摘要：20世紀(jì)末，為有效整合社會資源、加強(qiáng)社會管理創(chuàng)新，英國政府開始大力推動“社會企業(yè)”發(fā)展，使之成為公共服務(wù)供給的一種新模式。目前我國社會企業(yè)的發(fā)展尚處于起步階段，相關(guān)政策和制度都還不完善，有許多問題亟待解決。本文通過分析英國社會企業(yè)的基本特征以及發(fā)展經(jīng)驗，結(jié)合我國社會企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，為我國社會企業(yè)的運(yùn)作和發(fā)展提供有益的借鑒和啟示。

關(guān)鍵詞：英國社會企業(yè) 特征 經(jīng)驗 啟示

在過去的30年里，由于西方發(fā)達(dá)國家福利危機(jī)的出現(xiàn)，各國政府都著力探索推動政府職能轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新社會治理方式的有效路徑。社會企業(yè)作為一種新的組織模式，在改善公共服務(wù)、促進(jìn)社會問題解決方面發(fā)揮了重要的作用，逐漸得到各國的充分認(rèn)可和重視。目前在全世界，英國被普遍公認(rèn)為社會企業(yè)較發(fā)達(dá)的國家，在英國政府的政策支持和推動下，社會企業(yè)取得了顯著的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。近幾年，英國大使館文化教育處（the British Council， BC）一直在中國開展社會企業(yè)發(fā)展的學(xué)術(shù)研究和實踐交流，分享英國社會企業(yè)發(fā)展的成功經(jīng)驗，幫助中國公眾了解社會創(chuàng)新和社會企業(yè)的理念，積極推動了社會企業(yè)在中國的發(fā)展與實踐。

一、英國社會企業(yè)的特征

（一）社會企業(yè)的概念

目前對于社會企業(yè)的定義并沒有權(quán)威的論述，每個國家的定義標(biāo)準(zhǔn)不同。使用最廣泛的是英國貿(mào)工部（Department for Trade and Industry，DTI）于2002年在其“社會企業(yè)：邁向成功的戰(zhàn)略”發(fā)展計劃中所提出的“社會企業(yè)是指以社會目標(biāo)為首要目標(biāo)、將盈余再投資于企業(yè)或社區(qū)發(fā)展、不追求股東或業(yè)主利潤最大化的企業(yè)。”這一定義強(qiáng)調(diào)社會企業(yè)兼顧了營利性和公益性。社會企業(yè)是通過商業(yè)模式運(yùn)作來賺取利潤，但其宗旨是宣傳社會公益理念、實際解決社會問題、促進(jìn)社會發(fā)展。

（二）社會企業(yè)的特征

具體到實踐層面，在英國大使館文化教育處和中國民政部合作出版的《英國非營利組織》一書中，提出成功的社會企業(yè)運(yùn)作模式應(yīng)具備以下幾個特征：

第一，必須具備社會目標(biāo)。社會企業(yè)與普通企業(yè)的最大區(qū)別，在于其成立的目的就是為了推動解決某些社會問題，以英國為例，社會企業(yè)的運(yùn)營領(lǐng)域涉及教育、衛(wèi)生、交通、住房、服務(wù)等各個方面，而它們的社會目標(biāo)，包括就業(yè)平等、教育平等、健康問題、環(huán)境問題等諸多社會問題。英國在其《社區(qū)利益企業(yè)法》中嚴(yán)格規(guī)定，申請注冊社區(qū)利益公司，必須在其申請材料以及公司的章程中明確載明社會目標(biāo)。普通企業(yè)雖然也積極履行社會責(zé)任，但其首要追求的是為股東或所有人謀取最大的經(jīng)濟(jì)利益；社會企業(yè)獲取利潤主要是為了維持企業(yè)本身的正常運(yùn)作，其成功的衡量標(biāo)準(zhǔn)是有無增加社會效益。

