■編譯／張占力

社會(huì)保障基本原則與智利養(yǎng)老金改革

■編譯／張占力

智利1980年對(duì)公共養(yǎng)老金進(jìn)行私有化改革（以下簡(jiǎn)稱“1980年改革”），不僅影響了世界銀行養(yǎng)老金政策，也直接誘發(fā)了拉美11個(gè)國(guó)家和部分中東歐國(guó)家爭(zhēng)相效仿的多米諾效應(yīng)。但智利養(yǎng)老金私有化改革并非完美無(wú)瑕，甚至飽受詬病，為此于2008年又率先發(fā)起第二輪改革（以下簡(jiǎn)稱“2008年改革”），為私有化養(yǎng)老金制度“打補(bǔ)丁”。盡管第二次改革成績(jī)頗豐，但仍有一些重大缺陷難以填補(bǔ)。2014年智利設(shè)立了養(yǎng)老金總統(tǒng)咨詢委員會(huì)，以評(píng)估改革進(jìn)展、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出解決方案。2015年9月，評(píng)估報(bào)告完成，總統(tǒng)委托部長(zhǎng)級(jí)委員會(huì)研究報(bào)告并轉(zhuǎn)化為立法行動(dòng)。本文即以社會(huì)保障基本原則為標(biāo)尺，分別評(píng)價(jià)智利的兩次養(yǎng)老金改革，并介紹評(píng)估報(bào)告提出的相關(guān)建議。

原則一：社會(huì)對(duì)話 國(guó)際勞工組織建議養(yǎng)老金制度改革時(shí)，應(yīng)在雇員、雇主和政府間進(jìn)行社會(huì)對(duì)話，為變革達(dá)成最大一致，并使改革過(guò)程合法化。

綜觀1980—2002年間拉美11國(guó)公共養(yǎng)老金私有化改革，均未進(jìn)行社會(huì)對(duì)話，這易使養(yǎng)老金制度設(shè)計(jì)及合法性遭到質(zhì)疑。至于智利，威權(quán)政治沒(méi)有民選國(guó)會(huì)，政黨形同虛設(shè)，工會(huì)被取締或受到管束，公開(kāi)討論更是無(wú)從談起，養(yǎng)老金私有化由改革者一方促成。2008年改革則不同。2006年總統(tǒng)任命了由15名代表組成的咨詢委員會(huì)，征求社會(huì)相關(guān)人士意見(jiàn)，研究制度缺陷并加以改進(jìn)，九成建議體現(xiàn)于2008年改革行動(dòng)中。

2014年設(shè)立的養(yǎng)老金總統(tǒng)咨詢委員會(huì)由來(lái)自國(guó)內(nèi)外、意見(jiàn)迥異的24名代表組成，2500名群眾通過(guò)對(duì)話或者聽(tīng)證會(huì)渠道發(fā)表意見(jiàn)，同時(shí)開(kāi)展民意調(diào)查，歷時(shí)16個(gè)月提出了3種整體改革方案以及58個(gè)具體改革建議。

原則二：全民覆蓋 國(guó)際勞工大會(huì)主張，國(guó)家應(yīng)優(yōu)先擴(kuò)大社會(huì)保障覆蓋范圍，將游離于制度外的群體，如女性、自雇人員、微型企業(yè)從業(yè)者、老年人以及在家工作者等納入制度之中。

1980年改革后，智利養(yǎng)老金覆蓋率下降，1982年降至29%，2007年雖又增至61.2%，但仍低于1980年64%的水平。

2008年總統(tǒng)簽署“團(tuán)結(jié)養(yǎng)老金”改革法案，要求2012年開(kāi)始強(qiáng)制實(shí)施自雇人員參保，并在家庭津貼、就業(yè)保護(hù)、養(yǎng)老金待遇上給予傾斜性激勵(lì)政策；在家工作者及家庭婦女可自愿參保；為貧困人口建立非繳費(fèi)型養(yǎng)老金制度。之后，制度參保率由2007年的61.2%增至2013年的64.8%，為1980年以來(lái)最高點(diǎn)；2009—2013年，參保繳費(fèi)率提升22%，女性覆蓋率提升10%；老年人繳費(fèi)型和非繳費(fèi)型養(yǎng)老金制度總的覆蓋率提升至2013年的84%。但改革后一些問(wèn)題仍存：自雇人員參保繳費(fèi)占比低，女性覆蓋率遠(yuǎn)低于男性，老年人覆蓋率2011年后停滯不前，占勞動(dòng)力人口12%的家庭工作者、無(wú)合同就業(yè)人員以及小企業(yè)主未能被制度覆蓋。

