李冉

摘要：所謂商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)就是指企業(yè)利用信用度進(jìn)行交易，將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)交易模式的增多，商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范逐漸成為了企業(yè)管理中的重要內(nèi)容。本文將對(duì)企業(yè)如何運(yùn)用商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行分析、討論。

關(guān)鍵詞：商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)；影響因素；運(yùn)用建議

信用交易是當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中較為常見的交易模式，這樣的交易模式雖然能夠減少交易成本，提升交易效率，但是卻給企業(yè)帶來(lái)一定的交易風(fēng)險(xiǎn)。如何恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素，降低信用交易風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的公平和穩(wěn)定成為了當(dāng)前人們最為關(guān)注的問(wèn)題之一。

一、企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素解析

企業(yè)運(yùn)用信用度進(jìn)行價(jià)值交易是否能夠給企業(yè)帶來(lái)實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)利益，還是要看企業(yè)是否能夠緊緊地把握住和有效利用商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，建立一個(gè)完善的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。下文，將對(duì)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素進(jìn)行分析。

（一）來(lái)自于客戶的影響

客戶是企業(yè)獲取經(jīng)濟(jì)利益的主要源頭，同時(shí)也是為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要源頭?？蛻魧?duì)于企業(yè)的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)影響主要有以下三個(gè)方面：

1、客戶拖欠風(fēng)險(xiǎn)。在交易過(guò)程中，客戶沒(méi)有具備給付承諾的能力卻拒不兌現(xiàn)承諾的情況時(shí)有發(fā)生，這就是客戶拖欠風(fēng)險(xiǎn)?？蛻敉锨芬蛩厥请y以控制的，這個(gè)因素是與客戶的個(gè)人素質(zhì)、客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的變化都有關(guān)系。

2、客戶賴賬風(fēng)險(xiǎn)。與客戶拖欠相比，客戶爛賬就與客戶的個(gè)人素質(zhì)有著直接聯(lián)系。完全屬于客戶為了自身的經(jīng)濟(jì)利益，惡意地拖欠貨款的行為，這需要企業(yè)能夠具備辨別客戶品質(zhì)的能力。

3、客戶破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。在交易完成之后的給付承諾期間，企業(yè)可能會(huì)由于巨大的還債壓力、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不良影響或者國(guó)家政策的變化，進(jìn)行破產(chǎn)申請(qǐng)，一旦發(fā)生客戶破產(chǎn)的情況，那么客戶能夠兌現(xiàn)給付承諾或正常兌現(xiàn)給付承諾的可行性幾乎為零。

（二）企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)?shù)囊粋€(gè)原因在于，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不完善，相關(guān)的制度訂立還缺乏科學(xué)性或者不夠全面，缺少催帳、追賬與風(fēng)控制度，管理力度過(guò)于欠缺；另一個(gè)原因在于，風(fēng)險(xiǎn)控制制度的執(zhí)行力度欠缺，企業(yè)在制定完善的信用交易制度之后，執(zhí)行不當(dāng)或執(zhí)行力度低，同樣會(huì)造成商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)；第三則是人員管理不恰當(dāng)，在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，員工都有了自己的穩(wěn)定客戶，相互之間的信任度較高，員工對(duì)客戶就會(huì)缺乏客觀的評(píng)價(jià)，導(dǎo)致交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估失誤的情況出現(xiàn)。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素

在交易過(guò)程中，產(chǎn)品價(jià)值和人民幣的流通價(jià)值發(fā)生改變，客戶兌現(xiàn)給付承諾時(shí)，所交付的貨幣購(gòu)買能力或產(chǎn)品價(jià)值有所降低，降低了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，或者由于客戶的給付時(shí)期已經(jīng)超過(guò)了企業(yè)對(duì)交易利益的需求，這樣的情況就叫做流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制比較困難，利益彌補(bǔ)也比較困難，其原因在于客戶并沒(méi)有違反承諾或約定。

