（南京理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院江蘇南京210094）

一、我國高等教育投入的現(xiàn)狀

（一）財政性經(jīng)費(fèi)比重過高，民間資本參與不足

從宏觀角度來看，近年來我國高等教育經(jīng)費(fèi)中國家財政性經(jīng)費(fèi)所占的比重過高，高校的發(fā)展仍然很大程度上依賴國家和地方的財政支持，而企業(yè)和社會團(tuán)體等社會力量對高等教育的投入?yún)s很少。根據(jù)2012年《中國教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計年鑒》披露的信息（如圖1和圖2所示），中央部門和地方的高等院校獲得國家財政性教育經(jīng)費(fèi)的比重分別達(dá)到66%和55%，所占比重明顯過高;其次是事業(yè)收入，比重在30%上下;社會捐集資和其他經(jīng)費(fèi)來源比重不到10%。而早在二十年前美國聯(lián)邦和地方政府投資占總投資的比例就已經(jīng)低至37.4%。兩國對比后顯示的差異也反映出我國高等教育經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)失衡問題。

這種高等教育經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)失衡的問題將給高校發(fā)展帶來諸多隱患和問題。一方面，不利于高校的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。另一方面，國家和地方政府為解決擴(kuò)招面臨的資金、資源短缺問題也背上了沉重的經(jīng)濟(jì)壓力。因此必須積極吸引民間資本和社會力量參與到高等教育中來，與市場接軌，著力提升高等院校的自主性，使高等教育發(fā)展煥發(fā)新的活力。

（二）籌集民間資本意識不強(qiáng)

從1999年我國高校大幅擴(kuò)招起，高校投入格局發(fā)生重大改變，原來依靠政府財政作為主要教育經(jīng)費(fèi)來源的格局被打破。然而由于高校長期對國家財政經(jīng)費(fèi)依賴，被動接受國家教育經(jīng)費(fèi)滿足生存，導(dǎo)致學(xué)校自行向外界尋求經(jīng)費(fèi)來源的積極性很低，特別是獲得國家撥款比較多的高校的管理者普遍缺乏吸收民間資本的意識。不同于我國對高等教育的財政撥款，美國的國家財政對高等教育支持嚴(yán)重不足，為此高校向外界拉攏聚集辦學(xué)資金的意識很強(qiáng)。2011年美國《教育統(tǒng)計文摘》顯示2009—2010年度美國私立高校教育總經(jīng)費(fèi)中財政經(jīng)費(fèi)僅占比重14.9%，主要依靠學(xué)雜費(fèi)和教育活動、投資回報等途徑。美國私立大學(xué)堅持“自力更生”原則，更多“靠自己”，將捐贈收入作為基金進(jìn)行投資是學(xué)校創(chuàng)收的有力舉措。美國有很多知名高?？梢苑Q為“捐贈出來的大學(xué)”。因此，要改變我國高校通過國家財政撥款方式獲得教育經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)狀，就應(yīng)該在基于國情的基礎(chǔ)上吸收借鑒歐美發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗，多元化融資渠道，提升籌集民間資本的意識。

圖1 中央部門高等學(xué)校經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)

圖2 地方高等學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)

（三）不同高校間教育經(jīng)費(fèi)來源差異巨大

從微觀角度來看，不同類型高校間接受國家和地方財政撥款數(shù)額的差異也非常大。地方高校是我國高等院校的主體，作為高等教育規(guī)模擴(kuò)張的生力軍，很大程度上影響了我國高等教育事業(yè)宏偉目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。雖然地方高校在數(shù)量構(gòu)成上有絕對優(yōu)勢，但在財政性教育經(jīng)費(fèi)的數(shù)額上明顯沒有這樣的優(yōu)勢，政府對于部屬高校在資金上的投入遠(yuǎn)超對地方高校的投入，尤其是高水平大學(xué)獲得中央專項資金額度都上億元。不僅如此，這些知名高校由于頂著名校的光環(huán)，社會上的企業(yè)或私人都樂意捐贈投資。最新發(fā)布的2014年中國大學(xué)校友捐贈排行榜中，得到捐贈收入數(shù)額排前三位的大學(xué)依次是北京大學(xué)、清華大學(xué)和中國人民大學(xué)，其獲得的捐贈收入占全部總收入的比重較高，呈現(xiàn)出“扶強(qiáng)”而非“濟(jì)弱”的特點(diǎn)。這種由高校地位差異造成的投入差異也無疑不利于高等教育走向大眾化和高質(zhì)量化。

