楊立艷

摘 要：資金是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，這就要求做好資金的安全管理工作，資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，它在一定程度上決定著企業(yè)的盈利與虧損，甚至決定著企業(yè)的生死存亡。近幾年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各大中小企業(yè)一味地追求經(jīng)濟(jì)利益，對(duì)于資金的安全情況不太重視，由此引發(fā)了一系列的資金管理問(wèn)題。因此，為了加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益，本文首先分析了目前企業(yè)資金安全管理存在的問(wèn)題，然后探討了解決企業(yè)資金安全管理問(wèn)題的基本措施。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金安全；管理；問(wèn)題

對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，其經(jīng)營(yíng)的任何階段都離不開資金管理環(huán)節(jié)，企業(yè)規(guī)模在不斷擴(kuò)大，資金管理的規(guī)模也在擴(kuò)大，而安全的資金管理在企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展中起著不可低估的作用。當(dāng)然，企業(yè)想要在當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中永立不敗之地，必須擁有一定數(shù)量的資金，才能確保企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)行。反之，如果企業(yè)缺乏資金，或者資金管理存在許多漏洞，都會(huì)影響企業(yè)的生存，更談不上發(fā)展。盡管如此，現(xiàn)實(shí)生活中的企業(yè)不以為然，大多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為資金管理的風(fēng)險(xiǎn)不高，以至于把大部分精力都花在人力和財(cái)力管理上，最后出現(xiàn)資金鏈斷裂的現(xiàn)象比比皆是，這些企業(yè)常常會(huì)陷入困境。那么，如何解決這些問(wèn)題呢？最關(guān)鍵的就是要做好企業(yè)資金安全管理工作，及時(shí)解決資金安全管理問(wèn)題。

1、目前企業(yè)資金安全管理存在的問(wèn)題

1.1資金配置不合理

據(jù)調(diào)查，許多企業(yè)的資金配置不合理，嚴(yán)理影響資金安全。具體表現(xiàn)為，一方面資金緊張，另一方面資金占用較多，運(yùn)營(yíng)效率低下等等。同時(shí)，在使用資金的過(guò)程中，絕大多數(shù)企業(yè)集中管理松散資金的矛盾尤為突出，直接導(dǎo)致了企業(yè)資金的使用效率十分低下。實(shí)際上，各個(gè)企業(yè)都有自己的資金使用計(jì)劃，但是這些計(jì)劃都沒(méi)有落實(shí)到位，資金使用計(jì)劃的可操作性差，相關(guān)人員盲目管理資金，這在很大程度上影響資金的正常周轉(zhuǎn)。比如：有些企業(yè)的銀行帳戶較多，閑置資金到處都是；有些企業(yè)隨意投資、大量壓貨，最終造成了資金呆滯等現(xiàn)象十分嚴(yán)重。

1.2監(jiān)管制度不嚴(yán)密

監(jiān)管制度不嚴(yán)密也是當(dāng)前企業(yè)資金安全管理存在的不足之處，需要引起相關(guān)人員的高度重視。在某些企業(yè)中，所有者對(duì)企業(yè)、母公司對(duì)子公司、公司管理層的監(jiān)督不力，對(duì)資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的混亂視而不見，甚至出現(xiàn)內(nèi)部人為控制資金，比如擅自挪用資金、侵吞資產(chǎn)等現(xiàn)象屢見不鮮。雖然企業(yè)都設(shè)置了監(jiān)督職能和內(nèi)部控制制度，但是企業(yè)管理層不作為，經(jīng)常違反企業(yè)制度；雖然實(shí)施了資金統(tǒng)一管理模式，強(qiáng)化了預(yù)算和計(jì)劃，但是缺乏資金投放使用過(guò)程控制管理的措施，由此加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；有些領(lǐng)導(dǎo)不重視企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，要求財(cái)務(wù)人員按照其意思處理賬務(wù)，財(cái)務(wù)人員的工作十分被動(dòng)，以至于內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督僅流于形式。

1.3三角債情況嚴(yán)重

作為企業(yè)，其目的都是為了追逐高額利潤(rùn)，尤其是在競(jìng)爭(zhēng)加劇的現(xiàn)代社會(huì)，企業(yè)會(huì)采用多種手段來(lái)實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。一般來(lái)說(shuō)，大多數(shù)企業(yè)為了占有市場(chǎng)份額，紛紛采用賒銷方式進(jìn)行銷售，難免造成企業(yè)之間的貨款相互拖欠，進(jìn)而產(chǎn)生了企業(yè)之間的“三角債”情況十分嚴(yán)重，由于回收資金相互牽連，這就使得企業(yè)資金難以落實(shí)到位。與此同時(shí)，在強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的排擠下，一部分企業(yè)深陷困境，甚至紛紛倒閉，這種情況極易形成債權(quán)企業(yè)的呆賬、壞賬等不良局面，嚴(yán)重影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)作。