二、企業(yè)運(yùn)用商業(yè)信用影響因素的相關(guān)建議

下文將運(yùn)用案例分析對(duì)企業(yè)運(yùn)用商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行論證，提出相關(guān)的建議。

案例：某化妝品集團(tuán)在建立網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷平臺(tái)之后，擴(kuò)大了銷售范圍，與原先的客戶實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)快速交易，同時(shí)利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行推廣，又開發(fā)一批新的客戶。但由于管理不善，最初的采用的貨到付款方式雖然吸引了不少的客戶，但是，在交付過(guò)程中，由于客戶拖欠等等原因，使企業(yè)的交易利益大打折扣。在吸取了教訓(xùn)之后，化妝品企業(yè)建立了一個(gè)更為完善的網(wǎng)絡(luò)交易風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，采用客戶企業(yè)信息驗(yàn)證錄入，客戶信用度評(píng)價(jià)，以及完整的追債、風(fēng)控制度完善了企業(yè)的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。通過(guò)加深對(duì)客戶了解和市場(chǎng)、政策了解，對(duì)信用交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面的評(píng)估，對(duì)客戶拖欠或放棄兌現(xiàn)給付承諾所造成了隱含經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行具體折算，并要求客戶進(jìn)行違約金賠償，其計(jì)算方法如下圖所示：

放棄現(xiàn)金折扣成本=折扣百分比1-折扣百分比×360信用期-折扣期

從以上案例中，可以得知，企業(yè)運(yùn)用商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估影響因素應(yīng)該：

（一）化妝品企業(yè)的信用視角拓展

以往，化妝品企業(yè)對(duì)于客戶的信用評(píng)價(jià)過(guò)去狹隘，單單以交易方企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、企業(yè)聲譽(yù)和長(zhǎng)期合作狀態(tài)對(duì)交易客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)。從客觀角度看，這樣的信用評(píng)價(jià)過(guò)于單一，不夠全面，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將市場(chǎng)變化、政策改變、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式等納入信用評(píng)價(jià)的考慮范圍之中，拓寬信用視角，對(duì)客戶的償還能力進(jìn)行全面評(píng)估。

（二）商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系更新

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)關(guān)于商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理的系統(tǒng)，制定關(guān)于商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制和評(píng)估制度，落實(shí)管理責(zé)任制度，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和交易的價(jià)值直接與員工薪酬掛鉤，增加風(fēng)險(xiǎn)控制和評(píng)估制度的執(zhí)行力度，采用數(shù)據(jù)計(jì)算與對(duì)比的方式，將風(fēng)險(xiǎn)度數(shù)字化，對(duì)行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體評(píng)價(jià)。

（三）流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制

以上訴案例為例，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)長(zhǎng)效的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，將拖欠、延遲付款造成的利益損失納入商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，將延期償還的經(jīng)濟(jì)損失直接計(jì)算出來(lái)，并作為交易方的違約金賠付項(xiàng)目，讓客戶對(duì)自己的拖欠行為買單。

（四）商業(yè)信用制度的完善

我國(guó)法律中沒(méi)有詳細(xì)的關(guān)于商業(yè)信用度管理和規(guī)范的內(nèi)容，企業(yè)商業(yè)信用幾乎都是靠行業(yè)之間口口相傳建立和維持的。對(duì)此，國(guó)家應(yīng)當(dāng)建立一部適用于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)商業(yè)信用規(guī)范與管理的法律制度，讓交易者對(duì)自己違背信用的行為付出法律代價(jià)。

結(jié)束語(yǔ)

商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是在沒(méi)有賣任何實(shí)質(zhì)性價(jià)值交易的情況下產(chǎn)生的，一般是由于交易一方?jīng)]有履行或無(wú)力履行給付承諾造成的。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶、對(duì)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)更為全面的評(píng)價(jià)，并對(duì)其進(jìn)行控制，防止商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。（作者單位：新疆伊帕爾汗香料股份有限公司）

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