總統(tǒng)咨詢委員會(huì)建議，基本團(tuán)結(jié)養(yǎng)老金要覆蓋到80%的極貧人口，或以家計(jì)調(diào)查全覆蓋；逐步將自雇人員納入制度覆蓋范圍；加大對(duì)未履行繳費(fèi)義務(wù)雇主的處罰力度；建立實(shí)體機(jī)構(gòu)以協(xié)調(diào)各方政策，提高參保率和制度繳費(fèi)率。

原則三：無(wú)差別對(duì)待 強(qiáng)調(diào)無(wú)差別對(duì)待，是因?yàn)檩^之于普通人群，強(qiáng)勢(shì)群體的養(yǎng)老金給付條件一般更為寬松，待遇水平更為慷慨，資金多由國(guó)家財(cái)政支持，也有一些較低待遇水平人群的繳費(fèi)，以及未參保人員的納稅等。

1980年改革，智利將多個(gè)碎片化養(yǎng)老金制度歸一、給付條件一致。但軍人和警察群體卻未合并進(jìn)來(lái)，繼續(xù)保留在待遇確定型養(yǎng)老金制度，享受條件和待遇水平優(yōu)于其他群體?？偨y(tǒng)咨詢委員會(huì)建議整合軍人和警察群體的待遇確定型制度；停止或減少財(cái)政補(bǔ)貼，建立國(guó)家和軍人、警察共同繳費(fèi)的制度。

原則四：社會(huì)共濟(jì) 現(xiàn)收現(xiàn)付制待遇確定型養(yǎng)老金制度，養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)由社會(huì)共擔(dān)；而完全積累制的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金制度，養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)由個(gè)人承受。國(guó)際勞工組織認(rèn)為，即使選擇個(gè)人賬戶制度，也不應(yīng)削弱團(tuán)結(jié)養(yǎng)老金制度體系中社會(huì)成員風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的作用。由于個(gè)人賬戶的私有性，在代際、性別、不同收入群體間缺乏團(tuán)結(jié)互助，多不具備內(nèi)生的社會(huì)共濟(jì)功能。

1980年改革后，智利養(yǎng)老金制度社會(huì)共濟(jì)屬性僅體現(xiàn)在對(duì)最低養(yǎng)老金制度以及非繳費(fèi)型養(yǎng)老金的財(cái)政補(bǔ)貼。2008年改革后，智利新增了兩類國(guó)家出資的團(tuán)結(jié)養(yǎng)老金制度，一是“基礎(chǔ)性共濟(jì)養(yǎng)老金”，覆蓋對(duì)象是65歲以上不能享受最低養(yǎng)老金和非繳費(fèi)型養(yǎng)老金的人員；二是“補(bǔ)充性共濟(jì)養(yǎng)老金”,受益群體是個(gè)人賬戶積累不足以支付最低水平養(yǎng)老金的參保人。但制度外部的團(tuán)結(jié)養(yǎng)老金并不能完全彌補(bǔ)私有化養(yǎng)老金體系在就業(yè)群體覆蓋、性別平等、待遇充足性方面的不足。總統(tǒng)咨詢委員會(huì)建議將“基礎(chǔ)性共濟(jì)養(yǎng)老金”覆蓋全部貧困人口或者全覆蓋。

