作者簡介：李慧榮（1976—），女，漢族，內(nèi)蒙古人，職稱：國際商務(wù)師，大學(xué)本科，中化國際（控股）股份有限公司，研究方向：高級經(jīng)濟(jì)師-工商管理（國際貿(mào)易）。

摘要：海運提單是海洋運輸中和國際結(jié)算中的核心單據(jù)，是為貨權(quán)憑證。海運提單是船公司簽發(fā)的貨物收據(jù)，是托運人與船方簽署的運輸契約，是單據(jù)持有者在目的港要求船方提交貨物的憑證。海運提單起到重要作用時，所具有的風(fēng)險也是不容忽視的，本文簡述海運提單在國際貿(mào)易中風(fēng)險和防范措施。

關(guān)鍵詞：海運提單；功能與風(fēng)險；風(fēng)險防范

海運提單（簡稱提單）海運提單是承運人簽發(fā)給托運人的貨物收據(jù)，是代表貨物所有權(quán)的憑證，收貨人或是提單的合法持有人憑提單向承運人提取貨物。在貨物從啟運地到目的地港之前，提單經(jīng)背書之后，可以轉(zhuǎn)讓或是以提單作抵押辦理貸款等功能。

1、海運提單的功能有如下以幾點

1）海運提單是承運人出具的已裝船的貨物收據(jù)，是承運人簽發(fā)給托運人，確認(rèn)已按提單上的所標(biāo)記的有關(guān)商品的嘜頭、數(shù)量、商品的表面狀況收到商品的憑證，承運人就有責(zé)任按提單上所列明貨物的情況，向收貨人交付貨物。

2）海運提單是承運人和托運人之間訂立的運輸合約。托運人向承運人辦妥租船訂艙

手續(xù)時即雙方建立了運輸關(guān)系的合約。托運人按時向承運人提交貨物且保證所運輸?shù)呢浳锏膬?nèi)在狀態(tài)是完好無損的和包裝是符合運輸條件的規(guī)定，承運人向托運人出具提單，且保證船只處于適航運輸中，將貨物安全運抵目的港，完好地交付收貨人；

3）海運提單是物權(quán)憑證。海運提單代表了貨物，提單的合法持有者有權(quán)要求承運人交付提單項下的貨物，如果是承運人將貨物交給了提單的非持有者，承運人就會承擔(dān)提單所有人向承運人追索和提出賠償?shù)娘L(fēng)險。

4）海運提單是索賠的依據(jù)之一。若運輸當(dāng)中遇到損失，貨方或是受損方以提單向保險公司或是船公司提出索賠，或買賣雙方因貨物產(chǎn)生糾紛時向仲裁或是法院提交的單據(jù)之一。

2、海運提單的積極作用

1）海運提單可以作為流通單據(jù)（NEGOTIABLE DOCUMENT），經(jīng)過背書和交付之后可以轉(zhuǎn)讓他人。提單的轉(zhuǎn)讓僅在貨物在途之時進(jìn)行，當(dāng)貨物運到目的港，承運人開始交貨時，提單是不能轉(zhuǎn)讓了，可轉(zhuǎn)讓的時間較短。

2）海運提單作為貨權(quán)憑證，申請人向承運人或其代理交一份提單就可以提取貨物。

3）買主可以將在一份在途貨物的提單轉(zhuǎn)讓給新買方來出售在途貨物。

3、海運提單的風(fēng)險

1）預(yù)借提單和倒簽提單

海運提單代表物權(quán)憑證的特點，在國際貿(mào)易操作中，是跟單信用證方式下最重要的單據(jù)。賣方只有按照信用證的規(guī)定向議付行提交所需要的單證后，方能順利結(jié)匯。提單必須是已裝船的清潔的，在實踐中，如信用證的有效期即將到期，且貨物還未裝船或是還未裝船完畢，如果賣方等到貨物裝船完畢，以承運人簽發(fā)的已裝船提單，去銀行結(jié)匯時，肯定會構(gòu)成造成不符點而被議付銀行拒付。在此情況下，提單的簽發(fā)日期會晚于信用證中規(guī)定的最晚裝期，議付銀行會以提單的簽發(fā)日期與信用證規(guī)定的最晚裝期不符構(gòu)成不符點，對賣方拒付。在此情況下，賣方為了避免提單的簽發(fā)日期晚于信用證中的最晚期限而遭到議付行的拒付，賣方會和承運人協(xié)商出具預(yù)借提單或倒簽提單。具體做法：①預(yù)借提單就是在貨物未裝船或還沒有裝船完畢的情況下，承運人簽發(fā)已裝船提單，賣方在信用證有效期到期日之前交單結(jié)匯，預(yù)借提單的簽發(fā)時間為在貨物開始裝船的日期。②倒簽提單是指貨物已裝船完畢，且實際裝船完畢的日期要晚于信用證中的最晚裝期，承運人以一個早于實際裝期完畢日期作為提單出具日，倒簽提單是在貨物實際裝貨完畢時簽發(fā)的。因而，預(yù)借提單與倒簽提單上的簽發(fā)日期與貨物實際裝船完畢的日期是不符的，目的都是為了滿足信用證的條款和順利收匯，具有一定的風(fēng)險，如遇貨物在海上運輸發(fā)生風(fēng)險，買方無法從保險公司得到賠償。

