續(xù)懷禮

隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。當(dāng)前，我國(guó)金融市場(chǎng)正在逐步實(shí)現(xiàn)開(kāi)放，新興的金融衍生產(chǎn)品以其規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和增加收入的功能，成為我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新金融工具的一道風(fēng)景線。但是，隨著各類(lèi)金融危機(jī)的發(fā)生更進(jìn)一步說(shuō)明，風(fēng)險(xiǎn)集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險(xiǎn)十分容易在不同機(jī)構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成商業(yè)銀行的管控風(fēng)險(xiǎn)。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于不確定性因素的影響，而蒙受損失的可能性。由于政策、市場(chǎng)或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)差異，造成風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理目標(biāo)間的互相脫節(jié)。管理指標(biāo)形式上的不統(tǒng)一，引起風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理之間表面上的目標(biāo)不一致，最終導(dǎo)致部門(mén)崗位間的協(xié)調(diào)不充分。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)兩極分化具體表現(xiàn)為：宏觀層次風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突出，微觀層次風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)淡薄；領(lǐng)導(dǎo)干部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)強(qiáng)烈，一般員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)淡薄。一些基層人員或業(yè)務(wù)人員往往錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上，不能正確地評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，不能正確地看待風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的。

2.內(nèi)控制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)。內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護(hù)其財(cái)產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)既定的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策得以實(shí)施而采取的各種方法和措施。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響深遠(yuǎn)。但是，不可避免的是銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也逐漸加大，包括服務(wù)對(duì)象、服務(wù)性質(zhì)等早已超出了當(dāng)初的內(nèi)涵。已經(jīng)由原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸演化成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的合集。隨著全球化的深入和信息技術(shù)的發(fā)展，都為商業(yè)銀行帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)日趨明顯。從宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境而言，監(jiān)管力度逐漸嚴(yán)格，市場(chǎng)變化日益加速，來(lái)自電商及其他非傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)不斷增強(qiáng)。

3.管理層未正確認(rèn)識(shí)到金融衍產(chǎn)品的潛在風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生品的價(jià)格是交易雙方最關(guān)注的焦點(diǎn)之一。由于其價(jià)格受到供求關(guān)系等基本因素的影響外，還受到來(lái)自政治、經(jīng)濟(jì)政策、人為操縱等眾多因素的影響，商業(yè)銀行的管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足、意識(shí)淡薄，無(wú)法對(duì)整個(gè)金融衍生品的交易過(guò)程和交易細(xì)節(jié)進(jìn)行合理管控。 金融衍生產(chǎn)品交易可能給金融機(jī)構(gòu)造成巨額的交易損失；金融衍生產(chǎn)品交易對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管有一定的不利影響。另外，金融衍生交易可能影響到金融體系的穩(wěn)定性。大部分商業(yè)銀行都沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來(lái)以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍是一片空白。

二、創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。商業(yè)銀行必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，必須從觀念上、產(chǎn)品設(shè)計(jì)上、管理流程上、風(fēng)險(xiǎn)管控上等方面重視風(fēng)險(xiǎn)管控的各項(xiàng)因素。通過(guò)宣傳教育、學(xué)習(xí)培訓(xùn)等各種方式，向全體員工培養(yǎng)內(nèi)控管理理念。對(duì)促進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者和員工的積極性發(fā)揮了很好的作用。商業(yè)銀行董事會(huì)成員、各級(jí)高管人員都要充分認(rèn)識(shí)良好風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)于商業(yè)銀行生存和發(fā)展的極端重要性。由于對(duì)商業(yè)銀行危害甚大，故應(yīng)對(duì)此有充分的認(rèn)識(shí)和足夠的重視，所以我們必須還要主動(dòng)采取有效措施來(lái)控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。為此，應(yīng)實(shí)實(shí)在在地必須建立完善的企業(yè)管理治理機(jī)制，對(duì)于銀行所能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)真正建立起必要的約束。同時(shí)，還要培育良好的企業(yè)文化。防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行安全、高效、穩(wěn)鍵經(jīng)營(yíng)的基本保障，商業(yè)銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)作首要任務(wù)。特別是要加強(qiáng)內(nèi)控管理基礎(chǔ)性工作，構(gòu)建良好的內(nèi)控環(huán)境，培育優(yōu)秀的企業(yè)文化。

2.完善內(nèi)部控制制度。首先，分層次建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、分析、報(bào)告、控制、處置、稽核檢查等各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序和工作環(huán)節(jié)，編制涵蓋各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則。將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，公司、零售、金融機(jī)構(gòu)等不同客戶(hù)種類(lèi)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等不同性質(zhì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中。通過(guò)定期開(kāi)展內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)控管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)定期進(jìn)行分析，做好風(fēng)險(xiǎn)提示與預(yù)警工作。其次，商業(yè)銀行的董事會(huì)和高管層要認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制在維護(hù)內(nèi)部控制有效性中的重要作用，自覺(jué)遵守內(nèi)部控制的各項(xiàng)要求，在全行范圍內(nèi)建立起有利于內(nèi)部控制運(yùn)行的良好氛圍。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度執(zhí)行情況的檢查列入必經(jīng)的考評(píng)范圍，積極落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)等相關(guān)內(nèi)容，力求考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)化、具備可操作性的原則。

3.建立金融衍產(chǎn)品監(jiān)管體系。金融衍生產(chǎn)品來(lái)自于資本市場(chǎng)的基礎(chǔ)現(xiàn)貨產(chǎn)品，并在這一基礎(chǔ)上，又形成了很多流動(dòng)性較強(qiáng)的衍生產(chǎn)品交易。運(yùn)用衍生產(chǎn)品交易規(guī)范地開(kāi)展業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的需要，是指導(dǎo)和促進(jìn)中資金融機(jī)構(gòu)開(kāi)拓衍生產(chǎn)品金融業(yè)務(wù)的需要，是指導(dǎo)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)規(guī)避衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)健康發(fā)展的需要。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與個(gè)人客戶(hù)之間的衍生產(chǎn)品交易，主要通過(guò)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行。因此，我們要加強(qiáng)對(duì)從事金融衍生產(chǎn)品交易的金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，規(guī)定從事交易的金融機(jī)構(gòu)的最低資本額，確定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)限額，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期與不定期的現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)的檢查。

三、結(jié)束語(yǔ)

總之，效益和風(fēng)險(xiǎn)始終是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的兩難問(wèn)題。在中國(guó)市場(chǎng)化程度加深的內(nèi)壓和國(guó)際金融一體化深化的外擠的雙重作用下，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益暴露并急劇擴(kuò)大，這使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制日益重要。

參考文獻(xiàn)：

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