程時(shí)雄　李澤怡

【摘要】 隨著我國(guó)進(jìn)出口額的不斷攀升以及貿(mào)易大國(guó)地位的穩(wěn)固，大力發(fā)展國(guó)際貿(mào)易融資的趨勢(shì)日益明顯。然而當(dāng)前，我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資仍面臨著一系列的困境。本文將在敘述我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資被給予的重視度不夠、商業(yè)銀行過于偏向傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的沿襲、風(fēng)險(xiǎn)管理有缺漏等困境的基礎(chǔ)上，從人員綜合素質(zhì)、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、法律環(huán)境等三方面分析問題的成因，并有針對(duì)性地提出緩解困境的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】 國(guó)際貿(mào)易融資 風(fēng)險(xiǎn)管理 金融立法

隨著全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展一體化的不斷深入，我國(guó)國(guó)際貿(mào)易進(jìn)出口總額的不斷攀升，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)越來越受到貿(mào)易雙方和商業(yè)銀行的青睞，被越來越多地運(yùn)用于國(guó)際進(jìn)出口貿(mào)易之中，大部分國(guó)際性銀行的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展成熟并被作為銀行的主要盈利來源。近五年以來，人民幣國(guó)際化的進(jìn)程發(fā)展得很快，現(xiàn)在人民幣已經(jīng)是全球第二大貿(mào)易融資貨幣、第六大交易貨幣，有許多的國(guó)家和地區(qū)貨幣當(dāng)局將人民幣作為儲(chǔ)備貨幣，這些都為我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展提供了良好的環(huán)境。然而我國(guó)此類業(yè)務(wù)開始較晚，在業(yè)內(nèi)并沒有引起足夠的重視，在貿(mào)易商中沒有獲得足夠的關(guān)注度，且國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作的流程亟待被完善。

一、我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展存在的問題

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開展已有幾百年的歷史，但是我國(guó)商業(yè)銀行開展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的歷史卻僅有三十年左右，國(guó)際貿(mào)易融資體系并不健全，有許多方面亟需完善和提高。

1、缺乏重要性認(rèn)知，業(yè)務(wù)能力有待提高

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相比于傳統(tǒng)的國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)而言，在所有業(yè)務(wù)中所占比重較小，同時(shí)由于開展國(guó)際業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，業(yè)務(wù)人員對(duì)操作流程還比較生疏，尤其是在應(yīng)對(duì)一些新興的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)尤為突出。對(duì)于一個(gè)不熟悉的業(yè)務(wù)，多數(shù)商業(yè)銀行并不會(huì)給予足夠的重視。

在實(shí)際操作方面，目前在此領(lǐng)域缺乏綜合的業(yè)務(wù)能手。一方面，一些銀行管理層的人員對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的相關(guān)知識(shí)體系和操作流程都不能通曉，很難為下屬員工提供高效的培訓(xùn)和指導(dǎo)，由此就會(huì)造成對(duì)員工疏于管理的局面，進(jìn)而導(dǎo)致員工在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)用時(shí)專業(yè)度不夠。另一方面，雖然國(guó)際業(yè)務(wù)不斷增多，但其帶來的業(yè)務(wù)收入仍不足以與其他國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)相比肩，因此商業(yè)銀行不希望動(dòng)用大量的人力和財(cái)力去發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)，致使外幣業(yè)務(wù)發(fā)展程度遠(yuǎn)不如本幣業(yè)務(wù)，專門從事融資業(yè)務(wù)的操作人員嚴(yán)重缺乏。除此之外，相關(guān)從業(yè)人員仍未意識(shí)到國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展在銀行整體資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化過程中有著舉足輕重的作用，因此他們對(duì)于此項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)際操作能力也就不可能實(shí)現(xiàn)大幅度的提升。