第二，結(jié)合了成功的商業(yè)模式。社會企業(yè)不同于傳統(tǒng)的非營利組織，其收入不是來源于政府補(bǔ)助或捐款，而是主要依靠商業(yè)運(yùn)作模式，社會企業(yè)可以通過向消費者提供服務(wù)或產(chǎn)品來追求財務(wù)上的自給自足并有所盈余，用所獲得的收益去實現(xiàn)社會目標(biāo)。社會問題的解決往往需要很高的成本，社會企業(yè)雖不以營利為目的，但必須要尋求可以持續(xù)盈利的商業(yè)模式來造福社會。而要實現(xiàn)自我“造血”功能，社會企業(yè)和普通企業(yè)一樣，要打造成功的商業(yè)模式，在產(chǎn)品或服務(wù)方面創(chuàng)造自己的競爭力。

第三，資產(chǎn)鎖定原則。為保證社會企業(yè)在商業(yè)運(yùn)作中不偏離其社會目標(biāo)，英國要求社會企業(yè)必須遵循“資產(chǎn)鎖定”（Asset Lock）原則，即將資產(chǎn)鎖定到社會利益，其獲利及資產(chǎn)不能分配給股東，必須永久由企業(yè)持有，并且要繼續(xù)投入項目或社區(qū)發(fā)展。根據(jù)《社區(qū)利益企業(yè)法》相關(guān)規(guī)定，如股東贖回和回購自己的股票，只能得到其股票的票面價格（即使在公司清盤的情況下）。公司的資產(chǎn)不能變賣給營利性公司，只能捐贈給公益性組織或轉(zhuǎn)交給政府部門。

第四，關(guān)注個人發(fā)展。社會企業(yè)更多關(guān)注人的成長和內(nèi)心體驗，強(qiáng)調(diào)“授人以魚”不如“授人以漁”。社會企業(yè)通過充分挖掘人的潛力，促進(jìn)個人的自我完善，進(jìn)而為社會問題的解決創(chuàng)造條件。例如，英國的Track 2000回收中心，將回收的家電和家具等舊貨維修之后，以低廉的價格賣給或捐給低收入人群，并且以回收的舊物為學(xué)習(xí)材料，為有特殊需要的群體如殘障人士、失業(yè)人員等提供技能培訓(xùn)，幫助其自食其力。

第五，多樣性與靈活性。英國社會企業(yè)的組織形式靈活多樣，可以注冊成多種法律形式，包括： 社區(qū)企業(yè)、合作社、發(fā)展信托基金公司、友好社團(tuán)、慈善交易部門等等。社會企業(yè)業(yè)務(wù)觸及的領(lǐng)域非常廣泛，商業(yè)模式靈活多樣。

第六，以自治為組織管理的主要模式。社會企業(yè)是自治組織，所有制結(jié)構(gòu)以包括雇員、用戶、客戶、地方社區(qū)團(tuán)體和社會投資者等參與為基礎(chǔ)。這種模式充分調(diào)動了每個人的積極性和主動性，為社會企業(yè)的發(fā)展注入生機(jī)和活力。

第七，創(chuàng)新性與革命性。社會企業(yè)的創(chuàng)新性與革命性，體現(xiàn)在其能夠突破傳統(tǒng)公益形式，敏銳把握社會需求，用創(chuàng)新思維最大限度地整合社會資源，找到組織發(fā)展和社會公益的契合點，開創(chuàng)了社會治理的新模式。

二、英國社會企業(yè)的經(jīng)驗

（一）英國社會企業(yè)的產(chǎn)生背景

英國社會企業(yè)的產(chǎn)生是經(jīng)濟(jì)、政治、社會等諸多因素共同作用的結(jié)果，其中最為顯著的有以下三個方面：

第一，福利國家的改革。20世紀(jì)70年代，由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，英國遭遇到了經(jīng)濟(jì)衰退、滯漲以及高失業(yè)率，其傳統(tǒng)的福利國家體制受到嚴(yán)重沖擊，巨額福利支出使國家不堪重負(fù)。在此背景下，英國開始調(diào)整經(jīng)濟(jì)政策，進(jìn)行福利制度的改革。在撒切爾政府階段，改革的主要措施是減少國家對經(jīng)濟(jì)的干預(yù)，出售部分國有企業(yè)、削減社會福利開支。改革雖緩解了政府的財政壓力，但政府從公共服務(wù)領(lǐng)域的退出，導(dǎo)致公共服務(wù)的供應(yīng)難以滿足公眾的需求。面對著政府和市場的失靈，英國政府開始逐步探索鼓勵社會治理的第三條道路，重視發(fā)揮非營利組織在社會公共服務(wù)中的作用，培育社會組織和社會型企業(yè)，承擔(dān)政府裁減機(jī)構(gòu)后存在的公共服務(wù)空缺，拓寬公共服務(wù)的提供渠道，對緩解福利國家危機(jī)起到了重要的作用。

