吉哲　胡?；?/p>

摘 要：隨著西部大開發(fā)的進一步深入，我國在西部發(fā)展中所產(chǎn)生的問題引起了大家的注意，其中尤以中小企業(yè)融資難問題最為棘手。其一，是因為中小企業(yè)在現(xiàn)階段的發(fā)展中遇到了許多問題，融資難更是制約其發(fā)展的一個重要因素。其二，是因為在西部這些城市中，各行各業(yè)有許多中小企業(yè)，這些企業(yè)已經(jīng)成為支持西部發(fā)展的一個重要動力。本文以重慶的中小企業(yè)為例，分析這些企業(yè)融資的困難所在，并對其進一步提出了解決方案。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資

一、重慶中小企業(yè)的融資環(huán)境

重慶是西部大開發(fā)城市，開放型經(jīng)濟在本市經(jīng)濟發(fā)展中處于主導(dǎo)地位，有許多中小企業(yè)、民營經(jīng)濟發(fā)達是本市經(jīng)濟發(fā)展的主要特色。到2014年第三季度，重慶的中小企業(yè)整體數(shù)量已經(jīng)有靠近487萬戶，同時中小企業(yè)的增加達到53067億元，同比增長112%。但是我們不可忽視的是如果我們進一步解決了中小企業(yè)融資難問題，重慶的中小企業(yè)肯定會進一步的發(fā)展。民間融資。2014年重慶市中小企業(yè)新增的貸款金額占整體企業(yè)新增貸款851%.擔(dān)保機構(gòu)有167戶。這其中大多為民間融資。而民間融資的利率相對較高，至2011年其利率已上升至2438%。造成許多中小企業(yè)融資難。銀行貸款融資。銀行貸款很少提供長期信貸，雖然這是很重要的一個環(huán)節(jié)，但是許多銀行因為考慮到中小企業(yè)運營有較大的風(fēng)險，并不愿意把錢投入進來。從而造成了許多中小企業(yè)在此并不能貸款。導(dǎo)致銀行嫌貧愛富，企業(yè)望眼欲穿。

二、中小企業(yè)融資困境成因

（一）中小企業(yè)融資渠道狹窄。在國外中小企業(yè)的資金來源主要是間接融資；政府扶持資金，自籌；直接融資等。我國中小企業(yè)最主要的融資渠道一般來說概括為：間接融資主要包括銀行貸款、其他金融機構(gòu)貸款等；直接融資渠道為債權(quán)融資、股權(quán)融資。這些融資的門檻相對較高，對中小企業(yè)有一定的困難。

（二）一些中小企業(yè)不守信用。這是一個很嚴(yán)重的問題，在重慶的許多中小企業(yè)，財務(wù)會計的制度往往都是遵循企業(yè)老板的意愿，往往使得內(nèi)部控制得不到保障，甚至某些企業(yè)為了能夠從銀行處融資，故意提供虛假額數(shù)據(jù)。這使得投入資金的銀行會對中小企業(yè)產(chǎn)生顧忌，使中小企業(yè)在銀行處很難融資。正因為如此，而一些中小企業(yè)老板為了能夠融資，更加會提供虛假的數(shù)據(jù)，從而引起惡性循環(huán)，進一步加劇了中小企業(yè)融資難。

（三）銀行對中小企業(yè)沒有信心。銀行往往嫌貧愛富，對于大部分的中小企業(yè)并不信任，相對的，銀行更愿意把資金投入給更能得到保障的大型企業(yè)或者國有企業(yè)。因為對大型企業(yè)的投資相對能夠得到保障。而一些中小企業(yè)的管理層或許就是一些空殼公司，并不能提供保障。相應(yīng)的，銀行也不愿把錢融資給中小企業(yè)。從而使得中小企業(yè)在競爭中更難生存。

（四）政府政策方面的缺失。我國雖然近些年多中小企業(yè)出臺了較多的扶持方案，但是總體來說仍是不夠。自建國以來，各屆領(lǐng)導(dǎo)人都重視對大型國有企業(yè)的扶持，不管是稅收扶持還是對其的人才培養(yǎng)。對中小企業(yè)的幫助相對還是較少。使得中小企業(yè)在與大型企業(yè)的競爭中較難生存。

（五）中小企業(yè)的內(nèi)部控制不過關(guān)。重慶的許多中小企業(yè)管理者往往是一些私營企業(yè)家，在改革開放的特定的大環(huán)境里下海經(jīng)商，擁有足夠的勇氣，卻同樣缺乏內(nèi)部控制的觀念，他們往往對內(nèi)部控制不夠重視，這也間接的造成了企業(yè)在內(nèi)部控制中存在著較多問題。同樣的，許多中小企業(yè)的內(nèi)部審計也相對較差，一些審計人員只聽企業(yè)老板的話，沒有經(jīng)歷專業(yè)的訓(xùn)練，缺乏足夠的經(jīng)驗。獨立性較弱，這也從側(cè)面造成了銀行不愿意相信中小企業(yè)的內(nèi)部審計，從而不愿意借錢給企業(yè)。

