摘 要：在厘清新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)涵與特性等問題的基礎(chǔ)上，探討了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此提出新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)防范的對策建議。

關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)；發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)；防范對策

1 新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相關(guān)概述

自銀監(jiān)會(huì)實(shí)施調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策以來， 新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)工作取得了顯著成效。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在改善農(nóng)村金融服務(wù)現(xiàn)狀、促進(jìn)金融支持新農(nóng)村建設(shè)方面，發(fā)揮了不可替代的作用。我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一般包括三種類型，即農(nóng)村資金互助合作社、小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行。農(nóng)村資金互助合作社是指由農(nóng)戶個(gè)人或組織發(fā)起，為獲得便捷的融資或經(jīng)濟(jì)利益，按照股本共繳、民主管理和互惠互利的原則，建立而成的農(nóng)民互助組織。與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相比，具有以下特點(diǎn)：服務(wù)對象面廣人多；信息流通， 管理成本低；手續(xù)簡單便捷。小額貸款公司指由國內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專門為“三農(nóng)”提供貸款服務(wù)的，依法享有民事權(quán)利，并以全部財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 。其業(yè)務(wù)對象以小企業(yè)、個(gè)體工商戶和農(nóng)戶為主，保證貸款業(yè)務(wù)占多數(shù)，信用貸款比重低，貸款期限較短，此外貸款利率在在一定范圍內(nèi)可自主確定。村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的，為當(dāng)?shù)厝r(nóng)的發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行金融機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行往往設(shè)立門檻較低，而且地區(qū)性較強(qiáng)。

2 新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展存在的風(fēng)險(xiǎn)

2.1 資金風(fēng)險(xiǎn)

在農(nóng)村資金互助合作社方面，其資金規(guī)模往往較小，導(dǎo)致業(yè)務(wù)量有限，與農(nóng)民的實(shí)際需求還有很大差距。而資金來源受需求與政策雙重約束，社員需求貸款占社員比例高，存款利率沒有體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，相同利率條件下，社員將大額存款存入互助社可能性小，缺少銀行機(jī)構(gòu)融資支持，預(yù)期支付能力不確定。小額貸款公司方面，其主要資金來源為股東的資本金、董事的捐贈(zèng)資金和銀行的融入資金，其中銀行參與數(shù)量和融入資金余額皆有限制。“只貸不存”的經(jīng)營模式使得小額貸款公司的發(fā)展存在后續(xù)資金嚴(yán)重不足， 難以擴(kuò)大貸款覆蓋面 。對于村鎮(zhèn)銀行，產(chǎn)生和流行的時(shí)間較短，在農(nóng)村地區(qū)的公信度不高，大部分農(nóng)民更愿意將閑置資金存入傳統(tǒng)農(nóng)村銀行，使得村鎮(zhèn)銀行吸收存款困難。村鎮(zhèn)銀行不可跨區(qū)吸收存款和發(fā)放貸款，這進(jìn)一步導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行在本地區(qū)內(nèi)可吸收的存款往往無法滿足其資金需求。

2.2 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

在農(nóng)村資金互助合作社方面，其經(jīng)營管理水平較低，風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱。社員和管理者對市場經(jīng)濟(jì)的風(fēng)管理念較為淡薄，安全隱患隨處可見，存在不建賬、虛報(bào)入社資金等問題。而考核激勵(lì)與約束措施不完善，對侵害社員利益的問責(zé)缺乏制度安排，不利于經(jīng)營管理。對于小額貸款公司，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)首先表現(xiàn)在內(nèi)部控制薄弱，操作風(fēng)險(xiǎn)聚集。小額貸款公司管理人員少，內(nèi)部控制不完善，管理方式相對薄弱，從業(yè)人員專業(yè)技能低，風(fēng)險(xiǎn)控制意識差等問題。同時(shí)業(yè)務(wù)品種單一，經(jīng)濟(jì)效益偏低。局限于貸款業(yè)務(wù)，不能從事票據(jù)、委托貸款等其他低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，使得利息收入成為唯一利潤來源，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益偏低，可持續(xù)發(fā)展存在重大風(fēng)險(xiǎn)。在村鎮(zhèn)銀行方面，信用風(fēng)險(xiǎn)系其經(jīng)營過程中所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行不需要抵押擔(dān)保，加上機(jī)構(gòu)設(shè)置簡單，工作人員素質(zhì)不高，相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制無法發(fā)揮作用，加大了信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.3 外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

