馬穎

（湖北經(jīng)濟學(xué)院法學(xué)院，湖北武漢430205）

?

金融資產(chǎn)繼承的障礙與救濟

馬穎

（湖北經(jīng)濟學(xué)院法學(xué)院，湖北武漢430205）

隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，居民金融資產(chǎn)的種類和總量迅速增加，包括存款、債券、股票、保險、基金等各類管理性資產(chǎn)。我國每年死亡人數(shù)超過700萬，意味著大量的家庭面臨繼承這個敏感的問題。然而當(dāng)前金融資產(chǎn)繼承權(quán)的行使面臨種種障礙。包括因為財產(chǎn)分散在眾多銀行、證券、基金、保險等機構(gòu)，難以查實。繼承人因為繼承的方式，傳統(tǒng)習(xí)俗，人員流動等影響確定比較困難。加上繼承處理手續(xù)繁雜，適用法律分散滯后，矛盾頻發(fā)，糾紛不斷，有些人被迫放棄繼承。因此，我們應(yīng)該做到完善法律制度，加強家庭成員溝通、諒解，改變觀念，提倡用遺囑確定金融資產(chǎn)，同時盡量集中相關(guān)資產(chǎn)避免過于分散而增加繼承的難度。從而充分保障金融資產(chǎn)繼承人的權(quán)利，有利于家庭穩(wěn)定和金融投資的連續(xù)。

金融資產(chǎn)；查詢；繼承公證；救濟措施

一、問題的提出

我國已經(jīng)成為世界第二大經(jīng)濟體。隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，居民金融資產(chǎn)的種類和總量迅速增加，這也是衡量一個國家經(jīng)濟實力的重要依據(jù)之一。居民的金融資產(chǎn)包括銀行存款、債券、股票、人身保險、財產(chǎn)保險、投資基金、退休基金、衍生金融產(chǎn)品等各類管理性資產(chǎn)。國人歷來有儲蓄的傳統(tǒng)，截止到2016年3月末，居民儲蓄存款規(guī)模高達40多萬億元。隨著居民收入的不斷提高和金融市場的發(fā)展，居民理財意識不斷增強。人們不再局限于靠單一的儲蓄存款來獲取收益，越來越多的家庭開始關(guān)注股票、基金等金融產(chǎn)品，注重金融資產(chǎn)的多樣化，以期實現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值。截止2015年底，保險業(yè)，全年保費收入逾2.4萬億元，其中產(chǎn)險保費收入近8千億元，壽險保費收入逾1.6萬億元。截至2016年4月1日，滬深股市流通市值近36萬億元。眾所周知，A股市場是個人投資者——“散戶”數(shù)量占絕對統(tǒng)治地位的股票市場。在放開開戶限制前的2015年3月，A股自然人賬戶數(shù)量達1.88億，占A股賬戶總數(shù)的99.62%。截至2016年3月31日，基金管理合計總規(guī)模約41.68萬億元。①這些龐大的數(shù)字從一個側(cè)面反映出當(dāng)前我國居民擁有的金融資產(chǎn)規(guī)模（還不包括理財產(chǎn)品等其他眾多財產(chǎn)）。

生老病死是人生的自然規(guī)律。2014年年末我國60周歲及以上人口數(shù)為21242萬人，占總?cè)丝诒戎貫?5.5%；65周歲及以上人口數(shù)為13755萬人，占比10.1%。②我國死亡率目前大約穩(wěn)定在0.72%左右。這些數(shù)據(jù)顯示，我國每年死亡人數(shù)超過700萬。意味著大量的家庭面臨繼承這個敏感的問題。我國繼承法規(guī)定，遺產(chǎn)是公民死亡時遺留的個人合法財產(chǎn)。合法繼承相關(guān)金融財產(chǎn)，理所應(yīng)當(dāng)。然而現(xiàn)實生活中，卻不是件容易的事情。我們可以看看幾則報道：

母親曾表示將兩百萬的積蓄分給老大、老二各50萬，剩余100萬分給小兒子。因突發(fā)心梗去世，沒來得及把密碼告訴孩子們。拿著母親的存折到這家銀行的一個網(wǎng)點取錢時，被告知“必須做公證，才能把錢取出”。“母親的戶口、退休單位不在一個地方，三個孩子也在不同的城市工作，公證起來很麻煩。兩百萬的財產(chǎn)，做公證需要幾萬元，代價太大了，所以到現(xiàn)在錢都沒取出來?！毙は壬鸀榱巳〕瞿赣H卡里800元的社?？睿昂笠舱垓v了不少時間。做個公證需要200元。而且，按照公證處工作人員的要求，自己帶著他們趕到黃陂老家，在母親墳前拍了一張墓碑的照片，然后公證處給他出具了證明。③

