(guān)系，如交易關(guān)系、營銷活動及道德責任。從風險承擔來講，利益相關(guān)者在企業(yè)中投入了一些實物資本、人力資本、金融資本等一些有意義的價值物，并因此承擔了一些風險，或者說，他們?yōu)槠髽I(yè)活動而承擔風險，利益相關(guān)者對企業(yè)或者企業(yè)活動享有或者主張所有權(quán)、權(quán)利或利益。

由此可見，利益相關(guān)者對企業(yè)來講，是企業(yè)所經(jīng)常打交道與之關(guān)聯(lián)的組織或人物，企業(yè)的利益融合于利益相關(guān)者之中，企業(yè)利益是相關(guān)者利益的綜合考慮。企業(yè)未來的發(fā)展是需要與利益相關(guān)者交際、協(xié)商，使企業(yè)自身處于一個良好的可持續(xù)發(fā)展環(huán)境中。傳統(tǒng)企業(yè)以資本投入的股東利益為考慮，如今日益融入了勞力、技術(shù)等各種人力資本，在利益分配中要考慮物質(zhì)資本和人力資本各自的價值。傳統(tǒng)的“股東至上”企業(yè)僅關(guān)注經(jīng)濟一個方面，“利益相關(guān)者”企業(yè)則是上升到整個社會層面，企業(yè)是社會的，在承擔經(jīng)濟責任的基礎(chǔ)之上還分層次承擔著法律責任、倫理責任、慈善責任[4]497-505。企業(yè)利益相關(guān)者從企業(yè)內(nèi)部來講，包括股東、經(jīng)理、生產(chǎn)者，從企業(yè)外部來講，利益相關(guān)者則是債權(quán)人、供應商、消費者、競爭者、政府、社區(qū)及其他組織。這些利益相關(guān)者也有層次結(jié)構(gòu)，從近到遠地與企業(yè)有著緊密的聯(lián)系。

(三)利益相關(guān)者所依托的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)

從“股東至上”到“利益相關(guān)者”的演變中，基于企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中激勵機制、監(jiān)督機制、決策機制的通盤考慮，對于企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)還有不同類型的劃分，一般通常認為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)有四種形式：股東主導治理機構(gòu)，經(jīng)理主導治理結(jié)構(gòu)，生產(chǎn)者主導治理結(jié)構(gòu)，共同治理結(jié)構(gòu)[5]。共同治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)治理的趨勢，這改變了股東、經(jīng)理、生產(chǎn)者治理的單一局面，更多考慮了利益相關(guān)者。

表1　企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的一般類型

二、對農(nóng)民專業(yè)合作社的思考

(一)重新看待當今農(nóng)民專業(yè)合作社股份化發(fā)展的傾向

應瑞瑤(2002)通過對于江蘇75家農(nóng)民專業(yè)協(xié)會考察，按照合作社的原則逐個分析，發(fā)現(xiàn)沒有一家符合合作社原則，農(nóng)民合作經(jīng)濟組織呈現(xiàn)不規(guī)范現(xiàn)象，應瑞瑤稱之為合作社的異化[6]69-75。農(nóng)民專業(yè)合作社也是如此，許多農(nóng)民專業(yè)合作社是在以前協(xié)會的基礎(chǔ)上發(fā)展過來，也承襲了這些協(xié)會的異化特征。新建立起來的農(nóng)民專業(yè)合作社由于更沒有經(jīng)驗，更加不符合合作社的規(guī)范。這種名為“農(nóng)民專業(yè)合作社”的組織發(fā)展，是農(nóng)民適應中國現(xiàn)實的考慮，他們經(jīng)過上世紀五六十年代的合作化運動，后又經(jīng)過八十年代的家庭聯(lián)產(chǎn)承包制的制度變革，中國農(nóng)民是最聰明的，他們在國家制度變遷中，有自己的發(fā)展路徑依賴，以潛在的規(guī)則(比如鄉(xiāng)規(guī)民約)來生產(chǎn)、生活。浩浩蕩蕩的國家制度的變遷也未能打破農(nóng)民自己的變遷路徑，農(nóng)民依然遵守自己對路徑變遷的選擇，他們在生產(chǎn)中進行合作，但保持與一定法律原則的距離，不是以法律條條框框來圈自己的行為。中國目前仍然是處在工業(yè)化進程當中，在目前的社會變革中，對于合作的認識往往所講的是形式，社會處處呈現(xiàn)的是一種自利，而不講求群體之間的合作?！掇r(nóng)民專業(yè)合作社法》在法律制度上是提前立法，規(guī)范了未來農(nóng)民經(jīng)濟組織的發(fā)展方向?，F(xiàn)實中的農(nóng)民專業(yè)合作社為各自目的和發(fā)起人的各自的想法而組建起來，它們有許多為能人主導、企業(yè)掛靠，農(nóng)民專業(yè)合作社流于形式，外是合作社旗號，而內(nèi)部運作卻是個人獨資、股份制的實質(zhì)。