對于農(nóng)村資金互助合作社，其外部生存環(huán)境依然不佳。雖然銀監(jiān)會(huì)降低了準(zhǔn)入的“門檻”，但降低后的“門檻”對我國農(nóng)村現(xiàn)存的絕大多數(shù)資金互助合作組織來說依然很高，達(dá)不到所規(guī)定的要求。同時(shí)缺乏專門的法律，勢必導(dǎo)致監(jiān)管部門無法可依，不利于農(nóng)村資金互助社的健康發(fā)展。在小額信貸公司方面，由省級政府明確主管部門進(jìn)行監(jiān)督管理，監(jiān)管的不到位不利于小額貸款公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和穩(wěn)健經(jīng)營，對小額貸款公司的發(fā)展形成了明顯制約。小額貸款公司的定位不清，導(dǎo)致其經(jīng)營業(yè)務(wù)與監(jiān)管環(huán)節(jié)脫鉤。在村鎮(zhèn)銀行方面，國家稅務(wù)總局的相關(guān)政策要求，對金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息免征營業(yè)稅，對農(nóng)戶小額貸款利息按應(yīng)納稅所得額的90%計(jì)算。但是村鎮(zhèn)銀行應(yīng)向繳納同農(nóng)信社相同比率的存款準(zhǔn)備金，引致資金緊缺的村鎮(zhèn)銀行增加了資金周轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

3 新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范對策

3.1 多途徑增加資金供給

首先，引導(dǎo)城鎮(zhèn)地區(qū)的資金回流農(nóng)村。在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，允許新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向其他銀行借款，提高資金利用率，從而有效解決新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資金供給不足的問題。其次，提高社會(huì)公信度，通過各種宣傳拉近銀行和客戶的關(guān)系，提升自身的服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，逐步取得當(dāng)?shù)剞r(nóng)村居民的認(rèn)可。再次，達(dá)到一定條件的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極探索新的擴(kuò)充資本模式，增加自有資本以及相應(yīng)的規(guī)模，只有如此才能提升自身實(shí)力。

3.2 完善新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

首先，要加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督，使新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)完善內(nèi)部管理制度，強(qiáng)調(diào)民主性、透明性。其次，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。嚴(yán)格遵守信貸管理的安全經(jīng)營管理性、流動(dòng)性、效益性原則，保證安全性始終為第一位，沒有安全性就沒有流動(dòng)性和效益性。最后，要對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)施盯住式、遞進(jìn)式動(dòng)態(tài)的分類審慎資本監(jiān)管。實(shí)行“剛性”市場退出約束機(jī)制，確保其風(fēng)險(xiǎn)控制在一定限度內(nèi)。

3.3 完善新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的法律法規(guī)

首先，立法部門在深入實(shí)際調(diào)研的基礎(chǔ)上，盡快出臺專門法律法規(guī)，從法律角度界定新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主體地位，明確其業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營地點(diǎn)、權(quán)利義務(wù)、執(zhí)法主體等。其次，強(qiáng)化外部監(jiān)管制度安排，當(dāng)前要著重改革傳統(tǒng)“二元”監(jiān)管模式，重點(diǎn)加強(qiáng)對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的監(jiān)管。最后，加快構(gòu)建行業(yè)自律體系，統(tǒng)一協(xié)調(diào)建設(shè)結(jié)算、賬戶管理和征信等系統(tǒng)，并提供信用體系和技術(shù)支持。

作者簡介

蘇也夫（1989-），男，湖南岳陽人，福建師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院碩士研究生。