商鈺哲

[摘要]國(guó)際貿(mào)易行業(yè)中每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都存在著各類風(fēng)險(xiǎn)。其中最后的結(jié)算環(huán)節(jié)是國(guó)際貿(mào)易流程中最為關(guān)鍵的工作之一。國(guó)際結(jié)算工作的風(fēng)險(xiǎn)管理與防范對(duì)于外貿(mào)出口企業(yè)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。隨著進(jìn)出口貿(mào)易額的增加，國(guó)內(nèi)企業(yè)的國(guó)際應(yīng)收賬款以及高壞賬率給外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。文章主要就國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理進(jìn)行研究，探析國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)因素與防范對(duì)策，并且提出了一定的管理方式。

[關(guān)鍵詞]國(guó)際結(jié)算；風(fēng)險(xiǎn)防范；風(fēng)險(xiǎn)管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.16.138

國(guó)際結(jié)算主要包括有形與無(wú)形貿(mào)易兩個(gè)主要類別。國(guó)際結(jié)算不僅可以實(shí)現(xiàn)國(guó)家與國(guó)家質(zhì)檢的貿(mào)易，還能夠推動(dòng)各個(gè)國(guó)家之間的文化與經(jīng)濟(jì)交流，使得國(guó)際金融快速發(fā)展，從而最終加快全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。然而在國(guó)際結(jié)算中存在著眾多風(fēng)險(xiǎn)，妥善應(yīng)對(duì)國(guó)際階段風(fēng)險(xiǎn)，并且主動(dòng)對(duì)其進(jìn)行管理對(duì)于進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。

1 國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)因素

1.1 匯付方式

匯付方式主要就是指進(jìn)出口商之間的貨款的交付方式。匯付結(jié)算主要可以分為預(yù)付貨款與貨到付款兩種。其中預(yù)付貨款就是先結(jié)款，再運(yùn)輸商品。進(jìn)口商將款項(xiàng)匯至出口商，出口商在接受到款項(xiàng)后再運(yùn)輸商品至進(jìn)口商。這種匯付方式進(jìn)口商需要擔(dān)負(fù)一定的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。例如出口商違法合作條約來(lái)運(yùn)輸商品、運(yùn)輸商品不符合條件等。貨到付款方式就是出口商先運(yùn)輸商品，進(jìn)口商收到商品時(shí)再匯款給出口商。貨到付款分為寄售與售定，售定也就是進(jìn)出口雙方首先擬定貿(mào)易合同，進(jìn)口商在收到商品后再交付款項(xiàng)給出口商；寄售即為出口商將商品運(yùn)輸至國(guó)外，委托國(guó)外商人寄售，等待商品完全售出后被委托人扣除傭金后將款項(xiàng)完全交付。這兩種貨到付款的方式對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)都十分不利。

1.2 托收方式

托收方式的選擇也是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，托收方式是先運(yùn)輸商品再收款項(xiàng)，如果是遠(yuǎn)期托收，只有貨到才能夠收到款項(xiàng)，出口商需要擔(dān)負(fù)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。托收方式的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：第一，進(jìn)口商的信譽(yù)資質(zhì)較差拒付。托收方式下進(jìn)口商如果出現(xiàn)資金斷裂或進(jìn)口市場(chǎng)行情變化，就會(huì)長(zhǎng)時(shí)間拖欠出口商貨款，甚至拒絕支付款項(xiàng)，進(jìn)口商的道德風(fēng)險(xiǎn)極高；第二，由于進(jìn)口國(guó)的政策或經(jīng)濟(jì)援助，進(jìn)口商沒(méi)有獲得進(jìn)口許可證，使得貨品到達(dá)進(jìn)口地但無(wú)法進(jìn)口。

