馮靚

[摘要] 保理是集貿易融資、商業(yè)資信調查與評估、應收賬款管理與催收、信用風險擔保于一體的綜合性商務信用融資服務，已成為中小商貿企業(yè)融資的新渠道。本文主要從當前國內商業(yè)保理業(yè)存在的問題出發(fā)，從多個角度分析對策、提出建議，旨在促進我國商業(yè)保理業(yè)的規(guī)范有序發(fā)展。

[關鍵詞] 保理；商業(yè)保理業(yè)；行業(yè)規(guī)范；保理風險

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2015.08.043

保理，是保付代理（Factoring）的簡稱，也叫保收代理，是集貿易融資、商業(yè)資信調查與評估、應收賬款管理與催收、信用風險擔保于一體的綜合性商務信用融資服務，已成為中小商貿企業(yè)融資的新渠道。由于商業(yè)保理在我國是一個全新的行業(yè)，可借鑒的成功經驗不多，各商業(yè)保理公司也都是“摸著石頭過河”。與所有快速發(fā)展的新興行業(yè)一樣，我國的商業(yè)保理業(yè)正面臨各種問題和挑戰(zhàn)，需要在發(fā)展過程中積極應對，不斷探索解決之道。

1 商業(yè)保理業(yè)發(fā)展中存在的問題

1.1 長期缺乏行業(yè)規(guī)范

當前，整個商業(yè)保理業(yè)缺乏法律、法規(guī)和政策的統(tǒng)一規(guī)范和管理，以致保理合同糾紛的案由、管轄和當事人的訴訟地位、保理法律關系認定、保理合同效力、應收賬款質押和轉讓的沖突等問題，均無明確和統(tǒng)一的規(guī)定。尤其是應收賬款催收等業(yè)務游離于法律規(guī)范的邊緣，存在較大的法律風險和操作風險。同時，因為沒有明確的行業(yè)規(guī)定，商業(yè)保理公司普遍依據自己對該行業(yè)的理解，按照自己的經營模式進行管理和操作，企業(yè)之間交流合作甚少，并呈現(xiàn)出良莠不齊的狀況。

1.2 融資渠道不暢通

商業(yè)保理公司在從事金融業(yè)務的同時，承擔了一定的資金風險，不但不能夠以同業(yè)市場資金拆借的方式來進行融資，也一直沒有得到非銀行金融機構的資質。目前，銀行將商業(yè)保理公司定位為普通的工商企業(yè)，所以當商業(yè)保理公司向銀行申請貸款的時候，很難獲得銀行的信任并得到貸款，致使商業(yè)保理公司融資困難，難以做大做強。

1.3 行業(yè)人才嚴重短缺

專業(yè)人才短缺已成為制約我國商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展的一個重要因素。由于商業(yè)保理從事的是綜合性的金融服務，故對從業(yè)人員提出了更高的要求，需要全面熟悉金融知識、相關法律法規(guī)、國際貿易規(guī)則并掌握外語等技能。但是，當前國內高等院校成建制的商業(yè)保理或信用管理專業(yè)本科和研究生教育寥寥無幾，且缺乏成體系的教材，很多從業(yè)人員也沒有受過專業(yè)的培訓，嚴重缺乏相關業(yè)務知識與專業(yè)技能。再加上我國的商業(yè)保理業(yè)起步不久，對國際商業(yè)保理了解甚少，經驗也不足，從而制約了我國商業(yè)保理的發(fā)展速度。

1.4 保理風險難以化解

第一，我國的社會信用體系建設尚不完善。在一些發(fā)達國家，信用體系較為完善，商業(yè)保理公司能輕易獲得企業(yè)信用方面的相關信息，從而合理地對客戶公司的信用進行評估，以此降低其在運作中承擔的風險。與之相比，我國社會信用體系尚不健全，商業(yè)保理公司很難從政府或者金融機構獲得企業(yè)或者個人的信用信息數(shù)據，也不能獲得非上市公司的信用信息或者公開財務信息，因而不利于商業(yè)保理公司通過風險評估來控制風險。

第二，我國的信用保險市場不成熟。信用保險是以商品賒銷和信用放貸中的債務人的信用作為保險標的，在債務人未能如約履行債務清償而使債權人遭致?lián)p失時，由保險人向被保險人，即債權人提供風險保障的一種保險，它是化解保理風險的有效手段。然而，我國目前的信用保險業(yè)務主要由中國出口信用保險公司獨家提供，其他保險公司剛剛開始“試水”。總體來講，信用保險承保方式單一、保險費較高、保險額較低，無法起到化解保理風險的作用。