2、傳統(tǒng)融資占主導(dǎo)，創(chuàng)新融資被冷落

商業(yè)銀行太過重視傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的沿襲。由于信用證安全可靠，長(zhǎng)期以來，我國(guó)出口商大多數(shù)選擇此種結(jié)算方式。因此，傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易融資方式大都是圍繞信用證的各個(gè)環(huán)節(jié)展開的，自然商業(yè)銀行以信用證為基礎(chǔ)的國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品也占主導(dǎo)地位。但是隨著國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境的變化，信用證使用的比重逐步下降，由原來的80%以上下降到目前的不足20%。因此，各個(gè)商業(yè)銀行現(xiàn)在都在大力發(fā)展融資創(chuàng)新。然而，新型業(yè)務(wù)雖得到了開發(fā)，但是卻沒能引起足夠的關(guān)注，更沒得到全面的推廣。目前大部分的業(yè)務(wù)還是以傳統(tǒng)方式為主，如進(jìn)口押匯、開證授信額度、票據(jù)貼現(xiàn)等等。這些傳統(tǒng)的融資方式操作程序簡(jiǎn)單，而像福費(fèi)廷、結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資等方式相對(duì)復(fù)雜，同時(shí)國(guó)內(nèi)了解這部分業(yè)務(wù)的客戶群也較少，這些都阻礙了創(chuàng)新融資產(chǎn)品在我國(guó)的推廣。

3、信息獲取不對(duì)稱，風(fēng)險(xiǎn)管理有缺漏

由于我國(guó)銀行系統(tǒng)規(guī)定必須層層報(bào)告，因此在傳達(dá)消息的時(shí)候難免會(huì)有時(shí)滯。時(shí)滯在一定程度上會(huì)導(dǎo)致信息的不對(duì)稱，所以往往進(jìn)行直接管理的人員不能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，銀行在審核客戶的資信狀況時(shí)還存在漏洞。銀行對(duì)一些特定的客戶采取放松管理的方式，在沒有詳查相應(yīng)的融資資信的情況下，盲目擅自授信的行為加大了銀行自身的潛在風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，隨著國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)對(duì)象由最初的以大型企業(yè)為主導(dǎo)轉(zhuǎn)變至大力開發(fā)供應(yīng)鏈中的中小型企業(yè)。而中小型企業(yè)的資信狀況整體上要低于大型企業(yè)，在銀行的信貸活動(dòng)中存在著很多不守信用的現(xiàn)象，加之銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上存在一些缺漏，導(dǎo)致銀行承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)增大，從而不利于銀行資金流的循環(huán)。商業(yè)銀行幫助企業(yè)融資，卻造成大量不能收回的壞賬，既費(fèi)時(shí)又費(fèi)力，還影響銀行的社會(huì)信用。

二、我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展存在問題的成因

1、從業(yè)人員的管理和培訓(xùn)有待加強(qiáng)

國(guó)際貿(mào)易融資相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)人員需要有較高的綜合素質(zhì)，不僅要對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作流程很熟悉，為了降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，從業(yè)人員在財(cái)務(wù)方面也要有一定的知識(shí)儲(chǔ)備。若風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，就不能準(zhǔn)確地了解進(jìn)出口企業(yè)的資信情況，也就無法對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的把控。若綜合能力的缺乏，就不能及時(shí)了解國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)變化，也就無法判斷進(jìn)出口市場(chǎng)的行情。另外，商業(yè)銀行在做崗位培訓(xùn)時(shí)往往看重的是實(shí)戰(zhàn)營(yíng)銷的培訓(xùn)，而忽視了職業(yè)道德的培養(yǎng)。其實(shí)，銀行中的風(fēng)險(xiǎn)往往是由于員工的操作不當(dāng)或者故意勾結(jié)造成的。員工對(duì)工作的懈怠很可能導(dǎo)致對(duì)相應(yīng)職責(zé)的放松，使工作內(nèi)容的操作存在著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理需要建立完備的管理體系，利用先進(jìn)的技術(shù)手段對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控管理，協(xié)調(diào)銀行相關(guān)部門之間及各分行之間進(jìn)行高效配合。由于我國(guó)關(guān)于國(guó)際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)開始較晚，且從事的時(shí)間不長(zhǎng)，因此還未形成先進(jìn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和管理辦法。隨著國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易融資方式必將呈現(xiàn)出前所未有的多樣性、復(fù)雜性和專業(yè)化，同時(shí)其潛在風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增長(zhǎng)和變化。面對(duì)日益激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)內(nèi)銀行如何在把握機(jī)遇，擴(kuò)大國(guó)際貿(mào)易融資，最大限度獲取融資效益和中間業(yè)務(wù)的收益的同時(shí)，又能有效防范和控制國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，是特別值得關(guān)注的問題。

