李穎博 中國工商銀行電子銀行中心

關于當前我國商業(yè)銀行不良貸款成因淺析和防控建議

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銀監(jiān)會二季度公開數(shù)據(jù)顯示，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質量持續(xù)下滑，成為目前商業(yè)銀行最大的一個問題。本文從國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)質量管理現(xiàn)狀出發(fā)，立足當前經(jīng)濟形勢分析商業(yè)銀行不良貸款上升的誘發(fā)因素，結合銀行內(nèi)部管理存在問題，在此基礎上探討商業(yè)銀行防控內(nèi)外部風險，化解不良貸款的相關對策，并提出相關建議。

不良貸款 銀行 防控 處置化解

隨著經(jīng)濟下行周期影響，我國金融機構自2012年一季度不良貸款出現(xiàn)反彈，2013年以來我國商業(yè)銀行不良貸款呈現(xiàn)雙升，且上升速度逐步加快，筆者結合當前信貸資產(chǎn)質量變化特點，對不良貸款形成原因進行了分析，并提出相關建議。

一、我國商業(yè)銀行不良貸款劣變和質量管理形勢嚴峻

2014年以來，我國商業(yè)銀行貸款質量劣變速度加快，形勢嚴峻。根據(jù)銀監(jiān)會公布數(shù)據(jù)來看，截至2015年6月末，商業(yè)銀行不良貸款余額為10919億元，比3月末增加1094億元；不良貸款率為1.50%，比3月末上升0.11個百分點。商業(yè)銀行關注貸款余額為2.65萬億元，比3月末增加1639億元；關注貸款占比為3.64%，比3月末上升0.12個百分點。正常類貸款占比比3月末下降0.21個百分點。

二、不良貸款的成因分析

不良貸款快速增加與外部經(jīng)濟形勢變化、經(jīng)濟結構與產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等客觀因素有關，也與銀行長期在信貸業(yè)務快速發(fā)展的慣性驅動下，信貸經(jīng)營管理的理念、體制、客戶、產(chǎn)品、流程等改革創(chuàng)新調(diào)整滯后有關，一些方面已經(jīng)不能適應新形勢下信貸業(yè)務發(fā)展和風險控制需要。

（一）外部原因

1.經(jīng)濟下行是不良貸款大幅上升的首要外因。銀行貸款的質量變化，與經(jīng)濟周期、宏觀形勢等存在很高的相關性，三期疊加下，經(jīng)濟下行，不良貸款也隨之增加。2012年后，國內(nèi)經(jīng)濟增長速度放緩，經(jīng)濟發(fā)展方式轉型加深，產(chǎn)業(yè)結構加速調(diào)整，國內(nèi)外市場需求不足，部分行業(yè)產(chǎn)能嚴重過剩，鋼鐵、煤炭和房地產(chǎn)等領域價格波動很大，民間借貸資金斷鏈，融資擔保代償風險頻發(fā)，受多重因素疊加影響，出現(xiàn)風險事件的企業(yè)明顯增加，尤其是中小企業(yè)群體。面對這樣的形勢，銀行業(yè)普遍出現(xiàn)信貸資產(chǎn)質量下滑態(tài)勢。

2.企業(yè)經(jīng)營效益下降、財務狀況惡化是不良貸款產(chǎn)生的直接外因。從財務報表看，企業(yè)經(jīng)營狀況向差，表現(xiàn)在：一是企業(yè)總體盈利能力有所下降，凈資產(chǎn)收益率下降。二是主業(yè)盈利能力下降，主營業(yè)務收入減少；成本費用有所增加，管理費用、營業(yè)費用、財務費用增加。三是資金緊張，企業(yè)應收賬款、存貨和總資產(chǎn)周轉率都有所下降，流動性降低。特別是進入2012年以來，隨著小企業(yè)風險顯現(xiàn)，銀行業(yè)放款變得更為審慎，一些企業(yè)轉向企業(yè)間應收應付占款、關聯(lián)擔保圈融資、民間借貸、影子銀行融資等渠道進行融資，這一方面加重企業(yè)財務成本，另一方面也加快了風險傳導。