第三，公司內控機制缺失。商業(yè)保理公司的股東背景復雜，往往缺乏風險控制和業(yè)務發(fā)展方面的明確規(guī)劃，公司治理結構先天不足，內部控制薄弱，業(yè)務隨意性較大，決策人員和經辦人員未分離，導致真正能做到專業(yè)化經營、合理控制風險的公司并不多。

1.5 缺乏有效的網絡化信息平臺

現(xiàn)在，發(fā)達國家的商業(yè)保理公司里很大一部分都成為了國際保理商協(xié)會（IFG）以及國際保理商聯(lián)合會（FCI）的會員，通過全球數(shù)據交換網絡進行信息傳遞。但是，我國的商業(yè)保理業(yè)還沒有一個完整有效的信息傳遞網絡，這就使得商業(yè)保理業(yè)內信息的準確性和傳遞速度受到了嚴重的影響，阻礙了業(yè)務的開拓與發(fā)展。

2 促進商業(yè)保理業(yè)規(guī)范有序發(fā)展的建議

2.1 政府和相關職能部門的職責

2.1.1 強化行業(yè)規(guī)范和行業(yè)自律

首先，政府應根據我國商業(yè)保理業(yè)的實際發(fā)展狀況，建立完整的法律法規(guī)體系，并及時出臺相關政策，以真正規(guī)范整個行業(yè)。還應制定一套針對商業(yè)保理業(yè)務人員的從業(yè)資格考試規(guī)則，讓保理行業(yè)的從業(yè)準入門檻設置更加規(guī)范化、標準化。其次，政府部門應對商業(yè)保理行業(yè)進行有效監(jiān)督。一是對已經設立的商業(yè)保理企業(yè)進行分類，針對不同類型的商業(yè)保理公司制定不同的審批制度，從源頭上對風險進行防范；二是分類建立檔案，通過現(xiàn)代化的信息手段對其業(yè)務信息進行統(tǒng)計和監(jiān)管，建立審計財務報送制度和風險預警或處理機制；最后，應充分發(fā)揮協(xié)會的功能和作用，打造一個專門化、具有權威性的全國性行業(yè)協(xié)會，通過行業(yè)規(guī)則實行自律管理、自我調控，促進行業(yè)健康有序發(fā)展。

2.1.2 提升服務水平和后臺支撐能力

目前，商業(yè)保理公司的業(yè)務開展亟須獲得銀行方面的支持，故政府和相關職能部門應在銀行與商業(yè)保理公司之間建立一個可供雙方溝通、交流的平臺。同時，應讓商業(yè)保理公司在銀行的征信中心對應收賬款權力進行登記并公示，從而更好地保護公司權益。銀行征信中心也應在系統(tǒng)的使用人中加上符合條件的商業(yè)保理公司，為保理行業(yè)的發(fā)展提供保障。

2.1.3 構建完善的商業(yè)保理機構體系

政府部門可以通過各種形式創(chuàng)造條件，引進國內外實力雄厚的公司投資設立商業(yè)保理公司，以更快的速度擴大我國商業(yè)保理的業(yè)務量。也可通過臺資企業(yè)在大陸建立創(chuàng)新金融機構的機會，引導其在大陸投資設立商業(yè)保理公司，為海峽兩岸企業(yè)和金融界搭建溝通的橋梁。

2.2 商業(yè)保理公司的職責

2.2.1 找準業(yè)務切入點

目前，找準業(yè)務切入點是商業(yè)保理公司需要重點關注的問題。我國的商業(yè)保理公司實力還不是很強，規(guī)模也都不大，與銀行保理相比還存在很大差距。建議商業(yè)保理公司從銀行尚未涉足的公共事業(yè)領域進行切入，把中小型企業(yè)列為重點服務對象，采用與銀行錯位發(fā)展的方式拓展業(yè)務領域，相信一定能夠在行業(yè)中開辟一片天地，做出一番成績。

2.2.2 加強國內保理同業(yè)交流

商業(yè)保理行業(yè)作為泛金融新興行業(yè)，從無到有，并逐步迸發(fā)出蓬勃生機。但同業(yè)之間缺少互動交流的平臺，彼此之間基本沒有業(yè)務互補、合作的機會。為加強商業(yè)保理公司之間的溝通與合作，應建立一個可供同行業(yè)進行數(shù)據共享的“商業(yè)保理業(yè)客戶信息數(shù)據庫”，并且和銀行征信中心進行企業(yè)信用信息數(shù)據的交換，共享交易對手的信用信息，創(chuàng)造互助發(fā)展的良好局面。企業(yè)還可以安排從業(yè)人員參加國內的保理行業(yè)座談會，加強與同行業(yè)之間的交流，撰寫行業(yè)研究報告。