從企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)來看，農(nóng)民專業(yè)合作社不單單是生產(chǎn)者主導的治理結(jié)構(gòu)，而是融合了股東、經(jīng)理、生產(chǎn)者等的各方的利益。農(nóng)民專業(yè)合作社的成員是多種身份的融合，股東、經(jīng)理、生產(chǎn)者也往往是同一批人。從資金考慮，從“一人一股”到適當?shù)貙Σ糠殖蓡T增加多股的考慮，這也是農(nóng)民專業(yè)合作社充分利用資金，以適當多的股份吸引管理者更加積極地為農(nóng)民專業(yè)合作社工作。農(nóng)民專業(yè)合作社具有股份合作制發(fā)展的傾向[7]，這也是組織的治理結(jié)構(gòu)的融合，在合作制中融入了股份制，結(jié)合成了股份合作制。這種體制融合了股份制和合作制的雙重優(yōu)點，農(nóng)民專業(yè)合作社更加趨向于綜合的治理結(jié)構(gòu)。未來世界的發(fā)展，組織治理結(jié)構(gòu)愈加呈現(xiàn)融合和綜合，股份公司愈來融入合作制的成份，合作社愈融入股份制的成份，公司與合作社的界限愈加不明顯。后工業(yè)時代的到來，傳統(tǒng)的官僚制組織向合作制組織發(fā)展[8]，合作治理是未來組織的特征，組織結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化。農(nóng)民專業(yè)合作社就處在這新舊交替的時代，中國正處在工業(yè)化時代，未來的農(nóng)民專業(yè)合作社股份化傾向還將有一段時間的發(fā)展。

(二)擴展合作制的發(fā)展空間，營造農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展環(huán)境

合作制不是農(nóng)民專業(yè)合作社所獨特具有，從農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟組織說起，廣義的合作經(jīng)濟組織還包含各種農(nóng)民協(xié)會，它們雖然屬于民間社團，但仍被認為農(nóng)民合作經(jīng)濟組織范疇，農(nóng)民協(xié)會中的治理是典型的合作制結(jié)構(gòu)。除此之外，目前企業(yè)中的公司也不同程度地摻進了合作制的成份，后工業(yè)化的公司更多考慮股東、經(jīng)理、雇員等各方的利益。公司在發(fā)展中已經(jīng)不能單單地以股東利益最大化為考慮，公司同時也是社會的企業(yè)，需擔負社會責任。股份制公司向合作制方向的發(fā)展，也為農(nóng)民專業(yè)合作社提供了參考。目前如對一些工商業(yè)股份制公司進行改造，可以拓展出更多的合作社或合作制企業(yè)，許多行業(yè)上的所形成的合作社或合作制企業(yè)能為農(nóng)民專業(yè)合作社創(chuàng)造了一個發(fā)展環(huán)境，合作的社會是廣泛的合作制組織參與的社會。