原則五：性別平等 國(guó)際勞工大會(huì)認(rèn)為，社會(huì)保障制度應(yīng)基于并促進(jìn)性別平等原則。性別不平等原因多樣化，如勞動(dòng)力市場(chǎng)（同工不同酬、女性更多從事兼職、臨時(shí)、非正規(guī)就業(yè)）、養(yǎng)老金制度（制度覆蓋率、退休年齡、生命表不同）、人口因素（女性壽命長(zhǎng)于男性）以及文化傳統(tǒng)（女性承擔(dān)更多家庭瑣事）等。

1980年改革，女性不公平問(wèn)題嚴(yán)重，69%的男性能領(lǐng)到養(yǎng)老金，而女性僅為54%；女性由于撫養(yǎng)子女、照顧家庭導(dǎo)致工作間斷、繳費(fèi)少，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金積累不足，加之女性壽命較長(zhǎng)，養(yǎng)老金待遇水平低于男性，女性養(yǎng)老金替代率一般為男性的38%。

2008年改革使性別平等有所改善。參加個(gè)人賬戶制度的女性，不論收入狀況，每生養(yǎng)一個(gè)子女則給予一筆生育補(bǔ)償，存入養(yǎng)老金個(gè)人賬戶每年計(jì)息，退休時(shí)提取。2006—2013年，女性勞動(dòng)參與率從40.9%增至45.6%，女性養(yǎng)老金覆蓋率由74%躍升至83%，接近男性（84%）；團(tuán)結(jié)養(yǎng)老金制度更使女性受益。2014年基礎(chǔ)性共濟(jì)養(yǎng)老金受益人數(shù)中，女性占比為72%，補(bǔ)充性共濟(jì)養(yǎng)老金中女性占比更是高達(dá)91%；同期近40萬(wàn)女性獲得了生育補(bǔ)償；兩性養(yǎng)老金替代率的差別，在2008—2011年間縮小了6個(gè)百分點(diǎn)。

盡管養(yǎng)老金兩性平等取得較大成績(jī)，但歧視仍非常明顯，男女勞動(dòng)參與率差距高達(dá)25個(gè)百分點(diǎn)；女性平均養(yǎng)老金待遇水平僅相當(dāng)于男性的43%；性別差異的生命表仍在繼續(xù)使用等?？偨y(tǒng)委員會(huì)建議采用不分男女的生命表；為女性照顧老人等家庭工作給予經(jīng)濟(jì)報(bào)酬；增加日間托兒所的數(shù)量并提高可得性；延遲女性退休年齡至65歲（目前為60歲），取消退休年齡的性別差異。

原則六：待遇充足性 國(guó)際勞工組織《老年、殘疾和遺屬津貼公約》提出，繳費(fèi)不少于30年的雇員養(yǎng)老金替代率應(yīng)不低于45%；養(yǎng)老金待遇要依生活成本調(diào)整；根據(jù)國(guó)家財(cái)力為貧困者提供非繳費(fèi)型養(yǎng)老金。關(guān)于建立社會(huì)保護(hù)底線的第202號(hào)建議書也認(rèn)為，老年人收入保障不能低于本國(guó)最低工資標(biāo)準(zhǔn)。

私有化改革前，智利已有基于家計(jì)調(diào)查的非繳費(fèi)型養(yǎng)老金制度；1980年改革后，原有現(xiàn)收現(xiàn)付制度中繳費(fèi)20年以上者才有資格領(lǐng)取最低養(yǎng)老金，標(biāo)準(zhǔn)相當(dāng)于最低工資的62%（2007年）。2008年改革，進(jìn)一步提升了最低養(yǎng)老金和非繳費(fèi)型養(yǎng)老金的可獲性；待遇水平方面，2008 —2015年，基礎(chǔ)性共濟(jì)養(yǎng)老金待遇提高了50%，加上補(bǔ)充性共濟(jì)養(yǎng)老金，二者的受益人數(shù)在2008—2014年間也增加了1倍，達(dá)到124萬(wàn)人。

總統(tǒng)委員會(huì)建議，將兩支團(tuán)結(jié)養(yǎng)老金待遇提高20%；個(gè)人賬戶繳費(fèi)率提升10—14個(gè)百分點(diǎn)，其中4%由雇主繳納；對(duì)應(yīng)稅收入增加50%的征稅點(diǎn)；繼續(xù)完善對(duì)特定人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并每3年進(jìn)行審核。