三、解決中小企業(yè)融資困難的方法

（一）應(yīng)該及時建立起幫助中小企業(yè)融資發(fā)展的政策?？梢杂烧疇款^，建立起一個較大的基金，用于幫助合格的中小企業(yè)，對其的項目進行投資，讓其能從民間融資和銀行貸款融資外的第三方融資。在為這些公司進行融資的同時和其簽訂協(xié)議，即公司今后如果盈利，應(yīng)從其利潤中拿出一部分投入這個資金，使這個基金能持續(xù)的運轉(zhuǎn)下去。社會各界還可以成立一個中小企業(yè)協(xié)會，專門為中小企業(yè)的公司服務(wù)，為其提供相應(yīng)的法律援助，制定人才培養(yǎng)計劃，每年對協(xié)會中的中小企業(yè)老板進行培訓(xùn)，使其對內(nèi)部控制制度有一個更深刻的認識。

（二）完善銀行信貸支持體系。建立合格的法律制度，使每個居民都于其在銀行的信用額度掛鉤，如果他們曾經(jīng)不守信用，那他們以后很難得到政府和銀行的幫助。甚至對于一些老賴，還可以使用媒體曝光，讓大家自覺的對其生產(chǎn)的產(chǎn)品進行抵制等。這些措施都會使得這些企業(yè)的老板決定自己的行為前認真考慮的。相應(yīng)的，對一些信貸記錄良好的個人和企業(yè)可以放寬對其的融資貸款。從而使一部分守信用中小企業(yè)能夠進行融資。同時在銀行抵押品的選擇上也可以進一步的擴大，比如一些無形資產(chǎn)，可動產(chǎn)，也可以成為抵押物。

（三）建立一個專門服務(wù)中小企業(yè)的金融機構(gòu)。政府可以考慮建立一個專門服務(wù)于中小企業(yè)的金融機構(gòu)，專門選擇一些符合國家切身利益，高科技含量較高，注重環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)進行投資。即推動了中小企業(yè)的發(fā)展也符合國家的整體利益。

（四）加強企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督。對中小企業(yè)的老板進行統(tǒng)一的教育，讓他們知道如果內(nèi)部控制如果在抽查中出了問題，那以上的那些扶持計劃對于這個公司將全部停止。從而在根本上遏制了這種問題的發(fā)生。如果中小企業(yè)還想繼續(xù)發(fā)展就必須對企業(yè)進行全面的規(guī)劃。同時，可以考慮把自身公司的內(nèi)控人員也進行1年1度的培訓(xùn)，讓這些公司的內(nèi)部審計人員接受專業(yè)的培訓(xùn)，使其能把內(nèi)部控制提升到一個較高的高度，從而加強銀行對中小企業(yè)的信任。

（五）解決中小企業(yè)自身問題。重慶的許多中小企業(yè)都為勞動密集型企業(yè)，在很多情況下都是依靠廉價的勞動力和低廉的原材料來維持一個較低的價格從而得以發(fā)展。相對的，很多時候?qū)Νh(huán)境的破壞也較大，從而造成了社會從主觀上對這些企業(yè)都有一些排斥。雖然有一些管理人員讓自身的中小企業(yè)發(fā)展的非常成功，但是還是有一部分小工廠的經(jīng)營管理水平較低，缺乏基本的管理理念，很難在當(dāng)今的競爭中生存。

（六）考慮試運行內(nèi)部審計外包。中小企業(yè)相對業(yè)務(wù)較少，如果為此專門雇傭?qū)I(yè)的職工來審計，或許成本較高，可以考慮推行內(nèi)部審計外包，讓專業(yè)的事務(wù)所團隊來接受這些中小企業(yè)審計的任務(wù)，一方面，他們的技術(shù)水平肯定過硬，銀行也愿意相信他們的審計結(jié)果，從而判斷是否對這企業(yè)進行融資。另一方面，對公司自身來說，還可以精簡人員，從而提升利潤，讓公司在當(dāng)今的競爭中更具有優(yōu)勢。

四、結(jié)論

西部大開發(fā)的逐漸深入，讓越來越多的中小企業(yè)被大家所熟知，所認同它們，可能正是在當(dāng)下這種金融危機的條件下中國經(jīng)濟的脊梁。因為中小企業(yè)極大的解決了當(dāng)下的就業(yè)難題，從側(cè)面幫助了政府對低收入人群的扶持，并且正因為中小的存在，讓大型企業(yè)也會感覺到壓力，相互競爭，共同進步，避免了壟斷的存在。

面對中小企業(yè)融資難這一問題，國家領(lǐng)導(dǎo)人也給予了足夠的重視，李克強總理也多次提到要全力解決這一問題。而對于中小企業(yè)自身來說，也應(yīng)該加強自我建設(shè)，處理好內(nèi)部控制的各種問題，從而為自身能夠做大做強提供先決條件。（作者單位：重慶理工大學(xué)）

參考文獻：

[1] 于迪.中小企業(yè)融資難問題及其對策[J].遼寧工程技術(shù)大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2012年04期

[2] 彭十一.我國中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)的歷史回顧及評價[J].商業(yè)時代，2009年05期

[3] 袁海博.對我國中小企業(yè)融資難問題的研究與思考[J].經(jīng)濟視角（下），2010年09期