在農(nóng)民專業(yè)合作社之外，還存在著供銷合作社、信用合作社，但目前這兩大機構(gòu)政府色彩濃厚，已失去了合作制的含義，與此同時民間還存在著供應合作社、消費合作社、保險合作社、醫(yī)療合作社、住房合作社的萌芽，這些合作社被以不同名目被登記，還有許多沒有被政府登記。目前，這些合作社由于《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的調(diào)整范圍比較窄[9]，不能覆蓋所有這些合作社類型，而我們國家也沒有合作社基本法，導致這些合作社一直處于無法可依的尷尬境地。我國社會經(jīng)濟的發(fā)展，和諧社會的構(gòu)建，需要這些潛在的合作社共同發(fā)揮作用。以此，擴展合作社的發(fā)展空間，制定合作社基本法對這些合作社進行調(diào)整成了當務之急，農(nóng)民專業(yè)合作社需要更多行業(yè)的合作社或合作制企業(yè)共同發(fā)展的環(huán)境。

進一步，政府從單純推出各種各樣的農(nóng)民專業(yè)合作社，補貼各種農(nóng)民專業(yè)合作社，到重新認識目前企業(yè)類型的多樣性，重新考慮非農(nóng)行業(yè)中的合作制企業(yè)類型。目前在工商業(yè)行業(yè)中還有許多分散經(jīng)營者，政府出于集約化經(jīng)營的角度，鼓勵公司化經(jīng)營，并要求企業(yè)要有一定的經(jīng)營資質(zhì)的規(guī)模。相比較分散經(jīng)營者大多是個人或小公司，他們獲得不到政府的經(jīng)營權(quán)，他們的經(jīng)營受到很大的制約限制。而實際上操作中，某些上規(guī)模的公司是靠出賣經(jīng)營權(quán)收取管理費，而分散經(jīng)營者卻承擔起公司具體運營業(yè)務，比如出租車經(jīng)營、客車運營及建筑承包商都是許多掛靠經(jīng)營者，他們按合作社屬性來看，都具有典型的股權(quán)分散性，但基于目前的法律缺陷，他們只能掛靠于大公司之下，靠向大公司繳納管理費來取得進入市場的身份。中國發(fā)展現(xiàn)代化企業(yè)制度的過程中，應該充分考慮企業(yè)類型的多樣性，并鼓勵合作制類型的企業(yè)的建立，鼓勵分散經(jīng)營者以合作制來結(jié)成合作社或合作制企業(yè)。一個相互信任的社會和一個講求合作、普遍合作的文化，一個歷經(jīng)實踐、廣為實踐的合作制企業(yè)結(jié)構(gòu)模式能為農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展帶來更多的動力。

(三)農(nóng)民專業(yè)合作社需要重視合作社企業(yè)家的作用

企業(yè)家有著超凡的能力，有著追逐利潤的動力。合理發(fā)揮企業(yè)家在企業(yè)中的動力，給企業(yè)家在企業(yè)中發(fā)揮才能的環(huán)境，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。農(nóng)民專業(yè)合作社也是如此，離開不了合作社企業(yè)家。建立合作社的可能性不會自發(fā)地轉(zhuǎn)變成現(xiàn)實性，沒有合作社企業(yè)家就不會合作社。市場經(jīng)濟的本質(zhì)特點不是風險而是不確定性，合作社帶頭人的駕馭市場不確定性的能力成為決定合作社成敗的關(guān)鍵。而目前的農(nóng)民專業(yè)合作社的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)并不一致，這是阻礙合作社企業(yè)家發(fā)揮作用的重要原因[10]。發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社，就必須為優(yōu)秀的合作社帶頭人和核心人員創(chuàng)造制度條件，強化激勵機制。農(nóng)民專業(yè)合作社在重視民主治理的合作制制度基礎(chǔ)之上，更需要建立激勵企業(yè)家的機制。調(diào)用企業(yè)家人力資本必須給予企業(yè)家才能合理的定價，并根據(jù)市場的原則來做交換。農(nóng)民專業(yè)合作社在人力資本上除了考慮“一人一票”的民主表決，更需要考慮農(nóng)民專業(yè)合作社企業(yè)家才能發(fā)揮所需要的激勵要素，農(nóng)民專業(yè)合作社要賦予合作社企業(yè)家一定的權(quán)力，使權(quán)力不異化為個人專斷，也不使代理人脫離了代理，不受監(jiān)督。農(nóng)民專業(yè)合作社中的分散股份要防止管理者權(quán)力的濫用。在合作社企業(yè)家權(quán)力機制完善基礎(chǔ)上，充分行使農(nóng)民專業(yè)合作社的監(jiān)督機制。農(nóng)民專業(yè)合作社對于生產(chǎn)者的人力資本的重視不否認對合作社企業(yè)家人力資本同樣的重視，不使合作社企業(yè)家的短缺成為束縛農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的原因。