二、民間資本投入高等教育的可行性分析

（一）民間資本總量龐大

從概念上來看，民間資本是指國內(nèi)全部非國有投資資本和非外商投資資本，作為非政府擁有的資本，它具體包含民營企業(yè)以及家庭的金融資產(chǎn)。上世紀(jì)90年代后，我國實(shí)行社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，加快鼓勵民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。民營企業(yè)的蓬勃發(fā)展使大量國民收入流入到個人手中。中國民營企業(yè)具有很強(qiáng)的活力，發(fā)展很快，具有強(qiáng)大的潛力。同時，國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也促進(jìn)居民生活水平和收入不斷提高。2012年，我國居民儲蓄余額已突破18萬億元，人均超過1萬元，國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)表明，我國的儲蓄率為52%，大量家庭資本沉積在銀行處于閑置狀態(tài)，沒有轉(zhuǎn)化為社會資本。從我國民營企業(yè)和家庭居民儲蓄兩個方面可見我國民間資本蘊(yùn)含的能力，我們應(yīng)充分認(rèn)識并有效利用這一巨大的社會資源。目前總量龐大的民間資本也在努力尋求出路和投資渠道，外界缺乏對民間資本的引導(dǎo)，才出現(xiàn)盲目投資房地產(chǎn)領(lǐng)域等現(xiàn)象，大量資本甚至流入國外尋求海外投資，而高等教育與民間資本對接的渠道還不完善。民間資本具有強(qiáng)勁的尋利性，要對它加以引導(dǎo)找準(zhǔn)投資方向，促成民間資本進(jìn)入高等教育這一投資領(lǐng)域。

（二）國家政策對民間資本的引導(dǎo)

國務(wù)院在2010年發(fā)布了鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見，意見指出要鼓勵和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入社會事業(yè)領(lǐng)域，支持民間資本興辦高等學(xué)校，修改完善《中華人民共和國民辦教育促進(jìn)法實(shí)施條例》，落實(shí)對民辦學(xué)校的人才鼓勵政策和公共財政資助政策，加快制定和完善促進(jìn)民辦教育發(fā)展的金融、產(chǎn)權(quán)和社保等政策。2002年我國通過了第一部有關(guān)民辦教育的法律《民辦教育促進(jìn)法》，目的在于用法律維護(hù)和保障民辦高校和受教育者的權(quán)益，促進(jìn)民辦教育大力發(fā)展?！睹褶k教育促進(jìn)法》首次明確規(guī)定民辦學(xué)校與公辦學(xué)校具有同等的法律地位，民辦高校開始具有更多自主權(quán)，該法也宣告了民辦高等教育是社會主義高等教育體系的重要組成部分而非補(bǔ)充，政府應(yīng)把它納入國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃之中?！睹褶k教育促進(jìn)法》對投資高等教育事業(yè)的回報問題也給予了解答，允許投資者有合理回報。上述的法規(guī)和條例對民間資本起到良好的引導(dǎo)作用，有助于優(yōu)化我國高等教育經(jīng)費(fèi)的投資結(jié)構(gòu)。

（三）人民對高質(zhì)量教育的無限需求

高等教育具有培養(yǎng)人才、科學(xué)研究和服務(wù)社會的三項職能。接受高等教育有助于實(shí)現(xiàn)自身價值，為社會做出更大貢獻(xiàn)。然而高等教育又具有自身的稀缺性和有限性，考生必須通過參加高考這一選拔途徑獲得進(jìn)入高校接受高等教育的機(jī)會。統(tǒng)計顯示，截至2009年底全國主要勞動年齡人口中受過高等教育比例達(dá)到9.9%;2011年全國各類高等教育總規(guī)模達(dá)到3 167萬人，高等教育毛入學(xué)率達(dá)到26.9%。而根據(jù)國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010—2020年）的戰(zhàn)略目標(biāo)，2020年高等教育的毛入學(xué)率要達(dá)到40%。從26.9%發(fā)展到40%，可見需求巨大。

人們對高等教育機(jī)會有著強(qiáng)勁的需求，而對高等教育質(zhì)量也有很高的期望。高校擴(kuò)招后教育資源增長幅度跟不上生源規(guī)模的擴(kuò)大速度，引起現(xiàn)階段教育質(zhì)量下降、教育資源不足的問題，如教師資源、校舍和圖書館資源等軟硬件教育資源不能滿足需求，總體資源短缺。因此，吸收民間資本提高教育質(zhì)量，是優(yōu)化資源配置、改善辦學(xué)條件的優(yōu)良路徑，符合時代需求。