類似的還有如92歲的老母親去世，要開老母親父母的死亡證明；要證明父母有沒有私生子等等奇葩且令人哭笑不得甚至憤怒不已的例子。面對金融資產(chǎn)繼承的困境，如何破解，筆者有如下的思考。

二、金融資產(chǎn)繼承的障礙

（一）財產(chǎn)分散難以查實

金融資產(chǎn)包括存款、債券、股票、基金、保險等，而金融機構(gòu)龐雜。這些金融產(chǎn)品分散在不同的金融機構(gòu)中。

1.由于銀行之間的業(yè)務(wù)競爭，儲戶存款頻頻搬家。而2015年《存款保險條例》出臺，為了規(guī)避和防范風(fēng)險，不少居民開始把存款分別轉(zhuǎn)存在不同的銀行。因為該條例第5條規(guī)定，存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。中國人民銀行會同國務(wù)院有關(guān)部門可以根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展、存款結(jié)構(gòu)變化、金融風(fēng)險狀況等因素調(diào)整最高償付限額，報國務(wù)院批準(zhǔn)后公布執(zhí)行。也就是說如果銀行破產(chǎn)，每個賬戶的賠償不得超過50萬元。

2.自2015年4月13日起，中國證券登記結(jié)算有限公司（中國結(jié)算）取消自然人開立A股賬戶的一人一戶限制，最多可以在20家證券公司開設(shè)20個賬戶。

3.還有不少人擁有多份人身保險和財產(chǎn)保險單，以及保險公司和其他金融機構(gòu)發(fā)行的各種理財產(chǎn)品。

4.近年來，隨著滬股通的發(fā)展，以及即將到來的深港通，還有出現(xiàn)的境外投保熱，國內(nèi)居民擁有跨境金融資產(chǎn)也在逐步增加。

（二）繼承人確定比較困難

1.由于繼承的方式不明確。繼承可以分為法定繼承和遺囑繼承?！独^承法》第5條規(guī)定，繼承開始后，按照法定繼承辦理；有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。我國實行遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承的原則。因此首先，要確認(rèn)是否有遺囑或者遺贈以及遺贈扶養(yǎng)協(xié)議；其次，要確認(rèn)上述文件，是否真實，合法，有效。第三，還要確認(rèn)相關(guān)遺囑、遺贈繼承人是否放棄權(quán)利，從而來確定繼承人范圍。

如果，按照法定繼承，則要確定繼承人的順序，同時，還要涉及到是否有轉(zhuǎn)繼承，和代位繼承。④

2.因為受排斥或被隱瞞。雖然我國《繼承法》第9條明確規(guī)定繼承權(quán)男女平等。但在現(xiàn)實生活中，無論在我國的城市或者農(nóng)村，尤其主要在農(nóng)村邊遠(yuǎn)山區(qū)或者少數(shù)民族地區(qū)，婦女繼承權(quán)并沒有真正得到保障。目前侵犯婦女財產(chǎn)繼承權(quán)的事實普遍存在。

再婚家庭，情況更復(fù)雜。對于離婚不直接撫養(yǎng)的子女，因種種原因，被再婚后的現(xiàn)有家庭子女隱瞞，以及該重組家庭子女排斥繼父母的繼承權(quán)。

另外非婚生子女，養(yǎng)子女和繼子女，往往會被婚生子女排斥和不予認(rèn)可。

3.源于人員流動遷徙。國家統(tǒng)計局抽樣調(diào)查結(jié)果，2015年農(nóng)民工總量為2.7747億人。廣大農(nóng)民外出務(wù)工經(jīng)商，甚至異地定居。加上我國城鎮(zhèn)化快速發(fā)展，許多地方出現(xiàn)人口涌動，人員流動率增大。

上述這些現(xiàn)象為繼承人的確定增加難度。

（三）繼承手續(xù)繁瑣

在我國，進行遺產(chǎn)處理，主要分為有爭議的繼承訴訟和無爭議的繼承公證。對于相關(guān)金融資產(chǎn)，包括存款、股票、理財產(chǎn)品、基金等，如果繼承人知道賬戶、密碼，進行正常操作，金融機構(gòu)會視為正常的支取或轉(zhuǎn)存，事后而引起的繼承爭執(zhí)，金融機構(gòu)不負(fù)責(zé)任。