第二，非營利組織的轉(zhuǎn)型。英國非營利組織的經(jīng)費主要來源是慈善捐贈和政府補(bǔ)貼。在經(jīng)濟(jì)衰退時期，慈善捐贈收入下跌，政府的財政支持也有限，很多非營利組織因資金不足而相繼取消。為應(yīng)對資金困境，英國的慈善組織不得不開始轉(zhuǎn)型，采取“企業(yè)化”的方式來實現(xiàn)自我造血功能，社會企業(yè)由此孕育而生。借助于商業(yè)化運(yùn)作模式，社會企業(yè)建立起可持續(xù)籌資的平臺，有足夠的資源去應(yīng)對發(fā)展的需求，不僅可以擺脫資金限制的困境，而且可以通過融資保證企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

第三，社會責(zé)任理念的興起。上世紀(jì)90年代以來，西方發(fā)達(dá)國家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，開始關(guān)注社會的發(fā)展和環(huán)境的承載能力，企業(yè)社會責(zé)任運(yùn)動由此開展起來。杰德·埃默森（Jed Emerson）提出了“混合價值”概念，即企業(yè)所有的投資行為必須追求社會、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境目標(biāo)的融合，將創(chuàng)造收入和創(chuàng)造社會價值的活動融為一體。隨著企業(yè)社會責(zé)任運(yùn)動的逐步推進(jìn)，社會責(zé)任理念受到了普遍的認(rèn)可，為社會企業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展奠定了良好的輿論環(huán)境。

（二）英國社會企業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗

在英國，社會企業(yè)不僅僅是一個概念范疇，更是一個“政策工具”，已成為政府政策的一個很重要方面。福利問題歷來是英國公眾關(guān)注的焦點，也是英國保守黨和工黨在競選中爭取選民支持的重要砝碼。圍繞著福利政策，兩黨存在著一定的爭議，工黨主張社會福利“普遍化”；保守黨則主張“有選擇性的”社會福利。工黨執(zhí)政期間，一直鼓勵志愿活動、支持企業(yè)、慈善機(jī)構(gòu)參與公共服務(wù)，轉(zhuǎn)變政府管理方式、提高公共服務(wù)水平。在這種治理理念的推動下，政府對社會企業(yè)提供政策、管理、財政等多方面的支持，使得英國社會企業(yè)保持了日趨蓬勃的發(fā)展之勢。

第一，政策的支持。一直以來英國政府都在積極制定推動社會企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，并逐步構(gòu)建起完善的法律法規(guī)體系。2002年，英國政府出臺了“社會企業(yè)：邁向成功的戰(zhàn)略”的政策文件。該政策旨在三項戰(zhàn)略目標(biāo)：營造社會企業(yè)發(fā)展的支持性環(huán)境；促進(jìn)社會企業(yè)成功的商業(yè)運(yùn)作；建立社會企業(yè)的知識和價值體系。2005年，英國專門為社會企業(yè)量身打造了社區(qū)利益企業(yè)（Community Interest Company， CIC）這種新的法律模式。根據(jù)《社區(qū)利益企業(yè)法》，成立社區(qū)利益企業(yè)可選擇三種形式：私人股份有限公司、擔(dān)保有限公司或公開有限公司，在法律框架下對社會企業(yè)進(jìn)行明確的定位，并在條款中嚴(yán)格規(guī)定其收益分配形式。為進(jìn)一步完善社會企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，2006年英國政府又制定了“社會企業(yè)行動計劃：勇攀高峰”（Social Enterprise Action Plan： Scaling New Heights ）。該行動計劃鼓勵社會企業(yè)開展跨部門合作，從而促進(jìn)社會企業(yè)在四方面的發(fā)展：社會企業(yè)文化的培育；使社會企業(yè)獲得正確的信息和咨詢；使社會企業(yè)獲得適當(dāng)融資；促進(jìn)社會企業(yè)與政府合作。

