吳紅濤

[摘 要]住房公積金制度最早于1991年在上海初步試點(diǎn)，隨著該制度的運(yùn)行，在1994年推向全國(guó)，距離現(xiàn)在已有二十多年，并且逐漸成為我國(guó)住房金融體系的重要組成部分。自從該制度實(shí)施以來(lái)，在完善住房體系、改善部分居民的居住條件等方面均發(fā)揮著重要的作用。但是，就目前情況來(lái)看，受多方面因素的影響，限制了該制度作用的良好發(fā)揮。本文從住房公積金制度角度出發(fā)，先分析其積極作用，然后對(duì)其發(fā)展方向提出建議，旨在促進(jìn)我國(guó)住房公積金制度的良好發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]住房公積金制度；積極作用；發(fā)展方向

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.43.156

住房公積金是一種專項(xiàng)使用的住房?jī)?chǔ)金，由職工個(gè)人和其所在單位共同繳存。經(jīng)過(guò)二十多年的發(fā)展，住房公積金制度的范圍越來(lái)越廣，且歸集額也在不斷增加。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，截至2011年12月，我國(guó)住房公積金累積繳存達(dá)3.9萬(wàn)億元，且發(fā)放貸款數(shù)額達(dá)1萬(wàn)多億[1]。在該制度的實(shí)施、發(fā)展中，目前成為住房金融體系的一個(gè)重要組成部分。下文主要分析其積極作用以及未來(lái)發(fā)展方向。

1 住房公積金制度的積極作用分析

1.1 有助于深化住房改革

隨著人口的增長(zhǎng)，住房問(wèn)題日益緊張。對(duì)于收入水平不高的職工來(lái)講，解決買(mǎi)房或建房的難度較大，已成為一個(gè)不可忽視的問(wèn)題。若職工僅依靠自己的力量，往往面臨巨大的經(jīng)濟(jì)壓力。實(shí)施住房公積金制度后，職工在依靠自己力量的同時(shí)，充分借助單位資助，形成住房公積金的積累。當(dāng)職工需要購(gòu)買(mǎi)、翻建具有所有權(quán)的住房或是償還貸款本息時(shí)，都可以發(fā)揮住房公積金的作用，申請(qǐng)?zhí)崛≠~戶內(nèi)的余額。這樣一來(lái)，就有助于擴(kuò)大住房消費(fèi)，轉(zhuǎn)變住房分配體制，在分房時(shí)，從實(shí)物轉(zhuǎn)向貨幣，進(jìn)一步深化住房改革。

1.2 強(qiáng)化職工的住房消費(fèi)觀念

當(dāng)職工在單位就職時(shí)，購(gòu)買(mǎi)住房公積金后，要求職工每月從工資中挪出一部分存入公積金賬戶中，將其定向用于購(gòu)房。一部分人認(rèn)為會(huì)額外增加職工的生活負(fù)擔(dān)，但實(shí)際上并非如此，它只是讓職工拿出一部分收入，不會(huì)超出職工的經(jīng)濟(jì)承受能力。目前，在住房福利政策存在的環(huán)境下，雖然職工的工資里沒(méi)有將公積金納入其中，但住房由國(guó)家和單位分配，單位同樣為職工繳納公積金，所以職工實(shí)際上享受了較大一筆住房資金。自從我國(guó)實(shí)施改革開(kāi)放政策以來(lái)，明確住房是商品的問(wèn)題，故在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，住房同樣需要遵循商品經(jīng)濟(jì)規(guī)律[2]。但是，目前有很多職工缺乏對(duì)住房消費(fèi)的規(guī)劃，很多家庭存款并非用于住房消費(fèi)。推行住房公積金制度后，可以在很大程度上強(qiáng)化職工的住房消費(fèi)觀念。

1.3 職工可享受政府的相關(guān)優(yōu)惠政策

職工參加住房公積金后，不僅在住房方面擁有良好的保障，而且還可享受政府的其他優(yōu)惠政策。①公積金繳存時(shí)的資助。職工購(gòu)買(mǎi)住房公積金后，每月從工資中拿出一部分存入公積金賬戶的同時(shí)，單位同樣需要繳納一部分?jǐn)?shù)額的資金進(jìn)行資助。②貸款利率優(yōu)惠。職工在就職時(shí)購(gòu)買(mǎi)住房公積金后，當(dāng)其需要購(gòu)買(mǎi)、自建住房時(shí)，個(gè)人資金不夠需要貸款時(shí)，公積金貸款可享受低息優(yōu)惠，低于一般市場(chǎng)利率，一定程度上減輕了職工的還貸負(fù)擔(dān)。③稅收優(yōu)惠。根據(jù)我國(guó)相關(guān)規(guī)定，指出職工、單位繳納住房公積金后，可免征個(gè)人所得稅，且存入公積金賬戶所得的利息同樣可享受上述優(yōu)惠。④享受保值增值。

2 住房公積金制度的發(fā)展方向分析

通過(guò)上述分析可知，住房公積金制度具有多方面的積極作用。但是，受多方面因素的影響，其作用尚未得到充分的發(fā)揮。因此，在后期發(fā)展中，可朝著以下幾個(gè)方向努力。