1.4融資渠道不通暢

融資渠道也是影響企業(yè)資金安全管理的重要因素，但是當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)資金的融資渠道極不通暢。大體上講，在企業(yè)籌資活動(dòng)過(guò)程中，企業(yè)的資金安全管理問(wèn)題最易發(fā)生在融資階段，這就對(duì)融資渠道提出了較高要求，但是我國(guó)企業(yè)的融資渠道不暢，特別是民營(yíng)企業(yè)涉及灰色領(lǐng)域，比如包裝上市、國(guó)債投資等涉及到違法陷阱，同時(shí)也形成了高昂的成本。當(dāng)宏觀環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，各地金融機(jī)構(gòu)就會(huì)一哄而起，這種情況下企業(yè)將會(huì)陷入貸款艱難、緊逼收貸、資金鏈斷裂的境地，甚至?xí)〉靡凰俊?/p>

2、解決企業(yè)資金安全管理問(wèn)題的基本措施

2.1加強(qiáng)籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制

企業(yè)要想很好地聚集和融通資金，提高資金使用的穩(wěn)定性和高效性，必須加強(qiáng)籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制。因?yàn)樵诂F(xiàn)階段，企業(yè)負(fù)債猛增，已經(jīng)引起企業(yè)負(fù)責(zé)人員的高度關(guān)注，為了抵御外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來(lái)的壓力，企業(yè)必須有力地補(bǔ)充自有流動(dòng)資本，降低資產(chǎn)負(fù)債率。與此同時(shí)，在資金籌資過(guò)程中，一定要避免因籌資帶來(lái)的資金鏈斷裂問(wèn)題，著力做好籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制工作，確保企業(yè)資金安全管理，降低企業(yè)的資金損失率。

2.2加強(qiáng)敏感性資金的控制

解決企業(yè)資金安全管理問(wèn)題，還要加強(qiáng)敏感性資金的控制，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是嚴(yán)格保管及審批貨幣資金，這也是企業(yè)資金安全管理的重點(diǎn)之一，同時(shí)在確保企業(yè)人員素質(zhì)與合理的企業(yè)制度的條件下，企業(yè)還要監(jiān)控貨幣資金的保管及審批；二是監(jiān)督應(yīng)收賬款，應(yīng)收款項(xiàng)所有權(quán)屬于企業(yè)，但是債務(wù)單位控制著應(yīng)收帳款的主動(dòng)權(quán)，比如：企業(yè)的應(yīng)收帳款居高不下，這是潛在的壞帳在作怪，所以要管理好應(yīng)收賬款，并以此作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。

2.3建立完善的信息系統(tǒng)

現(xiàn)階段，盡管社會(huì)經(jīng)濟(jì)取得了高速發(fā)展，人民的生活水平不斷提高，但是信用缺失問(wèn)題十分嚴(yán)重。面對(duì)這種社會(huì)現(xiàn)象，企業(yè)需要盡快建立起完善的信息系統(tǒng)，收集各種數(shù)據(jù)指標(biāo)，針對(duì)企業(yè)的自身能力進(jìn)行評(píng)估，對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)估，對(duì)交易方進(jìn)行評(píng)估。除此以外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)利用社會(huì)信用中介優(yōu)勢(shì)，比如銀行就是一個(gè)很好的中介。由于銀行按協(xié)議約定和買賣雙方的授權(quán)和指令向買賣雙方轉(zhuǎn)移資金或文件，促成交易的安全完成，即銀行充當(dāng)著中立的信用中介地位。確切地講，我國(guó)有許多信用中介服務(wù)行業(yè)，主要包括資信調(diào)查業(yè)、資信評(píng)估業(yè)、信用 擔(dān)保業(yè)、商賬追收業(yè)等等。

2.4加強(qiáng)遠(yuǎn)程資金安全管理

信息年代，書面報(bào)告的傳遞已經(jīng)滿足不了時(shí)代的需求，所有行業(yè)都可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行信息化管理，企業(yè)的資金安全管理同樣如此，特別是遠(yuǎn)程資金安全管理方式十分方便，效率又高，在一定程度上為企業(yè)資金的安全管理人員減輕了負(fù)擔(dān)。通過(guò)遠(yuǎn)程資金安全管理，企業(yè)可以優(yōu)化信息傳遞，高效率地接收信息；各部門之間利用局域網(wǎng)進(jìn)行信息共享；集團(tuán)式企利用網(wǎng)絡(luò)傳送憑證報(bào)表，大大提高相關(guān)信息的安全性；決策者能夠及時(shí)反饋信息，并且利用網(wǎng)絡(luò)上的資深分析來(lái)加強(qiáng)企業(yè)資金的安全管理，從根本上提升了資金的有效利用率。

結(jié)束語(yǔ)

總之，在當(dāng)今社會(huì)，企業(yè)與企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，要想不被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所打敗，必須做好各方面的管理工作，特別是企業(yè)資金安全管理，即擁有順暢的資金鏈至關(guān)重要。當(dāng)然，在網(wǎng)絡(luò)化占主流的新時(shí)期，遠(yuǎn)程資金安全管理更是財(cái)務(wù)人員必須掌握的基本內(nèi)容，只有大力推行遠(yuǎn)程資金安全管理工作，科學(xué)地管理資金，財(cái)務(wù)管理工作更有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理目標(biāo)，提高資金利潤(rùn)率，確保資金安全，從而促進(jìn)企業(yè)的健康與穩(wěn)定發(fā)展，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這樣才能為企業(yè)創(chuàng)造更多財(cái)富。

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