楊立艷
摘 要:資金是企業(yè)生存的基礎(chǔ),這就要求做好資金的安全管理工作,資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容,它在一定程度上決定著企業(yè)的盈利與虧損,甚至決定著企業(yè)的生死存亡。近幾年來,隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,各大中小企業(yè)一味地追求經(jīng)濟(jì)利益,對(duì)于資金的安全情況不太重視,由此引發(fā)了一系列的資金管理問題。因此,為了加強(qiáng)資金管理,提高資金使用效益,本文首先分析了目前企業(yè)資金安全管理存在的問題,然后探討了解決企業(yè)資金安全管理問題的基本措施。
關(guān)鍵詞:企業(yè);資金安全;管理;問題
對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言,其經(jīng)營的任何階段都離不開資金管理環(huán)節(jié),企業(yè)規(guī)模在不斷擴(kuò)大,資金管理的規(guī)模也在擴(kuò)大,而安全的資金管理在企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展中起著不可低估的作用。當(dāng)然,企業(yè)想要在當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場中永立不敗之地,必須擁有一定數(shù)量的資金,才能確保企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的正常運(yùn)行。反之,如果企業(yè)缺乏資金,或者資金管理存在許多漏洞,都會(huì)影響企業(yè)的生存,更談不上發(fā)展。盡管如此,現(xiàn)實(shí)生活中的企業(yè)不以為然,大多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為資金管理的風(fēng)險(xiǎn)不高,以至于把大部分精力都花在人力和財(cái)力管理上,最后出現(xiàn)資金鏈斷裂的現(xiàn)象比比皆是,這些企業(yè)常常會(huì)陷入困境。那么,如何解決這些問題呢?最關(guān)鍵的就是要做好企業(yè)資金安全管理工作,及時(shí)解決資金安全管理問題。
1、目前企業(yè)資金安全管理存在的問題
1.1資金配置不合理
據(jù)調(diào)查,許多企業(yè)的資金配置不合理,嚴(yán)理影響資金安全。具體表現(xiàn)為,一方面資金緊張,另一方面資金占用較多,運(yùn)營效率低下等等。同時(shí),在使用資金的過程中,絕大多數(shù)企業(yè)集中管理松散資金的矛盾尤為突出,直接導(dǎo)致了企業(yè)資金的使用效率十分低下。實(shí)際上,各個(gè)企業(yè)都有自己的資金使用計(jì)劃,但是這些計(jì)劃都沒有落實(shí)到位,資金使用計(jì)劃的可操作性差,相關(guān)人員盲目管理資金,這在很大程度上影響資金的正常周轉(zhuǎn)。比如:有些企業(yè)的銀行帳戶較多,閑置資金到處都是;有些企業(yè)隨意投資、大量壓貨,最終造成了資金呆滯等現(xiàn)象十分嚴(yán)重。
1.2監(jiān)管制度不嚴(yán)密
監(jiān)管制度不嚴(yán)密也是當(dāng)前企業(yè)資金安全管理存在的不足之處,需要引起相關(guān)人員的高度重視。在某些企業(yè)中,所有者對(duì)企業(yè)、母公司對(duì)子公司、公司管理層的監(jiān)督不力,對(duì)資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的混亂視而不見,甚至出現(xiàn)內(nèi)部人為控制資金,比如擅自挪用資金、侵吞資產(chǎn)等現(xiàn)象屢見不鮮。雖然企業(yè)都設(shè)置了監(jiān)督職能和內(nèi)部控制制度,但是企業(yè)管理層不作為,經(jīng)常違反企業(yè)制度;雖然實(shí)施了資金統(tǒng)一管理模式,強(qiáng)化了預(yù)算和計(jì)劃,但是缺乏資金投放使用過程控制管理的措施,由此加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);有些領(lǐng)導(dǎo)不重視企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,要求財(cái)務(wù)人員按照其意思處理賬務(wù),財(cái)務(wù)人員的工作十分被動(dòng),以至于內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督僅流于形式。
1.3三角債情況嚴(yán)重
作為企業(yè),其目的都是為了追逐高額利潤,尤其是在競爭加劇的現(xiàn)代社會(huì),企業(yè)會(huì)采用多種手段來實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。一般來說,大多數(shù)企業(yè)為了占有市場份額,紛紛采用賒銷方式進(jìn)行銷售,難免造成企業(yè)之間的貨款相互拖欠,進(jìn)而產(chǎn)生了企業(yè)之間的“三角債”情況十分嚴(yán)重,由于回收資金相互牽連,這就使得企業(yè)資金難以落實(shí)到位。與此同時(shí),在強(qiáng)大的競爭對(duì)手的排擠下,一部分企業(yè)深陷困境,甚至紛紛倒閉,這種情況極易形成債權(quán)企業(yè)的呆賬、壞賬等不良局面,嚴(yán)重影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常運(yùn)作。
1.4融資渠道不通暢
