劉松濤 王俊帆 曾云陽

[摘要]隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和金融體制改革的深化，當前我國商業(yè)銀行面臨的風險也逐步呈現(xiàn)多樣化的趨勢。在商業(yè)銀行面臨的諸多風險中，操作風險作為商業(yè)銀行最基礎(chǔ)的風險之一，也呈現(xiàn)復雜化演變的趨勢，并受到了越來越多的關(guān)注。本文首先概述了商業(yè)銀行操作風險的定義并對其進行分類，接著描述了商業(yè)銀行操作風險的特征，進而分析了商業(yè)銀行操作風險的成因，最后有針對性地提出了一些相關(guān)建議，希望能為我國商業(yè)銀行操作風險管控工作提供幫助。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；操作風險；成因；對策

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2015.22.048

1 商業(yè)銀行操作風險的定義

操作風險是商業(yè)銀行在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營和自身發(fā)展壯大過程中所必須面對的一種具有普遍性和基礎(chǔ)性的風險，其具體指的是商業(yè)銀行在日常經(jīng)營過程中所遇到的同市場風險或信用風險不直接相關(guān)的風險。此外，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中將商業(yè)銀行的操作風險定義如下：商業(yè)銀行的操作風險具體指的是商業(yè)銀行由于不完備或者有缺陷的內(nèi)部程序、不完善的技術(shù)系統(tǒng)以及人員或者受到外部事件的沖擊從而帶來損失的風險。

2 商業(yè)銀行操作風險的分類

商業(yè)銀行的操作風險具體可分為：操作失誤風險、操作戰(zhàn)略風險。、

操作失誤風險指的是商業(yè)銀行工作人員在日常業(yè)務(wù)操作中中出現(xiàn)失誤進而導致的相關(guān)風險。具體而言，商業(yè)銀行不論是在人員配備、操作流程或是技術(shù)運用等環(huán)節(jié)上都可能出現(xiàn)某些操作失誤，進而引發(fā)相關(guān)風險。商業(yè)銀行的操作失誤風險雖然不可避免，但卻可預期、易控制。

操作戰(zhàn)略風險指的是非商業(yè)銀行工作人員在日常業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)失誤而導致的相關(guān)風險。具體而言，操作戰(zhàn)略風險屬于因市場環(huán)境、政策法規(guī)等外部因素變化而引起的相關(guān)操作風險。因此，商業(yè)銀行的操作戰(zhàn)略風險較難進行預測和控制。

3 我國商業(yè)銀行操作風險的特征

3.1 兼具內(nèi)生性與可控性

內(nèi)生性與可用性是商業(yè)銀行操作風險的顯著特點。具體而言，由于商業(yè)銀行的操作風險大多來源于商業(yè)銀行內(nèi)部，例如操作流程的不合理、操作規(guī)章的不健全、操作人員的不專業(yè)等。因此，商業(yè)銀行的操作風險具有將較強的內(nèi)生性特征。此外，也正是由于操作風險的內(nèi)生性，這也就導致商業(yè)銀行可以通過內(nèi)部調(diào)整對操作風險進行有效防控。

3.2風險與收益非對等性

風險與收益的非對等性是商業(yè)銀行操作風險有別于商業(yè)銀行面臨的其他風險的重要特征。具體而言，商業(yè)銀行在日常運營中面臨的信用風險和市場風險一般都遵循風險與收益相對等原則，但操作風險卻非如此。在大多數(shù)情況下，操作風險與收益呈現(xiàn)出非對等性，也就是說商業(yè)銀行的操作風險并無法為其帶來相對應(yīng)的收益。

3.3 兼具復雜性和獨特性

復雜性和獨特性是商業(yè)銀行操作風險的一大特點。具體而言，商業(yè)銀行的操作風險的成因較為復雜，內(nèi)部操作程序錯誤、工作人員操作疏忽和外部環(huán)境變化都有可能引發(fā)操作風險。此外，從實踐中來看，不同商業(yè)銀行的不同操作風險間往往不存在緊密聯(lián)系，例如這些風險導致的損失程度、發(fā)生頻率都各不相同。因此，商業(yè)銀行操作風險具有一定的獨特性。

3.4兼具廣泛性和包容性

廣泛性和包容性商業(yè)銀行操作風險的另一大特點。具體而言，商業(yè)銀行的操作風險從風險爆發(fā)和管理角度看，其覆蓋了商業(yè)銀行大部分的經(jīng)營管理業(yè)務(wù)。具體而言，操作風險可能發(fā)生在商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)中并給商業(yè)銀行帶來輕微損失；又有可能產(chǎn)生于非日常業(yè)務(wù)中，但卻會給商業(yè)銀行帶來重大損失。因此，商業(yè)銀行的操作風險具有一定的廣泛性和包容性。

4 我國商業(yè)銀行操作風險的成因

4.1 商業(yè)銀行內(nèi)部管理模式較為落后

當前，我國商業(yè)銀行內(nèi)部的管理模式大都屬于間接管理模式，這種間接管理模式可能就會導致上下級之間的信息不對稱現(xiàn)象，而信息不對稱就容易給某些心懷不軌的內(nèi)部員工提供了犯罪可能和空間。此外，隨著金融創(chuàng)新的增加和業(yè)務(wù)類型的多樣，商業(yè)銀行對于網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)、理財咨詢業(yè)務(wù)等新型業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理尚不規(guī)范，這也容易導致相關(guān)操作風險的產(chǎn)生。