3、法律環(huán)境不完善

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)良好健康地運(yùn)行必須要依靠法律保障，要求法律能對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)整個(gè)過程中各種環(huán)節(jié)權(quán)利與責(zé)任的劃分予以明確界定。但是我國(guó)的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有些國(guó)際貿(mào)易融資常用的術(shù)語和做法在我國(guó)的法律上并沒有相應(yīng)的規(guī)范。在這樣的法律環(huán)境下，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大大增加。業(yè)務(wù)中涉及到的某些融資行為，雖然在國(guó)際慣例中能夠找到相關(guān)的解釋，但是否真正適合我國(guó)的業(yè)務(wù)發(fā)展，仍有待商榷。

三、促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的對(duì)策

目前，國(guó)際貿(mào)易融資在我國(guó)的發(fā)展并不成熟，為緩解我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資存在的問題，各相關(guān)方都應(yīng)該在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上作出調(diào)整和完善。商業(yè)銀行要增強(qiáng)自身的硬件和軟實(shí)力，完善內(nèi)控體系。相關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管，并逐步完善金融立法。具體策略可以從以下幾方面入手。

1、提高融資重視度，提升員工綜合素質(zhì)

（1）重視國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展。目前我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展尚未成為主流，在很大程度上是因?yàn)閺臉I(yè)人員對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資重要性的認(rèn)識(shí)不足。世界上一些主要的商業(yè)銀行都很重視國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展，有些銀行甚至在海外設(shè)立專門處理國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的分行。因此我國(guó)的商業(yè)銀行要發(fā)展成為國(guó)際性的銀行，必須要對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)予以重視，使其成為銀行的主要盈利業(yè)務(wù)之一。

（2）全面提高員工業(yè)務(wù)能力和素養(yǎng)。銀行和一些其他提供國(guó)際貿(mào)易融資的機(jī)構(gòu)是直接面向貿(mào)易商的窗口，其服務(wù)質(zhì)量直接關(guān)系到能否贏得貿(mào)易商信任和獲得銀行利潤(rùn)。隨著國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品的豐富，業(yè)務(wù)的操作量和操作的多樣性必然會(huì)增加，從而對(duì)知識(shí)面和技術(shù)性的要求自然會(huì)提高，全面提高員工的業(yè)務(wù)工作能力和素養(yǎng)可以大大提升服務(wù)的質(zhì)量，有利于銀行對(duì)外形象的提升。各從業(yè)人員不僅要對(duì)產(chǎn)品本身有詳細(xì)的認(rèn)知和把握，而且要有對(duì)產(chǎn)品相關(guān)信息如外部環(huán)境、法律法規(guī)政策、行業(yè)分析等的獲取能力。除此之外，在有效提高員工綜合素質(zhì)的同時(shí)，也要對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行有針對(duì)性的訓(xùn)練，這樣才能使其對(duì)員工進(jìn)行更高效的管理。

2、強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作

（1）完善商業(yè)銀行內(nèi)控體系。商業(yè)銀行要完善內(nèi)部的稽核管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人員的內(nèi)部控制，確定合理有效的工作制度和職責(zé)。隨著網(wǎng)絡(luò)在業(yè)務(wù)中的應(yīng)用越來越廣泛，確保商業(yè)銀行內(nèi)部信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫的網(wǎng)絡(luò)安全尤為重要，要做到隨時(shí)監(jiān)控、隨時(shí)排查、隨時(shí)防范。一些內(nèi)控制度的不規(guī)范往往會(huì)引起巨大的風(fēng)險(xiǎn)，所以建議銀行避免采用風(fēng)險(xiǎn)均分的管理制度，而采用第一責(zé)任人的管理方法，這樣就可以避免在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)相關(guān)責(zé)任互相推諉的情況發(fā)生。

（2）規(guī)范國(guó)際貿(mào)易融資審批流程。國(guó)際貿(mào)易融資屬于信貸管理的范疇，實(shí)行規(guī)范的授信審批流程，有助于防范國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而推進(jìn)整個(gè)融資過程的順利進(jìn)行。在正式辦理國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)前，銀行應(yīng)該在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中詳細(xì)查詢客戶業(yè)務(wù)的往來信息，仔細(xì)分析進(jìn)出口商的財(cái)務(wù)狀況和行業(yè)發(fā)展背景，還要詳細(xì)了解企業(yè)的管理制度和水平，以及員工的整體素質(zhì)和能力等。這一系列的調(diào)查有助于銀行獲得優(yōu)質(zhì)的客戶，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)率。同時(shí)，規(guī)范的審批流程可以提高業(yè)務(wù)操作的完成效率，保證業(yè)務(wù)完成的質(zhì)量。