2.1 降低住房公積金貸款限制

目前，由于各地實(shí)際情況存在差異，住房公積金貸款限制方面也各不相同。但從總體上來(lái)講，限制較嚴(yán)，比如貸款數(shù)額、貸款申請(qǐng)人等[3]。從某種程度上來(lái)講，貸款數(shù)額與目前的住房?jī)r(jià)格相比，仍然存在較大的差異，甚至可以說(shuō)是杯水車(chē)薪。因此，為了有效發(fā)揮住房公積金的作用，需要適當(dāng)降低住房公積金貸款的限制，在貸款申請(qǐng)人的審核方面可以嚴(yán)格限制，但可以適當(dāng)放寬貸款數(shù)額的限制。這樣一來(lái)，就可以對(duì)無(wú)房戶、少房戶等產(chǎn)生積極影響。當(dāng)然，放開(kāi)后會(huì)存在一定的漏洞，此時(shí)需要采取相應(yīng)的措施予以應(yīng)對(duì)，比如加強(qiáng)金融檢查、審計(jì)等。

2.2 加大住房公積金的繳交率

在科學(xué)技術(shù)水平的推動(dòng)下，社會(huì)生產(chǎn)力明顯提升，社會(huì)、經(jīng)濟(jì)取得重大發(fā)展與進(jìn)步，企業(yè)效益提升后，職工收入隨之增長(zhǎng)。針對(duì)這種情況，需要逐漸加大住房公積金的繳交率。就目前情況來(lái)看，自從各地停止福利分房后，政府也實(shí)施一系列的房改新舉措，在住房補(bǔ)貼方面，從之前的暗補(bǔ)轉(zhuǎn)為明補(bǔ)，單位以貨幣的方式來(lái)增加職工的住房消費(fèi)資金含量。在后期的發(fā)展中，可將住房公積金與住房補(bǔ)貼結(jié)合起來(lái)，即將住房補(bǔ)貼折算成工資，然后以一定的比率共同存入職工的個(gè)人公積金賬戶中。這樣一來(lái)，既能提高工作效率，同時(shí)還能免去發(fā)放住房補(bǔ)貼的煩瑣。

2.3 擴(kuò)大公積金的覆蓋面

住房公積金制度最早實(shí)行于國(guó)有企業(yè)中，要求職工在就職時(shí)購(gòu)買(mǎi)住房公積金。近年來(lái)，在社會(huì)快速發(fā)展的大環(huán)境下，個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)等企業(yè)職工也逐漸開(kāi)始購(gòu)買(mǎi)住房公積金[4]。但是，目前仍有一部分職工處于住房公積金的覆蓋面以外。比如城市的下崗職工，這部分人群同樣存在解決住房的問(wèn)題。因此，政府需要?jiǎng)?chuàng)造條件，為他們排憂解難。比如在發(fā)放基本生活保障費(fèi)時(shí)，讓這部分職工同樣可以從住房公積金中受益。此外，對(duì)于非公有制經(jīng)濟(jì)組織，需要加以重視，建立住房公積金制度，進(jìn)而有計(jì)劃、有目的地?cái)U(kuò)大住房公積金的覆蓋面，促使社會(huì)職工可以享受到住房公積金的優(yōu)惠政策。

2.4 加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理

隨著住房公積金制度的實(shí)施，我國(guó)每年的住房公積金歸集量較大（達(dá)到數(shù)百億元），后期會(huì)越來(lái)越多[5]。因此，在以后的住房公積金發(fā)展中，需要加強(qiáng)管理，使其正常、有序地運(yùn)行下去。①定期審查。由專門(mén)的人員來(lái)定期審查住房公積金管理機(jī)構(gòu)的使用、經(jīng)營(yíng)、管理等，確保該制度得以良好地貫徹、落實(shí)。這樣一來(lái)，既可以改善住房公積金管理機(jī)構(gòu)的效率，提高其獨(dú)立性、權(quán)威性，同時(shí)還能預(yù)防違規(guī)操作事件的發(fā)生。②建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保住房公積金的資金安全?？梢詮膬蓚€(gè)方面著手：其一，在住房公積金的流轉(zhuǎn)、業(yè)務(wù)運(yùn)作等環(huán)節(jié)中，工作人員樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立健全的監(jiān)督和制衡機(jī)制，提高內(nèi)控水平；其二，結(jié)合目前的情況，建立住房公積金跨區(qū)域流動(dòng)機(jī)制，樹(shù)立整體效益理念，提高住房公積金的整體使用效益，促進(jìn)住房金融業(yè)的可持續(xù)、健康發(fā)展。

3 結(jié) 論

綜上所述，住房公積金制度具有多方面的積極作用，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是有助于深化住房改革；二是強(qiáng)化職工的住房消費(fèi)觀念；三是職工可享受政府的相關(guān)優(yōu)惠政策。但是，就目前實(shí)施情況來(lái)看，住房公積金的作用尚未得到充分發(fā)揮。因此，在后期發(fā)展中，需要降低住房公積金貸款限制，加大住房公積金的繳交率，擴(kuò)大公積金的覆蓋面，加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理，推動(dòng)我國(guó)住房公積金的健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。

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