（四）國外高等教育財政資助可資借鑒的成功經(jīng)驗

美國是世界頭號經(jīng)濟(jì)大國，也是高等教育最發(fā)達(dá)的國家之一。美國在高等教育財政投入體系上分為三級，分別為聯(lián)邦級、州級和地方級，其中州政府擁有最高權(quán)限，可以對本州高等教育進(jìn)行獨(dú)立管理，正因為如此，州與州之間的財政體系有較大差異。美國聯(lián)邦政府發(fā)揮有限作用，更多是自己開拓多元渠道，三級政府財政投入外還有銷售服務(wù)收入、學(xué)雜費(fèi)收入和其他收入。公立學(xué)校學(xué)費(fèi)比較高，政府積極鼓勵大學(xué)生通過貸款上學(xué)。此外，擴(kuò)大招收外國留學(xué)生也日益成為美國高校緩解經(jīng)費(fèi)壓力的有效手段。英國政府通過獨(dú)立的基金委員會向高校撥款，這些高等教育基金會擁有向高校分配經(jīng)費(fèi)的權(quán)力?；饡Υ髮W(xué)的經(jīng)費(fèi)運(yùn)用情況將進(jìn)行考察并評估運(yùn)用績效。近年來英國逐步提高個人負(fù)擔(dān)比例，隨之相配套的是貸款優(yōu)惠計劃。與美國相似的是，英國目前也擴(kuò)大了外國留學(xué)生的規(guī)模，通過教育產(chǎn)業(yè)化創(chuàng)收。

三、促進(jìn)民間資本投入高等教育的對策

（一）促進(jìn)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化為對投資者的回報

具有科研實(shí)力的高校掌握了最先進(jìn)的技術(shù)和科技資源，能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，然而在科技轉(zhuǎn)化過程中卻缺少相應(yīng)充足的經(jīng)費(fèi)。目前高等院校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)相對不足，科技成果轉(zhuǎn)化率比較低，靠學(xué)校有限的資金難以實(shí)現(xiàn)高科技產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，為此應(yīng)積極促進(jìn)民間資本投入高等教育，加快高科技成果的轉(zhuǎn)化，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)效益。高?？蒲腥藛T只有和社會優(yōu)勢資源相結(jié)合，尤其是和企業(yè)家資源相結(jié)合，才能大幅度提高科技成果轉(zhuǎn)化成功率，產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益。互聯(lián)網(wǎng)加速了兩者之間關(guān)聯(lián)的建立，作為企業(yè)應(yīng)積極主動和具有先進(jìn)科研實(shí)力的高校建立密切合作。海爾集團(tuán)的全球研發(fā)資源整合平臺便是很好的例子，該平臺整合了全球知名高校專家學(xué)者和科研機(jī)構(gòu)，只要海爾將研發(fā)需求放到平臺上，就能第一時間聯(lián)系到研發(fā)資源。掌握技術(shù)的高校也應(yīng)主動推進(jìn)企業(yè)化運(yùn)作，將技術(shù)推向市場，培養(yǎng)“專業(yè)技術(shù)經(jīng)紀(jì)人”對接高校和市場，促進(jìn)科技成果商業(yè)化。

（二）大力發(fā)展高等教育投資基金和基金會

在國外，大學(xué)基金會可以衡量和評估大學(xué)聲譽(yù)和辦學(xué)質(zhì)量。受到國外大學(xué)基金會的鼓舞和示范，我國一批知名高校也紛紛積極地成立了教育基金會，如浙大、清華的基金會等。而更多的普通高校在這方面還做得不足，應(yīng)支持更多高校設(shè)立教育基金會。與此同時，作為學(xué)校向社會籌集辦學(xué)資金的一種合法渠道，也要注意對籌集的資金進(jìn)行投資，國內(nèi)各高校普遍對基金運(yùn)作不夠重視，采用單一的投資方式，高校應(yīng)進(jìn)一步重視高校基金會的工作，加以運(yùn)作在保證安全性的基礎(chǔ)上提升收益。

大學(xué)基金會是社會群眾對高校教育事業(yè)的無償捐助，而投資基金則可以為投資者創(chuàng)造收益，是吸引民間資本進(jìn)入高等教育的有效手段。學(xué)?？梢酝ㄟ^購買股票等形式將資金投入資本市場，從而獲得更高的收益。通過專門的基金管理公司負(fù)責(zé)投資管理，基金由此可以創(chuàng)造出更大的收益。所以我國高等教育發(fā)展事業(yè)也可以借鑒國外高等教育投資基金的發(fā)展模式，吸收民間資本投入到高等教育投資基金中來。我國民間資本總量龐大，只要提供有力的政策支持和激勵機(jī)制，高校教育投資基金將成為高等教育經(jīng)費(fèi)的重要來源，為高校建設(shè)發(fā)展做出巨大貢獻(xiàn)。

