美國(guó)的養(yǎng)老制度

美國(guó)養(yǎng)老保障系統(tǒng)可分為5個(gè)層次：第一是國(guó)家舉辦的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第二是住房反向抵押制度；第三是企業(yè)主舉辦的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第四是個(gè)人退休賬戶系統(tǒng)(IRA)；第五是其他各種養(yǎng)老資產(chǎn)。其中，養(yǎng)老保障的核心部分是三大支柱。

支柱之一是國(guó)家建立的強(qiáng)制性老年、遺屬和殘疾保險(xiǎn)制度（OASDI），這是退休收入的基本保障，是兜底的安全網(wǎng)。它有6個(gè)特點(diǎn)：一是退休人員覆蓋率很高，超過(guò)95%。2013年領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)為4100萬(wàn)人，65歲及以上老年人全國(guó)有4300萬(wàn)；二是充分體現(xiàn)人文關(guān)懷，有600萬(wàn)退休人員的遺屬和1100萬(wàn)殘疾人領(lǐng)取養(yǎng)老金；三是全國(guó)建立統(tǒng)一制度，沒(méi)有特權(quán)制度和碎片化現(xiàn)象，總統(tǒng)和清潔工、企業(yè)和公務(wù)員同在一個(gè)制度內(nèi)；四是繳費(fèi)率很低，僅為12.4%(雇員和雇主各6.2%)，對(duì)職工來(lái)說(shuō)負(fù)擔(dān)不大，更不會(huì)影響企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力；五是支出規(guī)模占GDP比重僅為5%(指遺屬津貼和殘疾金，合計(jì)8230億美元)，沒(méi)有拖累國(guó)家財(cái)政，在發(fā)達(dá)國(guó)家中屬占比最低的之一；六是替代率不高，僅為40%，2013年支出養(yǎng)老金和遺屬津貼6700億美元，月人均養(yǎng)老金1300美元左右。

支柱之二是指企業(yè)主舉辦的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，類似于國(guó)內(nèi)的企業(yè)年金。包括三種基本類型，即收益確定型計(jì)劃（DB）、繳費(fèi)確定型計(jì)劃（DC）以及收益確定型計(jì)劃和繳費(fèi)確定型混合計(jì)劃。 其主要特點(diǎn)是企業(yè)根據(jù)雇員在規(guī)定期限內(nèi)的收益和貢獻(xiàn)，綜合考慮工作年限、退休年齡以及退休前一定期限的平均工資水平，提供退休養(yǎng)老保障計(jì)劃。

支柱之三是指家庭或個(gè)人購(gòu)買的以個(gè)人退休賬戶為主的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。主要有三種形式。一是個(gè)人退休賬戶（IRA），個(gè)人自愿向退休賬戶注資，政府對(duì)個(gè)人賬戶的資金和盈利緩征稅收，對(duì)于退休賬戶，企業(yè)主可以支付部分或全部費(fèi)用；二是401k和457計(jì)劃。即企業(yè)為雇員設(shè)立專門的401k賬戶，雇員每月從工資中拿出一定比例的資金存入其中，企業(yè)通常也繳納一定比例的資金，雇員可以自主選擇證券組合進(jìn)行投資，收益計(jì)入個(gè)人賬戶。三是羅斯個(gè)人退休賬戶（Roth IRA），政府允許個(gè)人將稅后收入的一部分注入此賬戶，在滿足一定條件時(shí)，其投資所得享有免稅待遇。

2013年底，支柱二、三的退休資產(chǎn)合計(jì)高達(dá)23萬(wàn)億美元，是支柱一資產(chǎn)儲(chǔ)備的8倍多，而當(dāng)年美國(guó)的GDP只有16.8萬(wàn)億美元。

與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比，美國(guó)養(yǎng)老保障制度獨(dú)具特色。

第一，國(guó)家?；荆袌?chǎng)保品質(zhì)，政府和市場(chǎng)的關(guān)系相得益彰。第一支柱是反貧困的基石，第二和第三支柱成為提高老年生活品質(zhì)的可靠保障。美國(guó)基尼系數(shù)高達(dá)0.38，第一支柱承擔(dān)起反貧困的使命：如果沒(méi)有這個(gè)制度，將有5900萬(wàn)人生活在貧困線以下，其中老年人將高達(dá)1640萬(wàn)人，而目前大約3700萬(wàn)人生活在貧困線以下，其中，65歲以上老年人約為350萬(wàn)人。對(duì)這個(gè)貧困群體，家計(jì)調(diào)查式的各種社會(huì)救助制度建立在轉(zhuǎn)移支付基礎(chǔ)之上，從低保到食品券等，承擔(dān)起最后的兜底責(zé)任。