2.2.3 有效利用國際資源

我國商業(yè)保理業(yè)的最終發(fā)展目標是走向世界。因此國內商業(yè)保理公司應積極加入國際保理商協(xié)會（IFG）和國際保理商聯(lián)合會（FCI）等國際保理行業(yè)權威組織，盡快熟悉國際保理行業(yè)規(guī)則與慣例，從而避免因缺乏國際行業(yè)知識而在開展國際保理業(yè)務時遇到阻礙。此外，還應積極與國外的商業(yè)保理公司進行溝通交流，學習借鑒對方的先進管理模式和操作流程。企業(yè)也可組織從業(yè)人員參加國際性保理培訓，取得國際性的保理從業(yè)資格證書，提高保理人員的業(yè)務水平。

2.3 商業(yè)銀行的職責

保理業(yè)在我國起步較晚，最初是從銀行保理業(yè)發(fā)展而來的，雖然后來有了商業(yè)保理公司，但銀行在整個保理行業(yè)仍有著非常重的分量，而商業(yè)保理公司顯然對整個行業(yè)的成熟也有著一定的推動作用，雙方進行密切合作將有利于保理行業(yè)的和諧發(fā)展，從而達到雙贏的局面。因此，銀行一方面可通過向商業(yè)保理公司購買保理業(yè)務、為其提供定額貸款等方式來加強雙方的交流，同時還能滿足雙方的業(yè)務需求。另一方面，銀行可以把自身的資金優(yōu)勢、網絡優(yōu)勢與商業(yè)保理公司的專業(yè)優(yōu)勢結合到一起，為商業(yè)保理公司提供電子信息系統(tǒng)、資金和業(yè)務流程等方面的服務，相互協(xié)助，打造出一個成熟的保理業(yè)務模式。通過銀行與商業(yè)保理公司的優(yōu)勢互補，讓國內的商業(yè)保理業(yè)以更快的速度發(fā)展。

2.4 商貿企業(yè)的角色

2.4.1 深入了解商業(yè)保理

作為商貿流通企業(yè)，尤其是中小型商貿流通企業(yè)，應對商業(yè)保理進行更深入的了解，通過對商業(yè)保理的運用，提高企業(yè)的資金利用效率。商業(yè)保理公司可以為企業(yè)提供及時的資金回籠服務，通過商業(yè)保理這種全新的結算方式為企業(yè)降低匯率風險，轉嫁收款風險，減少融資和財務管理方面的成本和負擔，讓企業(yè)集中精力于研發(fā)和生產，開拓更廣闊的市場。所以國內的中小型貿易企業(yè)應更加充分地了解現(xiàn)代商業(yè)保理，認識到商業(yè)保理能夠為其帶來的優(yōu)勢。

2.4.2 強化商業(yè)信用觀念

恪守信用是商業(yè)保理公司與企業(yè)合作的基礎。商貿企業(yè)必須嚴格履行保理合同中的相關條款，積極配合商業(yè)保理公司開展工作，提高自身的信用度，樹立良好信譽，這樣才能讓商業(yè)保理公司更好地為其提供融資服務。

3 結語

綜上所述，商業(yè)保理在我國的市場發(fā)展空間還很大，行業(yè)前景較為廣闊。雖然發(fā)展起步比較晚，在很多方面都還不成熟，存在許多亟待解決的問題，但相信在政府的重視、商業(yè)保理公司的努力，以及銀行和商貿企業(yè)的配合下，我國的商業(yè)保理業(yè)必將健康有序發(fā)展，并逐步走向國際化。

參考文獻：

[1]陶凌云.自由貿易區(qū)建設契機下上海商業(yè)保理業(yè)務的發(fā)展[J].上海金融學院學報，2013（5）：37-39.

[2] 秦云，王祎淼，尤建新.我國保理發(fā)展現(xiàn)狀及模式創(chuàng)新研究[J].中國市場，2014（9）.

[3] 邵曉燕，張志耀.論保理業(yè)務在我國發(fā)展現(xiàn)狀及其對策[J].中國市場，2013（9）.

[4]武光磊. 論保理業(yè)務在我國發(fā)展中的風險及對策[J].中國市場，2013（2）.