原則七：管理效率及管理成本可負(fù)擔(dān)性 國(guó)際勞工大會(huì)認(rèn)為，養(yǎng)老金制度應(yīng)在管理費(fèi)盡可能低的情況下健康、透明地運(yùn)營(yíng)。

1980年改革的前一年，政府整合碎片化的養(yǎng)老金制度（軍人和警察除外）并統(tǒng)一到名為“標(biāo)準(zhǔn)化研究所”的社會(huì)保障機(jī)構(gòu)管理。改革后私人養(yǎng)老金制度則交由養(yǎng)老金管理公司（AFP），雇員繳納管理傭金，其中一部分用于傷殘和遺屬兩項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用，剩余部分支付公司的管理成本，并為其提供利潤(rùn)來(lái)源。盡管參保人員自由選擇養(yǎng)老金管理公司，但市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)并未達(dá)到預(yù)期，到2008年養(yǎng)老金管理公司由1994年的21家減少到5家。同期最大的3家養(yǎng)老金管理公司參保人群集中度由67.1%升至86.4%；管理成本也逐漸提高，從1991—2008年管理費(fèi)用從應(yīng)稅收入2.44%增至2.68%。

2008年改革為促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、降低管理成本，采取了以下措施：新參保者自動(dòng)分配至管理費(fèi)最低的養(yǎng)老金管理公司，兩年后才可轉(zhuǎn)換其他公司；取消養(yǎng)老金管理公司自由選擇保險(xiǎn)公司承擔(dān)殘疾、遺屬養(yǎng)老金風(fēng)險(xiǎn)，代之以集中招標(biāo)采購(gòu)。經(jīng)過(guò)調(diào)整，2011年養(yǎng)老金管理公司增加了1家，2013年最大的3家養(yǎng)老金管理公司參保人員集中度比2001年降低了19.8%，管理資產(chǎn)規(guī)模下降了2.9%，但仍有70%的參保人員集中在前3家公司，管理費(fèi)用也出現(xiàn)逐步降低趨勢(shì)。但競(jìng)爭(zhēng)不充分和管理成本高企的現(xiàn)象仍存。2014年，有19%的參保者受益于管理費(fèi)降低，但絕大多數(shù)參保者由于信息缺乏、行為慣性、營(yíng)銷不足以及轉(zhuǎn)移成本等問(wèn)題，仍繼續(xù)留在費(fèi)用最昂貴的3家養(yǎng)老金管理公司。養(yǎng)老金管理公司平均利潤(rùn)率從2012年26.5%增加至2013年31.3%。

總統(tǒng)委員會(huì)建議，成立國(guó)有養(yǎng)老金管理公司，運(yùn)行規(guī)則與私營(yíng)公司一致；不僅新參保者，已參保人員也可以選擇管理費(fèi)最低的養(yǎng)老金管理公司；引進(jìn)集中招標(biāo)采購(gòu)確定保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)殘疾和遺屬保險(xiǎn)等。

原則八：社會(huì)參與管理 社會(huì)各方參與養(yǎng)老金管理，能夠更好反映參保人和受益人需求。國(guó)際勞工大會(huì)建議，通過(guò)雙方或者三方機(jī)構(gòu)，讓社會(huì)對(duì)話者在政策制定中有效參與并發(fā)揮積極作用。

1980年改革，私人養(yǎng)老金公司和養(yǎng)老金監(jiān)管局放棄了養(yǎng)老金制度下多方參與管理的傳統(tǒng)。為彌補(bǔ)此缺陷，2008年改革建立了一個(gè)由雇員、退休者、政府、學(xué)者、養(yǎng)老金管理公司代表組成的委員會(huì)以評(píng)估改革進(jìn)程、改革目標(biāo)及發(fā)布評(píng)估報(bào)告。同時(shí)國(guó)家成立了養(yǎng)老教育基金會(huì)，為公眾進(jìn)行養(yǎng)老金知識(shí)的教育和普及，設(shè)立咨詢中心為民眾申請(qǐng)養(yǎng)老金、選擇養(yǎng)老金管理公司等答疑解惑。