（三）發(fā)行教育彩票

美國的加利福尼亞州早在1985年便開始發(fā)行教育彩票，目前已形成一套完善和成熟的機(jī)制。教育彩票每年為該州公立教育事業(yè)貢獻(xiàn)了超過法定指標(biāo)的收入。目前，我國發(fā)行的彩票主要有福利彩票和體育彩票，它們?yōu)橹袊母＠聵I(yè)和體育事業(yè)做出了巨大貢獻(xiàn)，因此借助于這兩者發(fā)行的成功經(jīng)驗以及國外教育彩票的成功事例，教育彩票的發(fā)行在我國有很大的發(fā)展空間和發(fā)展?jié)摿?。在全國政協(xié)十一屆四次會議中，有關(guān)于發(fā)行教育彩票的提案，提議國家通過彩票開采社會資源，填補(bǔ)對非義務(wù)教育撥款不足，提議也指出現(xiàn)在發(fā)行教育彩票的時機(jī)已經(jīng)成熟。由國家統(tǒng)計局對北上廣的居民關(guān)于彩票的調(diào)查顯示，在購買彩票時高達(dá)45.6%的居民不會顧慮彩票的發(fā)行名義，有將近10%的居民愿意嘗試購買這種彩票。教育彩票在扣除返還后所能籌集到的資金，將可以用于改善辦學(xué)條件，創(chuàng)造社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，不失為一種有效辦法。同時，也應(yīng)注意在法律法規(guī)上做出跟進(jìn)，加強(qiáng)對教育彩票的監(jiān)督管理，使其充分透明化、規(guī)范化合理運(yùn)作起來。鑒于教育彩票對我國還是新的嘗試，筆者認(rèn)為應(yīng)在東部沿海發(fā)達(dá)的城市首先進(jìn)行試點(diǎn)運(yùn)作，若取得很好的效果，在獲得比較成功的經(jīng)驗后可逐漸推廣開來，為高等教育事業(yè)做出貢獻(xiàn)。

（四）完善教育領(lǐng)域捐助制度

與西方發(fā)達(dá)國家相比，我國教育領(lǐng)域捐助在捐助規(guī)模上存在很大差距，這也反映了我國教育領(lǐng)域捐助制度相當(dāng)不完善。從數(shù)據(jù)來看，根據(jù)2011年全國教育經(jīng)費(fèi)情況統(tǒng)計，全國教育經(jīng)費(fèi)中捐贈收入占比為1.74%，遠(yuǎn)低于歐美等國捐贈水平。盡快建立鼓勵社會捐贈的機(jī)制，推動我國高等教育事業(yè)。

目前我國教育捐助領(lǐng)域還存在很大問題，首先，體現(xiàn)在我國大部分高校與外界聯(lián)系被動。其次，捐贈工作不夠規(guī)范，高校在接受捐贈后缺乏信息披露，令捐贈者感覺捐的不明不白。再次，對于收到的捐贈物資或經(jīng)費(fèi)，缺乏有效的運(yùn)作和管理。為此必須建立起一套完善的捐助管理架構(gòu)，形成專業(yè)化、規(guī)范化、透明度高的運(yùn)行機(jī)制。在美國教育領(lǐng)域捐助的形式非常多樣，捐助往往能使捐助者獲得良好的聲譽(yù)，如將捐贈動產(chǎn)和物資以捐助者的名字命名，這種雙贏的策略將能充分調(diào)動捐贈者捐贈積極性。而我國目前通常采用無償捐助方式，對此筆者認(rèn)為應(yīng)借鑒國外經(jīng)驗，盡快出臺教育領(lǐng)域的捐贈法規(guī)，解決信息不對稱等問題，在制度上對捐贈者的權(quán)利和權(quán)益加以說明和保護(hù)，給予捐助者資產(chǎn)命名權(quán)、使用情況知情權(quán)等，民間投資者還應(yīng)享受到所得稅減免的優(yōu)惠政策。

四、結(jié)論

積極吸納民間資本投入高等教育是解決高等教育經(jīng)費(fèi)不足問題的一條關(guān)鍵和必然出路。充分調(diào)動起民間資本參與高等教育，可以在真正意義上實(shí)現(xiàn)高等教育大眾化，滿足辦學(xué)資金需求，為高校健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展提供安全穩(wěn)定的資金環(huán)境。因此，需要加快制定相應(yīng)的政策法規(guī)，在政策層面給予民間資本正確而有力的引導(dǎo)，大力推動民間資本和高等教育的結(jié)合，多元化拓寬經(jīng)費(fèi)來源渠道，才能有效解決教育經(jīng)費(fèi)投入不足和高等教育發(fā)展需求強(qiáng)勁的這對矛盾，推動我國高等教育事業(yè)未來長足的發(fā)展。