1.3 信用證方式

銀行信用無(wú)法徹底代替商業(yè)信用，也無(wú)法規(guī)避商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。雖然其能夠給貿(mào)易雙方提供一定的便利，也可以在一定程度上解決貿(mào)易雙方的信任問(wèn)題，但是其依然存在眾多風(fēng)險(xiǎn)，信用證風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，軟條款風(fēng)險(xiǎn)。軟條款就是付款條件沒(méi)有明確指出，銀行責(zé)任不明或者難以遵從的條款。軟條款信用證雖然在形式上都齊備，但是其所附帶條件的生效方式就顯示出其具有一定的迷惑性。該信用證的本質(zhì)就是賦予申請(qǐng)人單方面的優(yōu)勢(shì)，成為了一種可以撤銷的陷阱；第二，偽造信用證。進(jìn)口商使用偽造、虛假信用證，直接寄給進(jìn)口商，讓出口商運(yùn)輸商品，從而騙取商品；第三，開(kāi)證行問(wèn)題。如開(kāi)證行無(wú)法償付信用證款項(xiàng)，那么出口商只能依靠買賣合同要求進(jìn)口商付清款項(xiàng)，需要擔(dān)負(fù)較大的資金風(fēng)險(xiǎn)。

2 國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

2.1 匯付方式風(fēng)險(xiǎn)防范

匯付方式是一種商業(yè)信用。使用貨到付款方式的出口商，能否按時(shí)收到款項(xiàng)，完全取決于進(jìn)口商的信用。因此要防范匯付方式風(fēng)險(xiǎn)，主要注意以下兩點(diǎn)：第一，強(qiáng)化對(duì)進(jìn)口商信用的調(diào)查。出口商要徹底調(diào)查進(jìn)口商的信用與資質(zhì)，在確定其信譽(yù)良好的情況下再與其發(fā)生貿(mào)易關(guān)系。只有信譽(yù)優(yōu)良的進(jìn)口商才能夠使用貨到付款方式；第二，使用福費(fèi)廷或銀行保函等方式來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。使用福費(fèi)廷出口商可以轉(zhuǎn)嫁商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)給包買商，同時(shí)能夠獲得無(wú)追索權(quán)的出口貿(mào)易融資來(lái)減輕資金壓力；貨到付款方式可以配合銀行保函共同使用，出口商可以要求進(jìn)口商出示銀行保函。如果進(jìn)口商到期仍未支付款項(xiàng)，出示由銀行開(kāi)具的保函可以由銀行來(lái)?yè)?dān)負(fù)責(zé)任，進(jìn)而降低出口商的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 托付方式風(fēng)險(xiǎn)防范

托付方式的收款風(fēng)險(xiǎn)較大，主要可以從以下兩個(gè)方面來(lái)進(jìn)行防范：第一，強(qiáng)化對(duì)進(jìn)口企業(yè)的信譽(yù)資質(zhì)調(diào)查。出口商在進(jìn)行交易前需要充分調(diào)查，合理選擇合作伙伴。即使是長(zhǎng)期合作的中間商，也要定期調(diào)查其資信狀態(tài)與信譽(yù)作風(fēng)。對(duì)于不同的進(jìn)口商要按照實(shí)際具體情況來(lái)確定其授信額度，并且以實(shí)際情況來(lái)控制授信程度；第二，了解進(jìn)口國(guó)對(duì)托收的相關(guān)政策法規(guī)，熟悉進(jìn)口國(guó)家商業(yè)慣例、海關(guān)等各項(xiàng)規(guī)定，避免違反當(dāng)?shù)剡M(jìn)口規(guī)定。