雖如此，2014年調(diào)查顯示，受訪者認(rèn)為養(yǎng)老金制度關(guān)鍵信息了解不足的占比仍高達(dá)44%以上?？偨y(tǒng)委員會(huì)建議引入?yún)⒈Ｈ藛T共同管理養(yǎng)老金；加強(qiáng)對(duì)學(xué)生、雇員、工會(huì)會(huì)員、雇主等群體的養(yǎng)老金知識(shí)教育，確定目標(biāo)群體，評(píng)估教育結(jié)果；養(yǎng)老金管理公司也應(yīng)多進(jìn)行養(yǎng)老金教育宣傳活動(dòng)。

原則九:國(guó)家角色和監(jiān)管職責(zé) 國(guó)際勞工組織《社會(huì)保障（最低標(biāo)準(zhǔn)）公約》規(guī)定，無(wú)論采取何種管理模式，國(guó)家都必須為制度有序運(yùn)行和服務(wù)負(fù)責(zé)，以確保社會(huì)保護(hù)落地。

養(yǎng)老金私有化后，市場(chǎng)應(yīng)發(fā)揮其主導(dǎo)作用，但智利國(guó)家角色也非常重要，表現(xiàn)在：強(qiáng)制雇員參保和繳費(fèi),政府對(duì)養(yǎng)老金體系負(fù)管理、監(jiān)督和擔(dān)保之責(zé),承擔(dān)制度轉(zhuǎn)制成本等。2008年改革進(jìn)一步擴(kuò)張了國(guó)家角色的邊界，強(qiáng)調(diào)社會(huì)保障中國(guó)家責(zé)任和公平性，彌補(bǔ)私營(yíng)制度的缺陷，如設(shè)立非繳費(fèi)型團(tuán)結(jié)養(yǎng)老金制度、發(fā)放生育補(bǔ)償；同時(shí)改革監(jiān)管機(jī)構(gòu)，取消養(yǎng)老基金管理公司監(jiān)管局，代之以養(yǎng)老金管理局，負(fù)責(zé)私人和公共養(yǎng)老金制度（軍人和警察除外）；成立社會(huì)養(yǎng)老金研究所，承擔(dān)起團(tuán)結(jié)養(yǎng)老金待遇事宜。

總統(tǒng)委員會(huì)建議，通過(guò)“基礎(chǔ)性共濟(jì)養(yǎng)老金”擴(kuò)面使更多老年人受益；整合軍人和警察養(yǎng)老金制度；提高養(yǎng)老金待遇水平；縮小性別差異；進(jìn)一步擴(kuò)大團(tuán)結(jié)養(yǎng)老金的覆蓋范圍；成立國(guó)有養(yǎng)老金管理公司并使私人養(yǎng)老金管理公司之間充分競(jìng)爭(zhēng)；為養(yǎng)老金制度財(cái)務(wù)可持續(xù)性擔(dān)保。

原則十：財(cái)務(wù)可持續(xù)性 國(guó)際勞工組織《社會(huì)保障（最低標(biāo)準(zhǔn)）公約》規(guī)定，為維持制度財(cái)務(wù)平衡，國(guó)家需定期進(jìn)行精算研究和評(píng)估；待遇和管理支出應(yīng)通過(guò)繳費(fèi)、稅收予以解決；個(gè)人繳費(fèi)部分不能超過(guò)全部供款的50%，其余應(yīng)由雇主或國(guó)家承擔(dān)。