融資渠道也是影響企業(yè)資金安全管理的重要因素,但是當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)資金的融資渠道極不通暢。大體上講,在企業(yè)籌資活動(dòng)過程中,企業(yè)的資金安全管理問題最易發(fā)生在融資階段,這就對(duì)融資渠道提出了較高要求,但是我國企業(yè)的融資渠道不暢,特別是民營企業(yè)涉及灰色領(lǐng)域,比如包裝上市、國債投資等涉及到違法陷阱,同時(shí)也形成了高昂的成本。當(dāng)宏觀環(huán)境發(fā)生變化時(shí),各地金融機(jī)構(gòu)就會(huì)一哄而起,這種情況下企業(yè)將會(huì)陷入貸款艱難、緊逼收貸、資金鏈斷裂的境地,甚至?xí)〉靡凰俊?/p>
2、解決企業(yè)資金安全管理問題的基本措施
2.1加強(qiáng)籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制
企業(yè)要想很好地聚集和融通資金,提高資金使用的穩(wěn)定性和高效性,必須加強(qiáng)籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制。因?yàn)樵诂F(xiàn)階段,企業(yè)負(fù)債猛增,已經(jīng)引起企業(yè)負(fù)責(zé)人員的高度關(guān)注,為了抵御外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來的壓力,企業(yè)必須有力地補(bǔ)充自有流動(dòng)資本,降低資產(chǎn)負(fù)債率。與此同時(shí),在資金籌資過程中,一定要避免因籌資帶來的資金鏈斷裂問題,著力做好籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制工作,確保企業(yè)資金安全管理,降低企業(yè)的資金損失率。
2.2加強(qiáng)敏感性資金的控制
解決企業(yè)資金安全管理問題,還要加強(qiáng)敏感性資金的控制,主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:一是嚴(yán)格保管及審批貨幣資金,這也是企業(yè)資金安全管理的重點(diǎn)之一,同時(shí)在確保企業(yè)人員素質(zhì)與合理的企業(yè)制度的條件下,企業(yè)還要監(jiān)控貨幣資金的保管及審批;二是監(jiān)督應(yīng)收賬款,應(yīng)收款項(xiàng)所有權(quán)屬于企業(yè),但是債務(wù)單位控制著應(yīng)收帳款的主動(dòng)權(quán),比如:企業(yè)的應(yīng)收帳款居高不下,這是潛在的壞帳在作怪,所以要管理好應(yīng)收賬款,并以此作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。
2.3建立完善的信息系統(tǒng)
現(xiàn)階段,盡管社會(huì)經(jīng)濟(jì)取得了高速發(fā)展,人民的生活水平不斷提高,但是信用缺失問題十分嚴(yán)重。面對(duì)這種社會(huì)現(xiàn)象,企業(yè)需要盡快建立起完善的信息系統(tǒng),收集各種數(shù)據(jù)指標(biāo),針對(duì)企業(yè)的自身能力進(jìn)行評(píng)估,對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)估,對(duì)交易方進(jìn)行評(píng)估。除此以外,企業(yè)還應(yīng)當(dāng)利用社會(huì)信用中介優(yōu)勢,比如銀行就是一個(gè)很好的中介。由于銀行按協(xié)議約定和買賣雙方的授權(quán)和指令向買賣雙方轉(zhuǎn)移資金或文件,促成交易的安全完成,即銀行充當(dāng)著中立的信用中介地位。確切地講,我國有許多信用中介服務(wù)行業(yè),主要包括資信調(diào)查業(yè)、資信評(píng)估業(yè)、信用 擔(dān)保業(yè)、商賬追收業(yè)等等。
2.4加強(qiáng)遠(yuǎn)程資金安全管理
信息年代,書面報(bào)告的傳遞已經(jīng)滿足不了時(shí)代的需求,所有行業(yè)都可以通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行信息化管理,企業(yè)的資金安全管理同樣如此,特別是遠(yuǎn)程資金安全管理方式十分方便,效率又高,在一定程度上為企業(yè)資金的安全管理人員減輕了負(fù)擔(dān)。通過遠(yuǎn)程資金安全管理,企業(yè)可以優(yōu)化信息傳遞,高效率地接收信息;各部門之間利用局域網(wǎng)進(jìn)行信息共享;集團(tuán)式企利用網(wǎng)絡(luò)傳送憑證報(bào)表,大大提高相關(guān)信息的安全性;決策者能夠及時(shí)反饋信息,并且利用網(wǎng)絡(luò)上的資深分析來加強(qiáng)企業(yè)資金的安全管理,從根本上提升了資金的有效利用率。
結(jié)束語
總之,在當(dāng)今社會(huì),企業(yè)與企業(yè)之間的競爭日趨激烈,要想不被競爭對(duì)手所打敗,必須做好各方面的管理工作,特別是企業(yè)資金安全管理,即擁有順暢的資金鏈至關(guān)重要。當(dāng)然,在網(wǎng)絡(luò)化占主流的新時(shí)期,遠(yuǎn)程資金安全管理更是財(cái)務(wù)人員必須掌握的基本內(nèi)容,只有大力推行遠(yuǎn)程資金安全管理工作,科學(xué)地管理資金,財(cái)務(wù)管理工作更有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理目標(biāo),提高資金利潤率,確保資金安全,從而促進(jìn)企業(yè)的健康與穩(wěn)定發(fā)展,保障生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn),這樣才能為企業(yè)創(chuàng)造更多財(cái)富。
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