4.2商業(yè)銀行風險防范體系存在缺失

當前，我國部分商業(yè)銀行仍然沒有建立起應(yīng)對和防范操作風險的相關(guān)體系，例如關(guān)鍵風險指標、風險數(shù)據(jù)庫、風險評估庫等。此外，有些商業(yè)銀行盡管已經(jīng)建立起相關(guān)風險防范體系，但在日常工作中卻無法將其全面完整、認真細致地涵蓋到具體操作流程的每一個環(huán)節(jié)，導致這些風險防范體系形若無物。

4.3商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度存在漏洞

當前，我國商業(yè)銀行盡管已經(jīng)建立起一套較為完善的操作風險內(nèi)部控制制度，例如在會計業(yè)務(wù)和授信業(yè)務(wù)上的事前審核、事中防范、事后審核等，并針對操作風險多發(fā)的信貸領(lǐng)域?qū)嵭锌蛻艚?jīng)理與授信經(jīng)理分離、貸款審核和貸款批放分離、專家集體團論制度等，但商業(yè)銀行在日常業(yè)務(wù)運行中依然容易爆發(fā)出諸多操作風險，這說明商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度存在漏洞。

4.4商業(yè)銀行操作風險防范意識薄弱

當前，我國部分商業(yè)銀行對于操作風險的防范意識仍然較為薄弱。具體而言，首先，這些商業(yè)銀行的管理層和基層員工在日常工作中始終較為忽略關(guān)注操作風險以及防范操作風險，并認為即使爆發(fā)操作風險，其導致的損失也較小且位于可控范圍之內(nèi)。此外，這些商業(yè)銀行無法將操作風險的具體管理進行明確的權(quán)責劃分，且銀行內(nèi)部的風險建設(shè)和教育相對落后。例如，當前我國大部分商業(yè)銀行將員工職業(yè)道德風險防范和教育交由銀行保衛(wèi)部門負責，而對傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理則由內(nèi)部審計部門負責進行核查。顯然，員工的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)處理是相互交織的，而商業(yè)銀行將其割裂將不利于針對操作風險進行有效防范。此外，也存在相當一部分商業(yè)銀行忽略對操作風險的建設(shè)和教育，并存在風險教育“走過場”的形式。

5 改善我國商業(yè)銀行操作風險管理的對策及建議

5.1 強化員工風險防范意識，提高從業(yè)人員自身素質(zhì)

商業(yè)銀行內(nèi)部從業(yè)人員既是引發(fā)操作風險的主體，也是防范操作風險的主體。因此，商業(yè)銀行有必要通過強化銀行內(nèi)部從業(yè)人員的風險防范意識和提高其職業(yè)素質(zhì)來降低操作風險發(fā)生的概率。具體而言，首先，商業(yè)銀行可以建立操作風險教育平臺，通過此平臺來開展員工繼續(xù)教育，使其理解和熟練相關(guān)業(yè)務(wù)的操作流程和關(guān)鍵的風險部位，以確保其操作流程的合格合規(guī)。此外，商業(yè)銀行也可以通過這個平臺來增強員工的職業(yè)信念、職業(yè)道德和職業(yè)操守，讓其牢記自身工作崗位職責。其次，商業(yè)銀行也要建立起公正公平、科學合理的人力資源管理體系，并完善員T的獎懲機制、晉升機制，以此來增強員工的歸屬感與責任感。最后，商業(yè)銀行也可以根據(jù)員工個人的職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力，并具體結(jié)合員工的年齡階段、學歷水平和工作經(jīng)驗，將其恰當?shù)胤峙涞竭m合他們自己的崗位，并對重要部門的員工實行嚴格篩選和崗位輪換，以防范操作風險的生成。

5.2完善內(nèi)部控制制度建設(shè)，更新優(yōu)化內(nèi)部管理模式

在內(nèi)部控制制度建設(shè)和內(nèi)部管理模式優(yōu)化上，商業(yè)銀行應(yīng)該盡可能制定詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程手冊，并可以改變當前的間接管理模式，實行重要崗位和核心業(yè)務(wù)直接管理和匯報模式，以此來減少相關(guān)操作風險的生成。具體而言，商業(yè)銀行可以針對操作風險實行銀行內(nèi)部層級負責制度，通過層層負責和監(jiān)督來提升監(jiān)管的效率并促使銀行內(nèi)部員工嚴格遵守規(guī)章制度。此外，商業(yè)銀行不同層面的工作人員也要進行分工配合，以切實完善內(nèi)部控制制度，提高操作風險管控效率。具體而言，商業(yè)銀行的高級領(lǐng)導干部要肩負起組織制定監(jiān)管模式的任務(wù)，并將這些制度向下級進行有效傳達；商業(yè)銀行的中層管理干部和業(yè)務(wù)部門主要負責人要切實執(zhí)行好上級的任務(wù)，并針對這些任務(wù)進行積極督辦，扮演好高層領(lǐng)導與基層員工之間的傳遞橋梁、紐帶和傳聲筒的角色；商業(yè)銀行的基層員工也要根據(jù)上級指示，切實提高自身的業(yè)務(wù)操作技能，將操作風險控制在第一線。

5.3 增強操作風險防范意識，明晰相關(guān)部門監(jiān)督權(quán)責

商業(yè)銀行的管理干部和基層員工都應(yīng)該增強自身的操作風險防范意識、增強風險防范能力，以便有效控制操作風險。具體而言，商業(yè)銀行高級管理干部應(yīng)該增強操作風險防范意識，切實轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的整體經(jīng)營理念，改變傳統(tǒng)經(jīng)營方式，并加深對操作風險的認識和理解，將對操作風險的管理和防范納入商業(yè)銀行整體風險防控的范疇之內(nèi)。此外，商業(yè)銀行也要通過對內(nèi)部相關(guān)部門的整合來明晰這些部門的權(quán)責，以便這些部門可以更好地對商業(yè)銀行操作風險進行監(jiān)督和管理。