這里著重說明是除以上情況之外，繼承人對被繼承人的金融資產(chǎn)如何處理。中國人民銀行1993年發(fā)布的關(guān)于執(zhí)行《儲蓄管理條例》的若干規(guī)定第40條明確，儲蓄存款的所有權(quán)發(fā)生爭議，涉及辦理過戶或支付手續(xù)，應(yīng)慎重處理：1）存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項存款，應(yīng)向儲蓄機構(gòu)所在地的公證處（未設(shè)公證處的地方向縣、市人民法院——下同）申請辦理繼承權(quán)證明書，儲蓄機構(gòu)憑以辦理過戶或支付手續(xù)。該項存款的繼承權(quán)發(fā)生爭執(zhí)時，由人民法院判處。儲蓄機構(gòu)憑人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理過戶或支付手續(xù)。

1.無繼承權(quán)爭議的公證，又有兩種情形。首先，如果金融資產(chǎn)明晰，繼承人應(yīng)當(dāng)由公證處出具的繼承權(quán)證明書，向銀行、證券、基金等金融機構(gòu)辦理過戶或支付手續(xù)。申請辦理繼承公證，繼承人應(yīng)提交以下材料：（1）當(dāng)事人的身份證明；（2）被繼承人和已經(jīng)死亡的繼承人的死亡證明；（3）被繼承人遺產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明。如房屋所有權(quán)證、銀行存款折（卡）、記名股票等；（4）被繼承人的親屬關(guān)系證明。范圍為：配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母；（5）被繼承人生前所立的遺囑；（6）公證人員認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。如遺囑見證人的證明材料、遺產(chǎn)清單、其他繼承人放棄繼承權(quán)的聲明書或證明材料、人民法院宣告被繼承人死亡的判決書等。

公證機構(gòu)對當(dāng)事人提供的證明材料，經(jīng)審查真實、合法，而且齊全完備，符合《繼承法》的規(guī)定，將給當(dāng)事人出具相應(yīng)的財產(chǎn)權(quán)利繼承公證書。當(dāng)事人憑公證書即可辦理相關(guān)遺產(chǎn)繼承手續(xù)，獲得相應(yīng)的遺產(chǎn)。

其次，有很多情況下，不少被繼承人因突然離世，因為沒有存折（卡）、保單、股票基金賬戶，留下多少金融資產(chǎn)成了謎。就只能先公證辦理查詢手續(xù)。司法部、中國銀監(jiān)會于2013年3月19日發(fā)布《關(guān)于在辦理繼承公證過程中查詢被繼承人名下存款等事宜的通知》，規(guī)定：經(jīng)公證機構(gòu)審查確認(rèn)身份的繼承人，可憑公證機構(gòu)出具的《存款查詢函》查詢作為被繼承人的存款人在各銀行業(yè)金融機構(gòu)的存款信息。公證機構(gòu)出具《存款查詢函》，應(yīng)當(dāng)審查確認(rèn)存款人的死亡事實及查詢申請人為存款人的合法繼承人。銀行業(yè)金融機構(gòu)接到《存款查詢函》后，應(yīng)當(dāng)及時為繼承人辦理查詢事宜，并出具《存款查詢情況通知書》。繼承人為多人的，可以單獨或者共同向銀行業(yè)金融機構(gòu)提出查詢請求。

可見，該公證主要是公證親屬關(guān)系，目的是為了查詢和確定死者名下的金融資產(chǎn)賬戶和數(shù)額，不能直接變現(xiàn)取款或者繼承更名。公證需要準(zhǔn)備如下材料：（1）死者的死亡證明；（2）任意一個法定繼承人的身份證、戶口；（3）該法定繼承人與死者的親屬關(guān)系證明；（4）公證處要求提供的其他材料。金融機構(gòu)根據(jù)公證機關(guān)出具的《存款查詢函》，可以協(xié)助查詢被繼承人名下的個人銀行存款信息以及銀行管理、知悉的理財產(chǎn)品、股票、基金、信托等其他財產(chǎn)權(quán)益的關(guān)聯(lián)信息。

然后，繼承人還得辦理繼承公證，或者進行訴訟。

2.有爭議的繼承訴訟。如果遺產(chǎn)繼承產(chǎn)生糾紛可以通過訴訟手段解決。需要注意訴訟時效，《繼承法》第8條的規(guī)定，繼承權(quán)糾紛提起的訴訟期限為2年，自繼承人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其權(quán)利被侵犯之日起計算，但是，自繼承開始之日起超過20年的，不得再提起訴訟。確定繼承性質(zhì)、遺產(chǎn)和繼承人范圍以及起訴對象，擬寫訴訟文書、充分準(zhǔn)備證據(jù)材料，⑤向被繼承人死亡地或是被繼承人主要遺產(chǎn)所在地法院起訴。