3、加強(qiáng)監(jiān)管力度，完善法律法規(guī)

（1）金融監(jiān)管部門加強(qiáng)監(jiān)管力度。中央銀行、財(cái)政、審計(jì)等監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該從多方面協(xié)調(diào)和約束商業(yè)銀行在開展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過程中的行為，要求和提醒商業(yè)銀行在規(guī)范自身管理、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管的同時(shí)，定期或不定期地對(duì)商業(yè)銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)予以審查。由于我國(guó)尚處于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的初期，各項(xiàng)監(jiān)管制度仍有待完善，因此，在初期通過嚴(yán)格的金融監(jiān)管來促進(jìn)商業(yè)銀行形成端正的行為意識(shí)和良好的行為規(guī)范是非常重要也是非常必要的。

（2）加快完善金融立法。我國(guó)需盡快建立完善法律保障機(jī)制，為商業(yè)銀行積極對(duì)待國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)鋪平道路，同時(shí)也為國(guó)際貿(mào)易融資可能存在的風(fēng)險(xiǎn)提供法律保障。相關(guān)立法人員可結(jié)合業(yè)務(wù)的實(shí)際情況和未來發(fā)展的趨勢(shì)，找出目前國(guó)際貿(mào)易融資存在的主要問題，盡快完善相關(guān)法律的制定。對(duì)于商業(yè)銀行來說，當(dāng)前的首要任務(wù)是在我國(guó)現(xiàn)有的法律環(huán)境下，制定一套與國(guó)際慣例接軌切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來為其業(yè)務(wù)的順利開展保駕護(hù)航。

四、結(jié)語

我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展起步較晚，有很大的提升空間。隨著我國(guó)國(guó)際貿(mào)易的蓬勃發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易融資的應(yīng)用和發(fā)展必然有著良好的前景。作為貿(mào)易大國(guó)，我國(guó)要從提高對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的重視程度，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人才的培養(yǎng)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，完善相關(guān)金融立法等方面大力推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的同時(shí)，不能忽略來自外界的威脅。隨著我國(guó)近幾年一系列政策的出臺(tái)，外資銀行在中國(guó)的發(fā)展少了很多局限和阻礙。國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開展已有幾百年的歷史，外資銀行有著較長(zhǎng)時(shí)間的業(yè)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。相比于中資銀行，外資銀行無論是在硬件還是軟件上都有著絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)。一方面，外資銀行已經(jīng)研發(fā)出了更多的較為成熟的國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品；另一方面，外資銀行有著較完善的管理體系和業(yè)務(wù)經(jīng)歷豐富的操作人員。但是我國(guó)的商業(yè)銀行也有自身不可替代的優(yōu)勢(shì)。例如，牢固的群眾基礎(chǔ)；與很多本土貿(mào)易商有著長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)往來關(guān)系。所以我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該在穩(wěn)固老客戶的同時(shí)，積極快速地研發(fā)出更加本土化的、符合中國(guó)國(guó)情的國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品，更好地招攬新客戶，開發(fā)新領(lǐng)域。

【參考文獻(xiàn)】

[1] Weiss，Judith. Disclosures about the Credit Quality of Financing Receivables and the Allowance for Credit Losses[J].GAAP Update Service，2010（10）.

[2] 程祖?zhèn)?、韓玉軍：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與信貸[M].中國(guó)人民出版社，2001.

[3] 侯敏：淺析結(jié)構(gòu)性國(guó)際貿(mào)易融資及其在中國(guó)的發(fā)展[J].時(shí)代經(jīng)貿(mào)，2007（3）.

[4] 姜學(xué)軍：國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢(shì)及啟示[J].國(guó)際金融研究，2009（11）.

[5] 孫海來：我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀及發(fā)展策略選擇[D].安徽大學(xué)，2007.

（責(zé)任編輯：劉冰冰）