【摘 要】本文首先研究了綠色信貸的本質(zhì)含義，接著分析我國(guó)目前綠色信貸相關(guān)政策、綠色信貸產(chǎn)品等現(xiàn)狀，并在此基礎(chǔ)上提出了幾條綠色信貸的相關(guān)建議，以便讓綠色信貸很好促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】綠色信貸；興業(yè)銀行；綠色信貸產(chǎn)品

綠色信貸概念最早起源于聯(lián)邦德國(guó)于1974年成立的世界上第一家政策性環(huán)保銀行。但我國(guó)的綠色信貸剛剛興起，非常有必要積極借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行綠色信貸的研究和探索，以便讓綠色信貸很好促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

一、綠色信貸的本質(zhì)

2007年7月30日我國(guó)環(huán)保總局、人民銀行和銀監(jiān)會(huì)三部門(mén)聯(lián)合提出《關(guān)于落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》。根據(jù)該信貸政策，綠色信貸的本質(zhì)包括三方面內(nèi)容：“第一方面是利用恰當(dāng)?shù)男刨J政策和手段支持環(huán)保和節(jié)能項(xiàng)目或企業(yè)；第二方面是對(duì)違反環(huán)保和節(jié)能等相關(guān)法律法規(guī)的項(xiàng)目或企業(yè)采取停貨、緩貸甚至收回貸款等信貸處罰措施；第三方面是貸款人運(yùn)用信貸手段，引導(dǎo)和督促借款人防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，履行社會(huì)責(zé)任，并以此降低信貸風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

國(guó)際上通常以“赤道原則” 對(duì)綠色信貸的定義為標(biāo)準(zhǔn)：“金融機(jī)構(gòu)在向一個(gè)項(xiàng)目投資時(shí)，要對(duì)該項(xiàng)目可能對(duì)環(huán)境和社會(huì)的影響進(jìn)行綜合評(píng)估，并且利用金融杠桿促進(jìn)該項(xiàng)目在環(huán)境保護(hù)以及周?chē)鐣?huì)和諧發(fā)展方面發(fā)揮積極作用?！?/p>

二、我國(guó)綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀

截至2013年6月末，21家主要銀行機(jī)構(gòu)綠色信貸余額4.9萬(wàn)億元，占其各項(xiàng)貸款的8.8%。截至2013年第三季度末，21家主要銀行機(jī)構(gòu)節(jié)能環(huán)保、新能源和新材料貸款余額分別較2013年年初增長(zhǎng)了9.8%、26.2%和11.0%。我國(guó)的綠色信貸取得了一定的成就。

1.我國(guó)目前關(guān)于綠色信貸的政策

我國(guó)綠色信貸最早追溯到2006年5月興業(yè)銀行與國(guó)際金融公司簽署的能效融資項(xiàng)目合作協(xié)議，而且興業(yè)銀行在我國(guó)首先推出了綠色信貸產(chǎn)品——能源效率貸款產(chǎn)品。

從國(guó)家層面看，2007年我國(guó)環(huán)?？偩帧⑷嗣胥y行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》，提出實(shí)施綠色信貸及相關(guān)的具體規(guī)定要求，被稱(chēng)為我國(guó)第一套“綠色信貸政策”。2008 年環(huán)保部與世界銀行國(guó)際金融公司合作編譯了適用于我國(guó)的《綠色信貸指南》。2010年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合人民銀行進(jìn)一步出臺(tái)綠色信貸的相關(guān)政策，即《關(guān)于進(jìn)一步做好支持節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能金融服務(wù)工作的意見(jiàn)》。2012年，中國(guó)監(jiān)會(huì)印發(fā)了《綠色信貸指引》。2013 年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)又相繼制定了《綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度》及《綠色信貸實(shí)施情況關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)》， 明確了 12 類(lèi)節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目和服務(wù)的綠色信貸統(tǒng)計(jì)范疇。2014年央行下發(fā)的年信貸政策工作意見(jiàn)提出要繼續(xù)堅(jiān)加強(qiáng)信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，大力發(fā)展綠色信貸。

