【摘 要】商業(yè)銀行的主要資金來源是負(fù)債。我國商業(yè)銀行的負(fù)債構(gòu)成主要有存款、存放同業(yè)、對(duì)中央銀行負(fù)債和發(fā)行債券這四個(gè)部分。商業(yè)銀行的負(fù)債規(guī)模及結(jié)構(gòu)是否合理，對(duì)銀行利潤和效率的提高至關(guān)重要，因此，本文重點(diǎn)分析商業(yè)銀行的負(fù)債規(guī)模及負(fù)債結(jié)構(gòu)，并對(duì)負(fù)債結(jié)構(gòu)的優(yōu)化提出合理的建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；負(fù)債規(guī)模；負(fù)債結(jié)構(gòu)

一、我國商業(yè)銀行負(fù)債規(guī)?，F(xiàn)狀

根據(jù)中央銀行公布的數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)大型商業(yè)銀行的負(fù)債規(guī)模最大，在2009年到2013年期間，負(fù)債總額由1457890億元增加至1964947億元，其次是股份制商業(yè)銀行，其負(fù)債總額從2009年的416156.7億元增加至2013年的837338億元；最后是城市商業(yè)銀行，其負(fù)債總額從2009年的190825.7億元增加至2013年的464169億元。負(fù)債規(guī)模較大差異的這種現(xiàn)象主要是由于各商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)地位所決定。大型商業(yè)銀行尤其是國有銀行在銀行業(yè)中占主導(dǎo)地位，且其背后有國家作為后盾，具有良好的信譽(yù)和吸收存款的優(yōu)勢，因此負(fù)債規(guī)模總額是最大的。并且，各類商業(yè)銀行的負(fù)債總額占全部金融機(jī)構(gòu)負(fù)債總額的比例變化較大，其大致顯示出大型商業(yè)銀行的負(fù)債比例占全部金融機(jī)構(gòu)負(fù)債總額的比例逐漸下降，從2009年的51.98%下降至2014年的42.61%，而股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的比例逐漸上升，分別從14.68%上升到18.16%和從6.80%上升到10.06%。這一比例變化與我國的近來的金融改革密切相關(guān)。而未來，隨著存款保險(xiǎn)制度的建立和不斷完善，這一比例還會(huì)變化。

二、我國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

在我國各商業(yè)銀行中，負(fù)債結(jié)構(gòu)大致呈現(xiàn)出如下形式：吸收存款是銀行負(fù)債的主要構(gòu)成部分，同業(yè)拆借處于銀行負(fù)債總額的第二位置，其次是拆入資金，最后是銀行發(fā)放的各種債券。并且商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)處于不斷優(yōu)化的過程中。從量上來看，同業(yè)拆借的規(guī)模有著較快的增長速度，中國銀行近年來同業(yè)拆借的平均增速保持在16.87%左右，而吸收存款則保持著較為穩(wěn)定的速度，中國銀行的年均增速約為7.63%；同時(shí)，債券作為一種較為靈活的籌資手段，具有其獨(dú)特的籌資優(yōu)勢，保持著較快的增長速度，中國銀行的年均增速約為28.89%。

三、影響商業(yè)銀行負(fù)債規(guī)模的因素

1.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

商業(yè)銀行的負(fù)債規(guī)模受到會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的影響。當(dāng)一國經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段時(shí)，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中央銀行的貨幣供應(yīng)量也會(huì)有相應(yīng)的增加。這一現(xiàn)象意味著市場上將會(huì)充斥著大量的貨幣，因此，在這一發(fā)展時(shí)期，銀行的負(fù)債規(guī)模會(huì)相應(yīng)的增加。反之，當(dāng)處于衰退期間時(shí)，銀行的負(fù)債規(guī)模會(huì)相應(yīng)的減少。中央銀行通過貨幣政策控制基礎(chǔ)貨幣，從而控制派生存款和各個(gè)層次的貨幣供應(yīng)量（如M1，M2），同時(shí)也就從根源上控制了商業(yè)銀行的負(fù)債規(guī)模。

