□時倩

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商業(yè)銀行信用評級事中事后監(jiān)測和管理研究

□時倩

摘要：信用評級是銀行信貸準入、授信額度、貸后管理、貸款定價、風(fēng)險管理等各項工作的基礎(chǔ)，為了能夠及時客觀地反映客戶的風(fēng)險走勢，需要進一步加強評級管理水平，提高評級結(jié)果的審慎性和敏感性。本文從銀行內(nèi)部評級角度，闡述了評級事中事后監(jiān)測的內(nèi)容，分析了當前存在的問題并提出一些建議，以提高內(nèi)部評級監(jiān)控水平，保持評級結(jié)果的風(fēng)險敏感性。

一、信用評級事中事后監(jiān)測的內(nèi)容

巴塞爾新資本協(xié)議要求銀行建立有效的程序來獲得和更新有關(guān)借款人財務(wù)狀況和貸款特性的重要信息，并在掌握重要信息的基礎(chǔ)上及時更新借款人評級。這就要求商業(yè)銀行注重評級的日常監(jiān)控，即對可能影響借款人違約概率、違約損失率的因素進行持續(xù)監(jiān)測，并根據(jù)掌握的信息對客戶進行重新評級。根據(jù)評級監(jiān)測的階段不同，主要分為事中監(jiān)測和事后監(jiān)測，其具體內(nèi)容如下：

（一）事中評級監(jiān)測。評級的事中監(jiān)測主要為監(jiān)測內(nèi)部評級調(diào)查、審核、認定的合規(guī)性，評級的合理流程、合規(guī)操作，是評級工作質(zhì)量和評級結(jié)果客觀公正的制度保證，也是評級事中監(jiān)測的重點。在評級過程中審查資料、搜集信息、現(xiàn)場調(diào)研、整理加工、初評分析、審核認定等環(huán)節(jié)，必須嚴格依照評級評定實施細則等程序性要求實施全過程標準化操作與分析。

在內(nèi)部評級調(diào)查時，評級人員應(yīng)根據(jù)客戶風(fēng)險屬性的不同，核查客戶的基礎(chǔ)信息，包括客戶的財務(wù)報表、非財務(wù)資料、公開信息、客戶的現(xiàn)場訪談信息、抵質(zhì)押擔(dān)保信息等，形成第一手資料，確保收集資料的真實性。通過銀行內(nèi)部的評級模型，對客戶進行定量及定性指標評分，對初評結(jié)果進行分析，并核實其合理性。評級審核人員對評級資料的完整性、評級過程的規(guī)范性、評級結(jié)果的審慎性進行審核，對財務(wù)報表明顯虛假、評級資料不詳實、評級敞口選擇不合理、定性打分依據(jù)不充分等，需本著審慎原則給予較低的信用等級。評級認定人員則應(yīng)根據(jù)客戶所在區(qū)域行業(yè)等綜合情況，整體把握評級結(jié)果的審慎性和準確性。

（二）事后評級監(jiān)測。事后內(nèi)部評級監(jiān)測應(yīng)從評級認定后至信用結(jié)清，為保證評級的風(fēng)險敏感性，銀行需持續(xù)、主動監(jiān)測客戶的風(fēng)險狀況，及時更新評級。事后評級主要通過如下方法進行：

1.評級重檢。為保證客戶評級的延續(xù)性，及時調(diào)整客戶評級，年度評級更新是評級的常規(guī)性工作，而評級重檢則是對年度評級的重要補充，同時也是商業(yè)銀行重要的評級事后監(jiān)測手段。評級重檢工作中，商業(yè)銀行會劃定一定范圍，結(jié)合客戶的財務(wù)報表及風(fēng)險狀況變化情況，評估不利變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營及履約能力的影響，及時更新評級結(jié)果。

2.有效期內(nèi)的評級更新。在客戶評級有效期內(nèi)，若評級監(jiān)測人員發(fā)現(xiàn)，客戶所處行業(yè)、區(qū)域或客戶自身風(fēng)險狀況發(fā)生明顯變化，出現(xiàn)某種風(fēng)險信號可能影響客戶還款能力、還款意愿，或是行業(yè)屬性等發(fā)生變化導(dǎo)致評級模型發(fā)生變化等情況時，應(yīng)及時對評級結(jié)果進行更新，確保評級的敏感性。

評級監(jiān)測貫穿評級的整個過程，不論是事中監(jiān)測還是事后監(jiān)測，都需要對單一客戶的風(fēng)險變化情況，包括但不限于客戶履約情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、外部風(fēng)險、內(nèi)外部風(fēng)險事件、經(jīng)營合法性等進行監(jiān)測；同時對宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、區(qū)域風(fēng)險等組合層面的風(fēng)險狀況進行監(jiān)測，掌握最新動態(tài)，做到評級結(jié)果及時反映客戶和債項風(fēng)險狀況的變化，保持評級結(jié)果的審慎性和敏感性。

二、當前我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級存在的問題

（一）評級認定缺乏審慎性、獨立性。一是評級發(fā)起人員在給客戶定性打分時較為主觀，打分依據(jù)不充分，某些行存在高等級客戶違約率偏高的情況；二是評級認定過分的依賴模型測評結(jié)果，沒有依據(jù)客戶的實際風(fēng)險狀況，調(diào)整評級結(jié)果。三是內(nèi)部評級的獨立性不強，易受主觀因素的影響。在目前市場經(jīng)濟的環(huán)境下，由于銀行和企業(yè)之間存在著借貸利益關(guān)系，商業(yè)銀行評級人員為了穩(wěn)固客戶和擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，存在把關(guān)不嚴、不能真實客觀反映客戶實際的情況。