三、結(jié)束語

從利益相關(guān)者理論梳理出對農(nóng)民專業(yè)合作社治理結(jié)構(gòu)的重新認識，未來的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)愈加考慮更多方的利益參與，從傳統(tǒng)的股東至上到如今利益相關(guān)者的加入，企業(yè)治理結(jié)構(gòu)邁向共同治理結(jié)構(gòu)。對于傳統(tǒng)的合作社的認識是一種生產(chǎn)者單方治理，而今的農(nóng)民專業(yè)合作社是利益相關(guān)者共同治理，農(nóng)民專業(yè)合作社這種企業(yè)類型在未來發(fā)展中具有非常大的生命力。目前在市場經(jīng)濟中，在中國工業(yè)化發(fā)展進程中，農(nóng)民專業(yè)合作社考慮了所有者、管理者和雇員等多方利益，把所有者、管理者、雇員融為了一體，在制度設(shè)計上是完美無缺。但從中國目前所處的發(fā)展階段來看，許多農(nóng)民專業(yè)合作社在實際運營上容易被能人、龍頭企業(yè)主導，偏離了合作制的主旨，更不符合合作社原則。以傳統(tǒng)的觀點看來，以合作社原則所發(fā)展合作社是一種傳統(tǒng)意義上的合作社。農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展不能拘泥于此，農(nóng)民專業(yè)合作社在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)上有靈活安排，農(nóng)民專業(yè)合作社趨向股份化方向發(fā)展，在目前市場經(jīng)濟環(huán)境中，股份制的色彩會越來越濃，直到后工業(yè)時代的到來，人們則會增加合作制的比重。

人類歷史的發(fā)展是人民群眾的自我創(chuàng)造，在一定環(huán)境中，如不按照當時的現(xiàn)實考慮出發(fā)，一味地以法律條文相套于組織發(fā)展之上，農(nóng)民不會按既定發(fā)展路徑來走，農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展也是如此，它是在當前經(jīng)濟社會的環(huán)境下和國家法律制度的雙重限定下的產(chǎn)物，農(nóng)民專業(yè)合作社向合作制發(fā)展是個長期過程，這期間還需要與之相適應的發(fā)展環(huán)境，需要更多行業(yè)的合作社、合作制企業(yè)參與進來。未來的公司的發(fā)展與合作社的發(fā)展是趨同于同一個治理結(jié)構(gòu)，兩者越來越具有相似性，那就是以利益相關(guān)者為考慮的共同治理結(jié)構(gòu)的建立。農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展也是如此，趨向利益相關(guān)者的共同治理。

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[責任編輯：馬莉]

[中圖分類號]C912.85

[文獻標識碼]A

[文章編號]1003-4307(2016)02-0079-04

[作者簡介]仵希亮(1978-)，河南周口人，河南師范大學政治與公共管理學院副教授，博士，主要從事農(nóng)業(yè)與農(nóng)村社會發(fā)展研究。

[基金項目]本文系國家社科基金青年項目“欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民合作扶貧模式研究”(14CGL027)、教育部人文社會科學研究一般項目“社會資本、組織結(jié)構(gòu)與農(nóng)民用水合作組織發(fā)展研究”(13YJC790135)、河南省哲學社會科學規(guī)劃項目“社會倫理之下的中國新型農(nóng)民專業(yè)合作組織”(2013CJJ086)、河南省高等學校哲學社會科學創(chuàng)新團隊“中原經(jīng)濟區(qū)建設(shè)中的社會管理創(chuàng)新研究”支持項目(2012-CXTD-07)的階段性成果。

[收稿日期]2015-12-25