2.銀行同業(yè)競爭

隨著存款保險(xiǎn)制度的建立，銀行間的競爭越來越激烈。銀行同業(yè)之間的競爭主要在于存款客戶和資金來源的競爭。存款客戶和資金來源越廣泛，銀行的競爭能力越強(qiáng)，其負(fù)債規(guī)模也可能越大。銀行主要在銀行信譽(yù)、經(jīng)營能力、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、后勤服務(wù)等方面提高自身的競爭力。競爭大銀行具有信譽(yù)良好、運(yùn)行穩(wěn)健的特點(diǎn)，在銀行競爭中往往能夠脫穎而出。

3.銀行管理體制

銀行內(nèi)部的管理體制也對(duì)負(fù)債規(guī)模有重要影響。銀行內(nèi)部管理體制影響中資金運(yùn)用的效率和銀行的盈利能力，內(nèi)部管理體制越完善、對(duì)負(fù)債規(guī)模的管理能力越強(qiáng)，負(fù)債規(guī)模也越有可能擴(kuò)張；反之，負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)張會(huì)受到較大的限制，因此銀行始終致力于提高自身的經(jīng)營管理水平，在完善內(nèi)部控制、內(nèi)部管理的同時(shí)，擴(kuò)大其負(fù)債規(guī)模。

四、優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)的途徑

首先，調(diào)整負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，達(dá)到資產(chǎn)和負(fù)債的數(shù)量和結(jié)構(gòu)上的對(duì)稱，避免“短存長貸”現(xiàn)象，遵循“長存長貸，短存短貸”的原則，保持銀行適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性以降低銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)豐富負(fù)債種類，實(shí)現(xiàn)負(fù)債種類的多元化，并適當(dāng)拓展金融債券業(yè)務(wù)。金融債券具有有利于提高金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債管理能力，化解金融風(fēng)險(xiǎn)、拓寬直接融資渠道，優(yōu)化金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、豐富市場信用層次，增加投資產(chǎn)品種類等優(yōu)勢，其負(fù)債比例應(yīng)略有上升。然后，充分發(fā)揮市場機(jī)制在資金配置中的主導(dǎo)作用，適當(dāng)放開存款利率在不同地區(qū)間的限制，打破資金條塊分割，促進(jìn)資金合理流動(dòng)；適當(dāng)放寬專業(yè)銀行業(yè)務(wù)及對(duì)象限制，使專業(yè)銀行在市場融資中吸收的資金能夠有更多可供選擇的貸款項(xiàng)目或投資機(jī)會(huì)，保證吸收資金的合理效益。最后，銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶的引導(dǎo)，鼓勵(lì)客戶開展證券投資業(yè)務(wù)，引導(dǎo)客戶由儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)向投資，從而減少銀行利息成本壓力，與此同時(shí)，銀行應(yīng)積極開展表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，合理調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)?！栋腿麪枀f(xié)議III》不僅對(duì)銀行的資本規(guī)模做出了限定，對(duì)負(fù)債規(guī)模也做出了限定。我國的商業(yè)銀行應(yīng)不斷地改進(jìn)自身的條件以適應(yīng)新的國際標(biāo)準(zhǔn)，以更好地應(yīng)對(duì)國內(nèi)外的競爭。

五、小結(jié)

本文對(duì)商業(yè)銀行負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀進(jìn)行了簡單的描述，分析了影響商業(yè)銀行負(fù)債規(guī)模的因素并對(duì)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的優(yōu)化提出了幾點(diǎn)建議。銀行的負(fù)債規(guī)模和負(fù)債結(jié)構(gòu)歷來是銀行管理的重點(diǎn)，合理的負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)將有助于實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、安全性、盈利性三者的統(tǒng)一，使銀行真正成為“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧”的優(yōu)質(zhì)金融機(jī)構(gòu)。

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作者簡介：

李超蕓（1994-），女，漢族，浙江寧波人，中央民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融系本科生。