文/馬士營(yíng)

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新形勢(shì)下企業(yè)資金管理路徑優(yōu)化的實(shí)踐思考

文/馬士營(yíng)

在當(dāng)前的新形勢(shì)下，科技的發(fā)展日新月異，各大企業(yè)為謀求生存并取得長(zhǎng)足的發(fā)展，都在積極主動(dòng)地進(jìn)行體制改革，與此同時(shí)企業(yè)的資金管理路徑也在尋求進(jìn)一步提高，以不斷適應(yīng)新的市場(chǎng)發(fā)展需要。本文根據(jù)當(dāng)前企業(yè)資金管理路徑中需要優(yōu)化整理的相關(guān)問(wèn)題，對(duì)其進(jìn)行分析和創(chuàng)新，提出了幾點(diǎn)必要的優(yōu)化措施。

資金管理； 路徑； 優(yōu)化； 實(shí)踐

資金是一個(gè)企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)、發(fā)展和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的源泉和動(dòng)力，自然資金管理就成為了企業(yè)財(cái)務(wù)部門管理和工作的重點(diǎn)，充足的資金流并且流通順暢成為決定一個(gè)企業(yè)能夠迅速發(fā)展壯大的關(guān)鍵。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革政策的提出和實(shí)施，各企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)更加殘酷，下面筆者結(jié)合自身的工作經(jīng)歷，針對(duì)當(dāng)前形勢(shì)下企業(yè)資金管理中所披露的問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步的探索和剖析，提出了相應(yīng)的優(yōu)化管理措施，希望能夠幫助解決企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題。

一、新形勢(shì)下企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

自從全面深化改革政策提出之后，我國(guó)多數(shù)企業(yè)面臨著轉(zhuǎn)型和改革的難關(guān)，其中就包括資金管理路徑中披露的各種各樣的問(wèn)題，企業(yè)要想更好更快的發(fā)展就必須針對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化，才能改善當(dāng)下混亂的管理制度現(xiàn)狀。

（一）資金管理意識(shí)淡薄，管理人員水平有限

隨著企業(yè)規(guī)模不斷壯大，管理制度也在不斷完善，資金管理越來(lái)越受到大型企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的高度重視，而對(duì)于那些中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，至今還是沒(méi)有意識(shí)到資金管理對(duì)公司發(fā)展的重要性，這就嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展和壯大。為了提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)更多的把技術(shù)人才作為重點(diǎn)培養(yǎng)對(duì)象，往往會(huì)忽視對(duì)于管理人員的培養(yǎng)和引進(jìn)。這樣就會(huì)造成一系列的嚴(yán)重后果，給企業(yè)和社會(huì)帶來(lái)很大程度的負(fù)面影響，由于管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)知識(shí)不足，管理水平有限，而且無(wú)法繼續(xù)學(xué)習(xí)相關(guān)管理知識(shí)，不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)企業(yè)對(duì)于資金的需求量，使企業(yè)資金使用情況缺乏更為科學(xué)、規(guī)范、合理的管理，在很大程度上致使企業(yè)資金的合理利用率降低，減小了企業(yè)生產(chǎn)的規(guī)模，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)發(fā)展的步伐。

（二）資金使用缺乏規(guī)劃，導(dǎo)致資金閑置或不足

盡管中小企業(yè)都設(shè)有財(cái)政管理部門，然而這個(gè)財(cái)政管理部門卻形同虛設(shè)，并沒(méi)有真正起到對(duì)資金管理的計(jì)劃、控制、監(jiān)督和考核資金使用的作用。財(cái)務(wù)部門所管理的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)信息并沒(méi)有實(shí)時(shí)的與其他部門反映和交換，只有他們自己清楚資金的去向和使用情況，導(dǎo)致需要資金的地方?jīng)]有得到資金，而不需要的地方卻有閑置的資金，財(cái)務(wù)部門徹底失去了對(duì)資金使用和監(jiān)督的作用。通常情況下，每當(dāng)整個(gè)行業(yè)內(nèi)沒(méi)有什么比較大的變動(dòng)時(shí)，大部分企業(yè)就會(huì)產(chǎn)生懶惰的情緒，不思進(jìn)取，安于現(xiàn)狀，只是進(jìn)行當(dāng)下正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。當(dāng)資金情況比較富余的時(shí)候，企業(yè)并沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的打算和規(guī)劃，比如，進(jìn)行一些正確的投資項(xiàng)目或者進(jìn)行一些理財(cái)項(xiàng)目的投資從而獲取額外的收益。一旦行業(yè)內(nèi)出現(xiàn)新形勢(shì)時(shí)，他們就會(huì)手忙腳亂不知所措，看見別的企業(yè)開發(fā)新項(xiàng)目的時(shí)候，自己也會(huì)盲目攀比，大量采購(gòu)新商品，引進(jìn)新技術(shù)，然后擴(kuò)大再生產(chǎn)，生怕被別的競(jìng)爭(zhēng)者甩在后邊。沒(méi)有進(jìn)行合理的規(guī)劃和計(jì)算，這樣不僅不會(huì)從中獲益還會(huì)打亂自己原來(lái)的生產(chǎn)計(jì)劃。