（四）適用法律分散、滯后

金融資產(chǎn)權(quán)利人死亡后，由于涉及到保密、遺產(chǎn)分配等問題，我國的法律法規(guī)作出了明確規(guī)定。目前相關(guān)法律規(guī)范有《公證法》、《民事訴訟法》、《繼承法》及司法解釋、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《儲蓄管理條例》、中國人民銀行關(guān)于《執(zhí)行《儲蓄管理條例》的若干規(guī)定》、司法部、銀監(jiān)會《關(guān)于在辦理繼承公證過程中查詢被繼承人名下存款等事宜的通知》（以下簡稱《查詢通知》。這些規(guī)定，有些是上世紀(jì)九十年代出臺，目前銀行、保險、證券、基金等業(yè)務(wù)相互滲透，客戶其資金來往轉(zhuǎn)移頻繁，同時，又出現(xiàn)了許多新的互聯(lián)網(wǎng)金融，如支付寶等，相關(guān)法律制度明顯滯后。2013年的《查詢通知》雖然為明確被繼承人銀行相關(guān)的資產(chǎn)提供了幫助，而對于股票、保險、基金等資產(chǎn)，需要另外向相關(guān)金融機構(gòu)配合查詢。

三、金融資產(chǎn)繼承權(quán)行使的救濟措施

（一）梳理、完善相關(guān)法律制度

上述法律法規(guī)，不少已經(jīng)制定多年，在當(dāng)時有其合理性。但隨著時代的變遷，我國社會的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與規(guī)模、家庭關(guān)系及財產(chǎn)狀況等與其頒布之時相比已發(fā)生了深刻的變化。該類規(guī)定已明顯滯后新時期的發(fā)展。加之立法過于原則化、簡單化，缺乏可操作性，已無法滿足和應(yīng)對當(dāng)今社會經(jīng)濟生活的需求，必須進一步完善。金融監(jiān)管部門應(yīng)積極收集各類建議，向立法部門提出修訂意見，在法律法規(guī)層面加以明確、細(xì)化和協(xié)調(diào)。

（二）厘清公證相關(guān)規(guī)定

在繼承實務(wù)中，公證往往成了關(guān)鍵環(huán)節(jié)，甚至成了死結(jié)。根據(jù)中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行《儲蓄管理條例》的若干規(guī)定（以下簡稱《若干規(guī)定》），存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項存款，應(yīng)向儲蓄機構(gòu)所在地的公證處申請辦理繼承權(quán)證明書。

我國《繼承法》并未強制規(guī)定遺產(chǎn)繼承必須要公證，而且《公證法》第12條明確，根據(jù)自然人、法人或者其他組織的申請，公證機構(gòu)可以辦理下列事務(wù)：（1）法律、行政法規(guī)規(guī)定由公證機構(gòu)登記的事務(wù)；（2）保管遺囑、遺產(chǎn)或者其他與公證事項有關(guān)的財產(chǎn)、物品、文書……顯然，《若干規(guī)定》只是規(guī)章，不符合上位法——《公證法》、《繼承法》的規(guī)定，存款公證不屬于法定公證事項，繼承人有權(quán)決定是否公證。⑥

（三）改變觀念早立遺囑

現(xiàn)在，很多家庭沒有書寫遺囑的意識，甚至忌諱。其實，天有不測風(fēng)云，應(yīng)該將自己的財產(chǎn)以及銀行、證券等帳戶的基本情況及安排，書面詳細(xì)列出。立遺囑應(yīng)該是現(xiàn)代人豁達的品質(zhì)。為了防止家庭矛盾，寫好的遺囑也可以放在公證處，繼承人持死亡證明即可到公證處領(lǐng)取遺囑，并按照上面提供的帳戶提取資產(chǎn)。繼承人與金融機構(gòu)、公證機關(guān)的麻煩和糾紛會減少很多。

（四）增加家庭成員之間的溝通

如果家庭成員和睦相處，彼此諒解體貼，尤其是現(xiàn)在有不少獨生子女家庭，能夠提前告知繼承人有關(guān)金融資產(chǎn)賬戶的詳盡信息，繼承人持有存儲介質(zhì)及交易密碼，就可以直接辦理正常的普通支取手續(xù)，避免給繼承人增加負(fù)擔(dān)。

（五）盡量集中金融資產(chǎn)