從銀行層面看，交通銀行董事會(huì)審議批準(zhǔn)了《綠色信貸政策》，并制定了《綠色信貸實(shí)施辦法》；工商銀行在行業(yè)信貸政策中共歸納提煉了90條綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)和125條國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策標(biāo)準(zhǔn)；建設(shè)銀行制定了《落實(shí)銀監(jiān)會(huì)綠色信貸指引工作方案》，確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略；招商銀行制定了《關(guān)于推進(jìn)實(shí)施綠色信貸規(guī)劃》和《對(duì)公貸款綠色信貸分類(lèi)管理辦法》等制度辦法；深圳農(nóng)村商業(yè)銀行制定了《綠色信貸實(shí)施細(xì)則》；平安銀行印發(fā)了《綠色信貸指引》等。

2.我國(guó)目前的綠色信貸產(chǎn)品

我國(guó)目前綠色信貸產(chǎn)品主要有傳統(tǒng)的能效貸款、綠色融資租賃、碳金融產(chǎn)品和清潔發(fā)展機(jī)制應(yīng)收賬款保理融資等，又創(chuàng)新了節(jié)能減排收益權(quán)質(zhì)押融資、排污權(quán)質(zhì)押融資及合同能源管理融資等方式，豐富了節(jié)能環(huán)保金融產(chǎn)品種類(lèi)。

如興業(yè)銀行通過(guò)包括信托、租賃、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具、企業(yè)債、公司債等超過(guò)10種以上形式，將非信貸融資綠色金融融資產(chǎn)品推向市場(chǎng)；上海浦東發(fā)展銀行發(fā)布的《綠色信貸綜合服務(wù)方案2.0版》涵蓋了能效融資、碳金融、可再生能源融資、綠色裝備供應(yīng)鏈融和環(huán)保金融資等五部分，包括碳交易財(cái)務(wù)顧問(wèn)特色產(chǎn)品、碳保理特色產(chǎn)品、排污權(quán)抵押貸款特色產(chǎn)品、綠色PE特色產(chǎn)品和綠色債務(wù)融資工具等特色產(chǎn)品；農(nóng)業(yè)銀行推出“已注冊(cè)CDM（清潔發(fā)展機(jī)制）項(xiàng)目轉(zhuǎn)賣(mài)減排量顧問(wèn)”服務(wù)；國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行發(fā)揮“貸、投、債、租、證”的協(xié)同優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)環(huán)保投資基金、證券等多渠道、多形式的社會(huì)資金參與節(jié)能環(huán)保、綠色信貸工作，拓寬了融資渠道。

三、我國(guó)綠色信貸的發(fā)展建議

一是制定引導(dǎo)社會(huì)資金投向的財(cái)稅政策，發(fā)揮金融支持節(jié)能環(huán)保的杠桿作用。綠色信貸的健康發(fā)展離不開(kāi)切實(shí)到位的激勵(lì)約束機(jī)制，建議相關(guān)部門(mén)出臺(tái)諸如財(cái)政貼息、稅收減免等優(yōu)惠政策，以及提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和設(shè)立擔(dān)保基金等措施，這樣銀行業(yè)開(kāi)展綠色信貸動(dòng)力才不斷。

二是建立綠色信貸信息共享平臺(tái)建設(shè)，充分發(fā)揮信息的資金導(dǎo)向作用，提高共享信息的及時(shí)性、全面性和針對(duì)性，建議開(kāi)展相關(guān)企業(yè)的環(huán)保評(píng)級(jí)工作，給銀行業(yè)提供可依據(jù)有關(guān)信息。

三是積極探索綠色信貸資產(chǎn)證券化。建議有關(guān)部門(mén)在推動(dòng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)時(shí)，優(yōu)先將節(jié)能環(huán)保類(lèi)等綠色貸款作為基礎(chǔ)資產(chǎn)。減少銀行業(yè)資本占用，調(diào)動(dòng)其開(kāi)展節(jié)能環(huán)保貸款的積極性，吸引更多社會(huì)資金支持節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目和服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]趙瑞娟.以興業(yè)銀行為例探討綠色信貸在我國(guó)的發(fā)展[J].現(xiàn)代商業(yè)，2011

[3]許黎惠，徐曉然.我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸的開(kāi)展[J].財(cái)會(huì)月刊，2013

作者簡(jiǎn)介：

毛月秋（1986-），女，漢族，福建省廈門(mén)市人，現(xiàn)為廈門(mén)華廈職業(yè)學(xué)院財(cái)會(huì)金融系金融教研室教師，研究領(lǐng)域：金融風(fēng)險(xiǎn)管理。endprint