第二和第三支柱是建立在市場(chǎng)基礎(chǔ)上的自愿性制度，普及率非常高，第二和第三支柱合計(jì)覆蓋的家庭高達(dá)67%，撐起退休收入的“半邊天”，平均社會(huì)替代率超過(guò)50%，再加上第一支柱約40%的替代率，美國(guó)人的退休收入就與退休前差不多，個(gè)別群體甚至還會(huì)有明顯提高。例如，聯(lián)邦政府雇員的職業(yè)年金“節(jié)儉儲(chǔ)蓄計(jì)劃”替代率高達(dá)110%，僅這一項(xiàng)就超過(guò)退休前的工薪收入。美國(guó)退休群體之所以能過(guò)上較體面的生活，能住養(yǎng)老院，能為拉動(dòng)內(nèi)需做出貢獻(xiàn)，主要是因?yàn)樗麄兺诵菔杖攵嘣褪袌?chǎng)化的結(jié)果，國(guó)家主導(dǎo)的基本制度每月發(fā)放的1300美元只能維持基本生活而已。

第二，保險(xiǎn)制度與財(cái)政制度的邊界清晰。第一支柱健康運(yùn)行，沒(méi)有成為財(cái)政的拖累。自1935年建立以來(lái)，第一支柱始終自我平衡，國(guó)家財(cái)政從未給予補(bǔ)貼，制度邊界十分清晰，目前擁有龐大的基金儲(chǔ)備2.76萬(wàn)億美元，即使未來(lái)1美元收入也沒(méi)有，也足夠支付4年。其他發(fā)達(dá)國(guó)家?guī)缀醪豢赡苓_(dá)到這個(gè)境界，尤其歐洲，財(cái)政負(fù)擔(dān)不堪重負(fù)十分普遍，養(yǎng)老保障制度嚴(yán)重拖累財(cái)政，甚至置國(guó)家財(cái)政于破產(chǎn)邊緣。美國(guó)在1941年發(fā)布第一份年報(bào)時(shí)曾預(yù)測(cè)說(shuō)，到1961年當(dāng)期收不抵支，且以后缺口逐年增大，養(yǎng)老保障制度最終將破產(chǎn)；此后半個(gè)多世紀(jì)以來(lái)，年年年報(bào)預(yù)測(cè)皆如此悲觀，無(wú)一例外。但是，這一天從未到來(lái)，恰恰相反，每年都有結(jié)余，雪球越滾越大，從1990年的累計(jì)余額2250億美元到今天的2.76萬(wàn)億美元。

第三，三大支柱成為社會(huì)各階層的黏合劑。戰(zhàn)后以來(lái)，美國(guó)從未因基本養(yǎng)老保障制度而出現(xiàn)社會(huì)動(dòng)蕩。在很多歐洲國(guó)家，養(yǎng)老保障制度常常成為誘發(fā)社會(huì)運(yùn)動(dòng)和社會(huì)騷亂的火藥桶，尤其近十幾年來(lái)，養(yǎng)老金改革引發(fā)的罷工游行示威似成家常便飯，在法德英等主要發(fā)達(dá)國(guó)家，養(yǎng)老金改革已成為政客競(jìng)選的一個(gè)籌碼和新政府上臺(tái)改革的首要任務(wù)。

但是，美國(guó)幾乎沒(méi)有由于基本養(yǎng)老保障制度而出現(xiàn)社會(huì)沖突。這就是統(tǒng)一制度與碎片制度的巨大差異，歐美之間養(yǎng)老保障制度的巨大區(qū)別。多層次和市場(chǎng)化的制度可以滿足各個(gè)群體的不同需求，都各有其位，相安無(wú)事。從這個(gè)角度看，美國(guó)的養(yǎng)老保障作為國(guó)家治理體系的一個(gè)組成部分發(fā)揮的是正能量，提升的是國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)中國(guó)來(lái)說(shuō)，尤值得借鑒。

(鄭秉文)