不要過于分散金融投資，例如，開立數(shù)個甚至更多的銀行賬戶和股票賬戶，都會在繼承中帶來影響。假如在公證書中所列遺產(chǎn)只包括部分金融資產(chǎn)，那么后來查清的錢財就要重新辦理繼承權(quán)公證才能取到。另外，不少公證機關(guān)在辦理公證時，刻意分拆項目，對于分散于不同金融機構(gòu)的財產(chǎn)繼承，分別公證收費。公證費明顯大于繼承資產(chǎn)，以及除了公證費外，繼承人還要興師動眾辦理公證，由此衍生的成本（時間、吃住路費等），得不償失。高昂的公證費，讓不少繼承人迫使賬戶休眠，甚至放棄了繼承。

四、結(jié)語

權(quán)利人死亡后，對于支取相關(guān)資產(chǎn)，金融機構(gòu)要公證，公證機關(guān)要求提供各種信息資料，手續(xù)繁多還需要收取高額的公證費，導(dǎo)致很多繼承人不堪重負(fù)，怨聲載道，甚至選擇了放棄繼承。由于金融資產(chǎn)繼承權(quán)得不到實現(xiàn)，會在一定程度影響到大家對金融資產(chǎn)的配置。才會出現(xiàn)，有些地方居民不愿意儲蓄，而把錢埋在房前屋后而遭受被水、火、蟲、鼠等毀損的現(xiàn)象。因此，完善法律制度，理順各方關(guān)系，減少資源浪費，規(guī)避操作風(fēng)險，嚴(yán)格監(jiān)管公證收費，充分保障金融資產(chǎn)的順利繼承，安定民生，構(gòu)建和諧社會，刻不容緩。

注釋：

①以上數(shù)據(jù)來源于保監(jiān)會、銀監(jiān)會、新華社報道、中國基金業(yè)協(xié)會公布。

②2015年2月26日，國家統(tǒng)計局發(fā)布2014年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報。

③《取不出的遺產(chǎn)》2015-08-11武漢晚報

④代位繼承是指被繼承人的子女先于被繼承死亡，由被繼承人子女的晚輩直系血親代先死亡的長輩直系血親繼承被繼承人遺產(chǎn)的一項法定繼承制度。《繼承法》司法解釋第52條規(guī)定，繼承開始后，繼承人沒有表示放棄繼承，并于遺產(chǎn)分割前死亡的，其繼承遺產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)移給他的合法繼承人。

⑤遺產(chǎn)繼承訴訟需要的證據(jù)有：（1）被繼承人死亡的證據(jù)，包括死亡的證明；戶籍資料；（2）被繼承人的財產(chǎn)方面證據(jù)，包括被繼承人主要遺產(chǎn)所在地的證明及遺產(chǎn)種類、數(shù)量及折價清單；被繼承人生前債權(quán)債務(wù)情況的證明；（3）被繼承人遺囑證據(jù)；（4）親屬關(guān)系證明，包括養(yǎng)子女、非婚生子女、形成撫育關(guān)系的繼子女應(yīng)提供收養(yǎng)、出生證明、形成撫育關(guān)系的證明材料；（5）繼承人放棄繼承權(quán)的有關(guān)證據(jù)；（6）喪偶兒媳、女婿繼承公婆、岳父母遺產(chǎn)的，關(guān)于盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的證明；（7）關(guān)于繼承人以外的依靠被繼承人撫養(yǎng)的缺乏勞動能力又無生活來源的人或者繼承人以外的對被繼承人撫養(yǎng)較多的人要求分得被繼承人遺產(chǎn)的有關(guān)證明；（8）醫(yī)院關(guān)于繼承人已懷孕的證明；（9）其他證據(jù)。

⑥蔡群，肖麗君：《存款繼承的法律困惑》，載自《金融博覽》，2013年11期。

［1］蔡群，肖麗君.存款繼承的法律困惑［J］.金融博覽，2013，（11）.

［2］郭衛(wèi)艷.繼承遺產(chǎn)沒那么難公證就行［N］.山西晚報，2015-01-26.

［3］胡志鑫.關(guān)于繼承權(quán)在法律上存在的缺陷及對策［J］.110法律咨詢網(wǎng)，2014-01-08.

［4］趙春萍.我國居民金融資產(chǎn)變化呈現(xiàn)五大特點［N］.中國信息報，2008-05-28.

［5］碧落樓主（新浪博客）.談遺產(chǎn)繼承案件中的訴訟時效問題［EB/ OL］.找法網(wǎng)，2009-05-03.

［6］Jize（網(wǎng)易博客）.論婦女財產(chǎn)繼承權(quán)的保障［EB/OL］.法邦網(wǎng)，2010-01-07.