（二）內(nèi)部評級缺乏敏感性，評級更新缺乏主動性。評級人員不能根據(jù)客戶實際風(fēng)險變化，持續(xù)、主動、及時地更新評級，確保客戶評級與風(fēng)險狀況的一致性，保持評級應(yīng)有的敏感性，存在評級一評了事的現(xiàn)象，有些直至客戶發(fā)生違約，仍未調(diào)整評級結(jié)果。在客戶風(fēng)險信號觸發(fā)違約流程時，不能及時根據(jù)風(fēng)險變化審慎考慮后主動下調(diào)評級，違約認定的主動性不強。對存在事實風(fēng)險或潛在風(fēng)險不斷惡化的，沒有依據(jù)審慎性原則，及時下調(diào)評級或直接認定違約，存有“僥幸心理”掩蓋貸款的真實風(fēng)險。

（三）評級的監(jiān)測管理有待加強。當前，我國商業(yè)銀行的評級監(jiān)測管理部門在履行評級監(jiān)測督促和考核管理等工作職責(zé)時主動性不強；對下級行的評級工作開展情況指導(dǎo)不足；督促糾正評級偏差不夠；對評級業(yè)務(wù)、行內(nèi)外制度要求、考核政策等研究不深；對行內(nèi)評級工作存在的問題掌握不透，缺少應(yīng)有的專業(yè)化系統(tǒng)性分析；監(jiān)測部門和評級部門的配合也有待進一步加強。

三、加強信用評級事中事后監(jiān)測和管理的建議

（一）加強內(nèi)部評級的盡職調(diào)查與審核。在當前經(jīng)濟形勢下，要更加審慎認定客戶的信用等級，評級調(diào)查人員要加強評級盡職調(diào)查、充分評估客戶實際風(fēng)險，提高評級的準確性，提升評級調(diào)查質(zhì)量。評級審查人員需定期對評級工作開展情況進行自查，加強自律約束，提高審核質(zhì)量。同時評級調(diào)查、審核人員要不斷學(xué)習(xí)內(nèi)外部監(jiān)管規(guī)定，仔細研究行內(nèi)的評級管理辦法與實施細則，落實最新評級政策要求，強化風(fēng)險合規(guī)意識，在事中把握好風(fēng)險，提高評級質(zhì)量。

（二）加大評級更新主動性。在事后，加強對客戶的風(fēng)險監(jiān)控，評級調(diào)查人員要對客戶評級保持應(yīng)有的敏感性，根據(jù)相關(guān)風(fēng)險信號及實際風(fēng)險變化，及時、主動發(fā)起評級更新，確保客戶評級與風(fēng)險狀況的一致性。對客戶風(fēng)險觸發(fā)的違約預(yù)警流程，要進一步提高處理的有效性，認真核實風(fēng)險，客戶信用品質(zhì)明顯下滑的，應(yīng)及時下調(diào)等級，提高違約認定的主動性。

（三）加強評級基礎(chǔ)管理，強化監(jiān)測，提高評級敏感性。一是要做好評級基礎(chǔ)管理工作，進一步健全評級管理機制。嚴格落實評級“獨立性”要求，逐步建立評級審核規(guī)范、監(jiān)控預(yù)警規(guī)范或出臺相應(yīng)的操作細則，提高評級工作的專業(yè)化、標準化、規(guī)范化水平；強化評級管理的崗位制約、機器制約，提高評級操作的規(guī)范性；完善客戶評級動態(tài)監(jiān)控和調(diào)整機制，提高評級監(jiān)控和更新頻率，保持評級結(jié)果的風(fēng)險敏感性。同時，建立以風(fēng)險信號和違約率為核心的監(jiān)測機制，切實保持評級的風(fēng)險敏感度，確保評級未低估風(fēng)險。二是評級監(jiān)測人員要主動、深入地研究評級考核政策，加強考核薄弱指標管理，定期監(jiān)測分析并進行考核結(jié)果測算，動態(tài)調(diào)整工作措施，通過精細化管理有效提升銀行內(nèi)部評級管理水平。三是多角度、多手段加強對客戶評級事中事后的風(fēng)險監(jiān)測，根據(jù)實際風(fēng)險狀況，及時下調(diào)客戶等級。監(jiān)管部門要履行監(jiān)督職責(zé)，對發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)重大風(fēng)險狀況的，應(yīng)及時發(fā)送預(yù)警通知，督促評級調(diào)查人員及時調(diào)整信用等級，加強與評級部門的互動配合；加大高等級客戶風(fēng)險排查，嚴控高等級客戶違約風(fēng)險，提高高等級客戶評級的風(fēng)險敏感性；同時，結(jié)合貸后管理，加強事中事后的風(fēng)險監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號與當前等級基本特征或限制性管理要求等不符的，要本著審慎和客觀的原則，及時下調(diào)等級。

（四）加快推進評級系統(tǒng)的升級建設(shè)工作。一是加強內(nèi)部評級系統(tǒng)的建設(shè)。進一步完善已有的內(nèi)部評級系統(tǒng)功能，進一步加強系統(tǒng)的剛性制約；二是開展評級監(jiān)控考核系統(tǒng)的建設(shè)，完成評級考核指標的自動計量，提高管理的自動化水平。

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（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行南京建鄴支行）