（二）內(nèi)部原因

1.近年來商業(yè)銀行貸款投放量增大，部分地區(qū)重業(yè)務拓展，輕風險管控導致不良貸款的局部大量產(chǎn)生。在信貸高增長、高投放形勢下積累的業(yè)務發(fā)展慣性及在經(jīng)濟上行期形成的信貸政策制度和運行體系尚未調(diào)整到位，隨著經(jīng)濟下行加速和各類風險因素交織，在嚴峻復雜的風險形勢面前，一些地區(qū)對經(jīng)濟下行期信用風險形成與傳導的深刻復雜變化準備不夠充分，風險逐漸暴露。如福建省漳州、寧德、三明貸款超常發(fā)展超越經(jīng)濟發(fā)展水平，不良貸款集中爆發(fā)。

2.對經(jīng)濟下行期信用風險形成與傳導的深刻復雜變化準備不夠充分。商業(yè)銀行股改上市后，經(jīng)營理念普遍由強化信貸風險治理逐步轉向市場拓展和業(yè)務創(chuàng)新，一些銀行風險防范意識趨于淡化，存在一手硬一手軟的問題。特別是為配合國家應對金融危機實施的一攬子經(jīng)濟刺激計劃，連續(xù)幾年大規(guī)模投放貸款，隨著經(jīng)濟下行加速和各類風險因素交織，在嚴峻復雜的風險形勢面前，風險逐步顯現(xiàn)。

3.銀行“防假、反假”融資風險管理制度體系不健全、不完善。目前銀行對防范虛假合同、虛假發(fā)票、虛假訂單、虛假交易賬戶、假按揭等手段虛構交易及關聯(lián)交易，套取融資行為有明確而嚴格的要求，但客戶虛假騙貸仍有發(fā)生。除了客戶財務制度不健全，從財務報表、交易合同難以獲取可靠信息等外部因素外，還有一些客戶經(jīng)理為達到符合信貸準入和審查要求，對客戶虛構財務信息疏于甄別，甚至為符合貸款條件標準、流程與控制參數(shù)，迎合借款人采取多交水電、稅費等手段而套取貸款。在技術手段上，信息采集的規(guī)范性與準確性有待強化，對客戶的虛假信息識別手段有限，限于查驗客戶在本行存續(xù)的經(jīng)營信息，對于跨行查詢尚無法進行，對經(jīng)營實體真實的經(jīng)營狀況和償債能力尚難以全面把握。

三、對銀行工作措施及建議

總體看，近年商業(yè)銀行不良貸款的增加，雖然主要表現(xiàn)在部分地區(qū)、部分銀行的小企業(yè)和個人貸款風險集中暴露，信貸風險總體可控，但是隨著經(jīng)營環(huán)境的變化，銀行信貸業(yè)務運行管理、風險控制工作已經(jīng)面臨著嚴峻的考驗，亟需構建以控制風險為主要內(nèi)容的新的信貸運行與管理體系。

（一）加強不良和逾期貸款清收處置及轉化工作，提高潛在風險的識別和退出能力。要在兼顧處置效益、效率和財務能力的基礎上，綜合運用現(xiàn)金清收、還款免息、以物抵債、轉化、核銷和批量轉讓等多種手段加快不良貸款的清收處置。要做好逾期貸款的催收管理工作，健全催收工作機制，提高工作頻度和力度，把握好催收時機。通過不同渠道獲取重點客戶風險信息，通過360度的風險分析和評價，提高識別和退出潛在風險客戶的能力。

（二）強化信貸基礎管理。利用數(shù)據(jù)挖掘技術擴大風險排查的覆蓋面，重點加強對大額虧損、關聯(lián)擔保、裸貸、財務結算指標異常等突出問題的排查和預警，抓好非現(xiàn)場監(jiān)測發(fā)現(xiàn)問題的核查與處置工作，下大力氣做好風險化解的落地管理。要繼續(xù)從機構和隊伍等層面，促進我國商業(yè)銀行信貸經(jīng)營能力的培育和提升。要層層開展對各級機構信貸經(jīng)營資質的認證與評估工作，根據(jù)經(jīng)營管理能力實行分類授權、分類指導。要加強對信貸從業(yè)人員的專業(yè)技能培訓和風險警示教育，加快推進資質認證和持證上崗工作，提高“專家治貸”水平。

（三）提升信貸風險管理信息化水平。加快推進銀行信用風險業(yè)務預警功能建設和推廣應用工作。通過對行內(nèi)外數(shù)據(jù)的互通和挖掘分析，信用風險監(jiān)督模型與控制技術的深度開發(fā)，實現(xiàn)信息的深度挖掘和整合費收入，而排名靠后的8家商業(yè)銀行托管手續(xù)費收入僅占全市場托管手續(xù)費收入的近5%，如圖二所示。