（三）資金管理流程上缺乏有效的手段和監(jiān)督

首先，隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和各種新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，相比較于企業(yè)的其他管理部門一樣，企業(yè)的資金管理方面更是需要精確的數(shù)據(jù)信息和最新的資料信息作為支持，這樣的話就需要應(yīng)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息管理系統(tǒng)來(lái)管理數(shù)據(jù)，可以更加直觀的觀察每個(gè)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)的情況，而傳統(tǒng)的管理方式是無(wú)法做到的。因此，應(yīng)該加大對(duì)最新管理手段的學(xué)習(xí)和應(yīng)用，結(jié)合本企業(yè)當(dāng)前的實(shí)際管理狀態(tài)，制定出科學(xué)合理的管理模式，有效改善企業(yè)自身存在的管理問(wèn)題。其次，對(duì)資金的管理和控制的監(jiān)督工作做得不到位，主要有三方面的問(wèn)題：一個(gè)方面是企業(yè)只關(guān)注事后的信息動(dòng)態(tài)和跟蹤監(jiān)督，對(duì)事前的規(guī)劃和管理往往缺乏嚴(yán)重的認(rèn)識(shí)和監(jiān)督，這樣就造成了信息不匹配，賬目出現(xiàn)錯(cuò)誤的問(wèn)題。二是沒(méi)有制定出合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)，企業(yè)只顧眼前利益，過(guò)于重視利潤(rùn)的指標(biāo)，忽視了現(xiàn)金流的控制和使用。三是監(jiān)督和懲治力度嚴(yán)重不足，沒(méi)有達(dá)到應(yīng)該有的目的。

二、優(yōu)化改進(jìn)企業(yè)資金管理路徑的方法

資金管理就好比一個(gè)企業(yè)的生長(zhǎng)根基，只有生長(zhǎng)根基足夠強(qiáng)壯，才能保證企業(yè)不會(huì)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中倒下，才能得到更好的發(fā)展。

（一）實(shí)施資金的統(tǒng)一管理，確保資金的安全和完整

企業(yè)資金管理應(yīng)遵循科學(xué)合理的收支分配原則，不要盲目的跟風(fēng)，看見別的企業(yè)發(fā)展好，效果佳，就盲目的照搬照抄。應(yīng)該借鑒他人成功的經(jīng)驗(yàn)并且結(jié)合企業(yè)自身的情況，采用合理的資金集中統(tǒng)一管理模式，加強(qiáng)對(duì)多頭開戶和資金賬外循環(huán)的監(jiān)管控制，確保資金管理的集中統(tǒng)一，把對(duì)企業(yè)資金的集中管理，統(tǒng)一調(diào)度和有效控制擺在非常重要的位置，使企業(yè)管理人員對(duì)每一筆資金的收入和支出情況了如指掌。與此同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的指控管理，對(duì)現(xiàn)金流入和流出情況嚴(yán)格把關(guān)，必須保證支付能力和償債能力，這樣不僅能夠提高起企業(yè)的誠(chéng)信度，而且可以保證企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?，F(xiàn)金流量的管理工作應(yīng)該貫穿于企業(yè)管理的每個(gè)環(huán)節(jié)，最大程度地降低企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格把握現(xiàn)金流量的進(jìn)出情況，嚴(yán)格控制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資建設(shè)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流動(dòng)量。

（二）實(shí)施資金的集中統(tǒng)一管理，保證資金統(tǒng)一調(diào)度

當(dāng)前大部分企業(yè)在資金管理上面臨著一個(gè)共同的問(wèn)題就是賬戶開立太多。目前金融行業(yè)也同樣面臨著嚴(yán)重的危機(jī)，這就導(dǎo)致銀行對(duì)企業(yè)資金的管理環(huán)境不容樂(lè)觀，進(jìn)一步造成企業(yè)資金堆積擱置，調(diào)配使用不靈活，不方便，嚴(yán)重影響著企業(yè)

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