第二，管理的規(guī)范。為支持社會企業(yè)的發(fā)展，英國政府成立了專門的機(jī)構(gòu)對社會企業(yè)進(jìn)行管理。2004年英國政府成立了社區(qū)利益公司監(jiān)管辦公室（The Office of the Regulator of Community Interest Companies），其主要工作職責(zé)包括：考慮成立社區(qū)利益公司的申請是否符合標(biāo)準(zhǔn)；通報在英國公司注冊署（Companies House）的成功注冊申請，以便頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照；鼓勵適合的公司采用社區(qū)利益公司模式；為成立和監(jiān)管社區(qū)利益公司提供指導(dǎo)；對社區(qū)利益公司實施寬松的監(jiān)管，盡可能減少干預(yù)。2005年英國政府將內(nèi)政部下設(shè)的行動社區(qū)理事會（Active Communities Directorate）和貿(mào)工部下設(shè)的社會企業(yè)局合并，在內(nèi)閣辦公室成立了“第三部門辦公室”（The Office of the Third Sector），以更大的力度推進(jìn)包括社會企業(yè)在內(nèi)的第三部門組織發(fā)揮積極作用。

第三，財政的支持。英國政府給予社會企業(yè)很多財政方面的支持，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：一是建立社會企業(yè)投資基金，為社會企業(yè)提供資金保障。2012年在卡梅隆“大社會管理模式”的背景下，英國政府更是推出了“大社會資金”即成立了世界上首家社會投資銀行，為向社會企業(yè)投資的社會融資中介機(jī)構(gòu)提供資金，從而促進(jìn)社會投資市場可持續(xù)發(fā)展。二是鼓勵社會企業(yè)參與政府購買服務(wù)。2013年英國政府頒布了《公共服務(wù)（社會價值）法案》（Public Services（social value）Act），明確規(guī)定政府在購買公共服務(wù)時，對供應(yīng)商的選擇不僅要考慮經(jīng)濟(jì)效益，更要考慮如何利用合同實現(xiàn)社會效益。社會企業(yè)在此方面的優(yōu)勢往往會使其成為潛在的供應(yīng)商。三是英國政府會通過稅收減免優(yōu)惠政策鼓勵對社會企業(yè)的投資。例如，政府推出“社會投資稅收減免計劃”（Social Investment Tax Relief），鼓勵向社會企業(yè)，包括慈善組織進(jìn)行投資。投資后可以享受稅收減免政策，主要包括：其當(dāng)年投資額的30%所得稅可減免；如果將盈利再投資到社會企業(yè)可以降低資本收益稅。在“社區(qū)投資稅收減免計劃”（ Community Investment Tax Relief）中規(guī)定投資的個人或公司5年內(nèi)減免的稅收最高可達(dá)25%。

三、對我國社會企業(yè)發(fā)展的啟示

近幾年，隨著政府職能的轉(zhuǎn)變，我國第三部門逐步發(fā)展壯大，在公共服務(wù)領(lǐng)域發(fā)揮著重要作用。但與英國相比，我國社會企業(yè)的發(fā)展才剛剛起步，在公眾的認(rèn)知、政策支持的環(huán)境、政府監(jiān)管的力度等方面還有待完善。借鑒英國的成功經(jīng)驗，可以為培育、規(guī)范和引導(dǎo)我國社會企業(yè)積極有序發(fā)展提供有益的借鑒和啟示。具體的啟示如下：

（一）強(qiáng)化公眾的認(rèn)知

目前我國政府和公眾對社會企業(yè)的認(rèn)知程度還比較低，很多只是停留在傳統(tǒng)的慈善組織層面，缺乏對社會企業(yè)的概念和特征的了解。強(qiáng)化公眾對社會企業(yè)的認(rèn)知，是推動我國社會企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵所在。一是結(jié)合我國具體國情，分析社會各領(lǐng)域（包括就業(yè)、養(yǎng)老、住房、金融、社區(qū)發(fā)展等）的社會企業(yè)案例，探索和研究社會企業(yè)的相關(guān)理論，為社會企業(yè)的制度構(gòu)建提供理論指導(dǎo)。二是政府需要積極宣傳和推廣社會企業(yè)的成功范例，通過推介有影響力的社會企業(yè)家或設(shè)立社會企業(yè)獎項，加強(qiáng)公眾對社會企業(yè)的認(rèn)知，提高公眾的公益意識，培養(yǎng)公眾的公益理念。三是政府應(yīng)建立社會企業(yè)的基本標(biāo)準(zhǔn)和鑒定體系，明晰其和商業(yè)企業(yè)、慈善組織不同的特征，從而提高其在大眾心目中的公信力。