2）海運提單與貨物不符：表現(xiàn)為三種情況：空頭單證、貨物數(shù)量與提單數(shù)量不符、保函換取清潔提單

①空頭單證是指提單表面符合信用證，卻與貨物的實際情況嚴(yán)重不符或是根本無此貨物。根據(jù)信用證的規(guī)定，銀行審核只是單據(jù)而對單據(jù)項下貨物數(shù)量、質(zhì)量、實際交貨情況等不承擔(dān)責(zé)任。信用證結(jié)算中，賣方取得船公司提供的空白清潔已裝船提單，且出具日期早于或是等同于信用證規(guī)定的最晚裝期，在信用證項下交單和辦理結(jié)匯。

②貨物的實際數(shù)量與提單不符。信用證規(guī)定，銀行審核只是單據(jù)而對單據(jù)項下貨物的實際交貨情況等不承擔(dān)責(zé)任。這一規(guī)定就為賣方造假單據(jù)提供了方便，到貨后買方發(fā)現(xiàn)到貨實際情況與提單中的表述不符時，只能通過索賠或是其它解決方法。

③憑保函換取清潔提單。發(fā)貨人發(fā)運的貨物表面有瑕疵和包裝有破損時，船公司會在提單上標(biāo)注不良批注，不清潔的提單會構(gòu)成不符點銀行會拒付。賣方為了保全自己的利益，向船公司提出申請，出具保函保證償付船方的損失，承運人出具清潔提單。買方付款提貨后發(fā)現(xiàn)貨物與提單表述嚴(yán)重不符時，只能申請索賠或是通過法律手續(xù)解決貨物瑕疵，而遭受經(jīng)濟(jì)損失。

4、海運提單風(fēng)險的防范

從以上幾條可以看出，海運提單如方法不當(dāng)，給貿(mào)易操作上帶來了隱患。在實踐操作中應(yīng)該防范于未來，增強貿(mào)易的安全性。

1）禁止或是嚴(yán)格控制預(yù)借或是倒簽提單

預(yù)借或是倒簽提單在實際操作中常運用，預(yù)借提單或是倒簽提單已嚴(yán)重違背合同規(guī)定，構(gòu)成了偽造裝運日期，此時，買方有權(quán)向賣方提出索賠拒收貨物。

為了防止使用倒簽提單和預(yù)借提單，在港口擁擠、船期不準(zhǔn)、港口天氣情況惡劣的情況下，賣方要提前考慮到訂艙、交貨時遇到的可能突發(fā)情況，而且隨時關(guān)注貨物的備貨動態(tài)，與買方保持密切聯(lián)系，對發(fā)貨過程中遇到的突發(fā)情況做到及時告知。加強對合同履約過程中的每個環(huán)節(jié)，各部門之間加強溝通與聯(lián)系。交貨期可能不滿足信用證的要求時，提前與買方聯(lián)系，要求買方修改信用證，延期裝期或信用證期的效期，而不是貿(mào)然采用預(yù)借提單或是倒簽提單的方法，以免給公司造成經(jīng)濟(jì)是損失和影響長期貿(mào)易發(fā)展。

2）進(jìn)口商嚴(yán)格審核提單內(nèi)容，減少風(fēng)險損失。首先看提單的簽約人是承運人、船長還是承運人或是船長的代理，如果提單是發(fā)貨人或是發(fā)貨人的代理人簽發(fā)的，應(yīng)該拒絕付款。其次是審核提單正本份數(shù)是否與信用證中的規(guī)定是否一致。在CIF或是CFR貿(mào)易術(shù)語下，提單須注意運費預(yù)付；提單必須是已裝船的清潔提單或是有“已裝船批注”，不能標(biāo)注不良批注；提單上的簽發(fā)地和簽發(fā)時間；提單號；如果所交提單為轉(zhuǎn)運提單，而且是信用證中規(guī)定可轉(zhuǎn)運時，同一提單應(yīng)該包括全程，提單上的裝運港與目的港應(yīng)該與信用證中的規(guī)定一致。

結(jié)論

海運提單運用中的潛在風(fēng)險，與提單在國際貿(mào)易結(jié)算中所起的巨大作用和占據(jù)的重要位置成正比的。從事國際貿(mào)易中，商務(wù)操作人員應(yīng)該對海運提單審核提高警惕性，提高商務(wù)操作業(yè)務(wù)能力，嚴(yán)格海運提單的運用手續(xù)，同時規(guī)范和完善航運和貨代管理體系，極大地提高貿(mào)易交易的效率與安全性，促進(jìn)貿(mào)易發(fā)展。（作者單位：中化國際（控股）股份有限公司）

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