2.3 信用證方式風(fēng)險(xiǎn)防范

要防范信用證方式風(fēng)險(xiǎn)主要可以從以下兩個(gè)方面人手：第一，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理。出口商在選擇貿(mào)易合作伙伴的過(guò)程中要盡可能地通過(guò)有效途徑來(lái)了解進(jìn)口商的信譽(yù)與資質(zhì)，從而做出正確的合作伙伴選擇。另外，出口商要對(duì)開(kāi)證銀行進(jìn)行嚴(yán)格資質(zhì)審核，對(duì)陌生的開(kāi)證行或資質(zhì)不齊全的開(kāi)證行可以要求開(kāi)證行委托資質(zhì)良好的銀行在信用證上增加保兌，從而最大程度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；第二，仔細(xì)審核信用證。開(kāi)具的信用證要與進(jìn)出口雙方簽訂的貿(mào)易合同部門內(nèi)容相同。在實(shí)際的業(yè)務(wù)過(guò)程中進(jìn)口商可能由于種種原因?qū)е滦庞米C內(nèi)容與合同不符。出口商如未履行信用證條件，則無(wú)法保證匯票的兌付；出口商如履行信用證條款，又會(huì)導(dǎo)致出口商利益受損。因此出口商在獲得信用證后要反復(fù)仔細(xì)審核其與合同內(nèi)容是否一致。

3 國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)管理方法

3.1 交易前與貿(mào)易國(guó)簽署協(xié)議

與貿(mào)易國(guó)家政府簽訂合作協(xié)議是一種尋求官方保護(hù)的有效方式。外貿(mào)企業(yè)要積極與貿(mào)易國(guó)簽訂官方合作協(xié)議，最大程度降低國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，從而給出口貿(mào)易提供官方的法律保護(hù)與支持。

3.2 評(píng)估貿(mào)易合作國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

掌握貿(mào)易合作國(guó)家政策，熟悉當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)環(huán)境，并且做出合理評(píng)估，從而降低國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。同時(shí)，還可以通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研的方式來(lái)對(duì)貿(mào)易合作國(guó)家進(jìn)行分析，調(diào)研內(nèi)容包括貿(mào)易國(guó)政府的支持態(tài)度、交易風(fēng)險(xiǎn)與收益衡量、當(dāng)?shù)叵M(fèi)者喜好等。

3.3 簽訂官方承保的信用保險(xiǎn)

進(jìn)出口貿(mào)易的信用保險(xiǎn)是一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方式。很多國(guó)家為了支持本國(guó)積極開(kāi)展進(jìn)出口業(yè)務(wù)，都會(huì)對(duì)外貿(mào)企業(yè)提供相應(yīng)的出口貿(mào)易保險(xiǎn)。該保險(xiǎn)對(duì)外貿(mào)企業(yè)在貿(mào)易過(guò)程中由于風(fēng)險(xiǎn)而遭受的損失給予相應(yīng)的補(bǔ)償。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行進(jìn)出口貿(mào)易之前也可以選擇簽訂相關(guān)出口信用保險(xiǎn)，從而一定程度上規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)，將交易風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，降低交易風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的損失。

3.4 建立信用管理部門

出口商需要建立專業(yè)的信用管理部門，對(duì)合作客戶的信用進(jìn)行專業(yè)的管理。其中包括合作進(jìn)口商的資質(zhì)、信譽(yù)、在當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展情況等。了解貿(mào)易國(guó)家信用證開(kāi)具行的資質(zhì)，熟悉進(jìn)口國(guó)的相關(guān)政策法規(guī)，熟悉進(jìn)口國(guó)家商業(yè)慣例、海關(guān)等各項(xiàng)規(guī)定，避免違反當(dāng)?shù)剡M(jìn)口規(guī)定。

4 結(jié)束語(yǔ)

在國(guó)際結(jié)算工作中存在著眾多不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，因此在進(jìn)行國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中要兼顧多方面因素的綜合考慮，進(jìn)而合理科學(xué)的開(kāi)展國(guó)際交易，防止企業(yè)在國(guó)際結(jié)算過(guò)程中遭受經(jīng)濟(jì)損失，最大程度地降低風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要從自身實(shí)際情況出發(fā)，密切關(guān)注交易環(huán)境的影響因素，綜合考慮各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，才能夠推動(dòng)進(jìn)出口企業(yè)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)順利開(kāi)展。