1980年改革，雇員承擔(dān)全部養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，雇主不承擔(dān)供款義務(wù)，雇主每月將雇員的繳費(fèi)（工資的10%）從工資中扣除，這與國(guó)際勞工組織規(guī)定相違；個(gè)人賬戶基金積累快速上升，1982年僅占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP ）3.9%，2007年增至64.4%，2008年受經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響降至52.8%；平均年收益率從20.6%逐步降低到8.8%。養(yǎng)老基金資產(chǎn)配置逐步多元化：1981—2008年，國(guó)債投資從42%下降至14%；股票投資大幅增長(zhǎng)，從2%增至27%；海外投資從無(wú)到28%。2002年，智利引入多元投資，養(yǎng)老基金按照股票和債券的不同比例提供5種投資組合，參保人員可以根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好和收益需求來(lái)選擇。但受2008經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響，危機(jī)期間投資回報(bào)均為負(fù)值。國(guó)家承擔(dān)現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制過(guò)渡的轉(zhuǎn)制成本，政府通過(guò)發(fā)行“認(rèn)購(gòu)債券”方式，對(duì)原體制轉(zhuǎn)入新體制的參保人以往繳費(fèi)記錄所形成的養(yǎng)老金權(quán)益進(jìn)行確認(rèn)，為雇員退休時(shí)提供一份標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)老金。同時(shí)國(guó)家也承擔(dān)最低養(yǎng)老金、非繳費(fèi)型養(yǎng)老金以及軍人和警察養(yǎng)老金的赤字，并對(duì)養(yǎng)老金管理公司破產(chǎn)時(shí)兜底。據(jù)測(cè)算2004年轉(zhuǎn)制成本為GDP的5.5%，由于每年大量的財(cái)政結(jié)余，智利尚能承受。雇主可自愿向雇員個(gè)人賬戶進(jìn)行補(bǔ)充繳費(fèi)并獲得政府財(cái)政優(yōu)惠支持，但2014年僅有14430人得到雇主補(bǔ)充，占參保人員總數(shù)的0.04%。

2008年改革在確保財(cái)務(wù)可持續(xù)性上做了諸多努力：一是為團(tuán)結(jié)養(yǎng)老金建立儲(chǔ)備金支付相關(guān)待遇；二是每3年對(duì)個(gè)人賬戶基金和團(tuán)結(jié)養(yǎng)老基金做精算分析并形成報(bào)告，定期調(diào)整；三是每5年評(píng)估參保人的人口、經(jīng)濟(jì)和行為變化對(duì)養(yǎng)老金替代率的影響；四是成立專業(yè)咨詢委員會(huì)對(duì)團(tuán)結(jié)養(yǎng)老金財(cái)務(wù)、可持續(xù)性等監(jiān)測(cè)和調(diào)整。2013年精算報(bào)告認(rèn)為智利養(yǎng)老金收入大于支出，任何情形下都不會(huì)威脅到養(yǎng)老金的可持續(xù)性。此次改革，雇主以雇員工資的0.8%為其繳納傷殘和遺屬保險(xiǎn)費(fèi)用，但雇員繳費(fèi)仍占應(yīng)稅收入的11.4%或者說(shuō)全部社保繳費(fèi)的93.4%，遠(yuǎn)高于國(guó)際勞工組織上限50%的規(guī)定。無(wú)怪乎2014年民調(diào)顯示51%的受訪者要求雇主對(duì)養(yǎng)老金繳費(fèi)承擔(dān)部分責(zé)任。2014年，44%的智利養(yǎng)老基金投資于海外市場(chǎng)，需進(jìn)一步審慎考慮這一投資比重。

總統(tǒng)委員會(huì)建議，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新性投資工具，加強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)中小企業(yè)投資；加大對(duì)不動(dòng)產(chǎn)的投資比重；增稅以增加財(cái)政收入，并體現(xiàn)分配的累進(jìn)性；雇主繳費(fèi)比例提高到4%；調(diào)整多元化投資的相關(guān)參數(shù)；對(duì)挪用養(yǎng)老金的雇主進(jìn)行嚴(yán)懲；強(qiáng)化智利勞動(dòng)和社會(huì)保障部在養(yǎng)老金收繳、監(jiān)管、待遇發(fā)放等方面的管理能力等。（文獻(xiàn)來(lái)自《國(guó)際社會(huì)保障評(píng)論》Carmelo Mesa-Lago and Fabio Bertranou，“Pension reforms in Chile and social security principles,1981–2015”）■

譯者單位：中國(guó)社科院世界社保研究中心