（二）營造支持的環(huán)境

英國社會企業(yè)的成功經(jīng)驗表明政府將社會企業(yè)發(fā)展納入政策體系，進(jìn)行科學(xué)的制度設(shè)計，并給予政策、財政上的支持，可以有效地推動社會企業(yè)在公益事業(yè)上發(fā)揮積極的作用。為營造良好的政策環(huán)境，加大對社會企業(yè)的支持力度，首先，政府需要根據(jù)我國社會企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，制定有針對性的發(fā)展戰(zhàn)略，引導(dǎo)和規(guī)范社會企業(yè)的發(fā)展。同時鑒于目前我國有關(guān)第三部門的管理條例都是行政法規(guī)，法律效力較小，政府需從法律角度明確社會企業(yè)的性質(zhì)，可根據(jù)英國的經(jīng)驗，制定專門的法律法規(guī)，逐步構(gòu)建促進(jìn)社會企業(yè)發(fā)展的法律體系。其次，政府需要幫助社會企業(yè)拓寬資金來源渠道，緩解社會企業(yè)融資問題。應(yīng)將社會企業(yè)納入政府財政支持的范圍，設(shè)立專項基金，制度扶植政策，為具有公益目標(biāo)的社會企業(yè)提供資金支持；應(yīng)加強(qiáng)與社會企業(yè)的聯(lián)系，向社會力量購買公共服務(wù)，幫助有資質(zhì)、有能力的社會企業(yè)在基本公共服務(wù)、社會事務(wù)服務(wù)、行業(yè)管理與協(xié)調(diào)事項、政府履職所需輔助性服務(wù)等方面找到與政府合作的路徑；應(yīng)通過制定稅收減免政策，積極鼓勵個人、企業(yè)和金融中介機(jī)構(gòu)參與社會企業(yè)和社會投資，一方面可以幫助社會企業(yè)解決資金不足的問題，另一方面可以強(qiáng)化社會公益理念，促進(jìn)社會問題的解決。

（三）加強(qiáng)政府的監(jiān)管

英國的非營利性組織在世界上享有很高的聲譽(yù)，受到社會的廣泛認(rèn)可和信任。其公信力的建立與維系，不僅依靠的是行業(yè)自律，更重要的是英國政府對其有效的監(jiān)管。同樣，對于社會企業(yè)，英國政府也建立了嚴(yán)格的監(jiān)管體制。用完善的法律來約束社會企業(yè)不偏離其社會目標(biāo)，用專門的管理機(jī)構(gòu)來規(guī)范和引導(dǎo)社會企業(yè)的健康發(fā)展。和英國相比，目前我國對非營利性組織的監(jiān)管不到位，有些非營利性組織本身掛靠在政府部門名下，未“去行政化”，這樣大大增加了監(jiān)管的難度；有些甚至爆出丑聞，引發(fā)公眾的信任危機(jī)，極大地阻礙了非營利組織的健康發(fā)展。因此，可以借鑒英國對社會企業(yè)監(jiān)管的經(jīng)驗：一是建立健全政策法規(guī)，

對社會企業(yè)運(yùn)作過程中的資金、注冊、稅收、經(jīng)營、管理等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，尤其是要堅持資金鎖定原則，保證社會企業(yè)的收益分配用于社會公益。二是要自上而下建立專門的管理機(jī)構(gòu)，界定社會企業(yè)監(jiān)管的主體和職責(zé)，避免出現(xiàn)多頭管理的局面。通過完善的監(jiān)管，樹立社會企業(yè)的良好公眾形象，提升社會企業(yè)的公信力和影響力。

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（于魏華，1978年生，遼寧省大連市人，遼寧稅務(wù)高等?？茖W(xué)校講師。研究方向：公共管理、人力資源管理）