摘 要：文章介紹了自治區(qū)中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及中小企業(yè)面臨的融資環(huán)境，分析了自治區(qū)中小企業(yè)在融資過程中面臨的主要問題，并針對(duì)自治區(qū)中小企業(yè)在融資過程中面臨的主要問題，提出解決自治區(qū)中小企業(yè)融資難的對(duì)策和建議。

關(guān)鍵詞：內(nèi)蒙古自治區(qū)；中小企業(yè)；融資難

內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)在促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、擴(kuò)大就業(yè)方面、增加政府稅收方面，同沿海地區(qū)中小企業(yè)一樣有著同樣重要的地位，但內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)在融資過程中面臨的金融環(huán)境與沿海地區(qū)中小企業(yè)大相徑庭。解決內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資過程中面臨的問題，不能照抄照搬沿海地區(qū)先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，而應(yīng)走一條適合自治區(qū)特點(diǎn)的融資道路。

一、內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)面臨的金融環(huán)境

1.截止到2010年末，內(nèi)蒙古自治區(qū)地方性銀行等金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)有了較大的規(guī)模，資產(chǎn)總額達(dá)到3933億元，資產(chǎn)規(guī)模占全區(qū)銀行金融總資產(chǎn)的30%以上；存款余額也有了大幅度的提高，達(dá)到2872.5億元，占全區(qū)銀行業(yè)存款余額的27.8%；貸款余額達(dá)到了1560.2億元，占全區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款余額的19.5%。

農(nóng)信社體系經(jīng)過五年改革和發(fā)展，也有了較快的發(fā)展，資產(chǎn)已經(jīng)超過1900億元，成為內(nèi)蒙古自治區(qū)資產(chǎn)規(guī)模最大、服務(wù)范圍最廣、網(wǎng)點(diǎn)最多的金融機(jī)構(gòu)。包商銀行資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)突破1000億元，在區(qū)內(nèi)外設(shè)立13家分支行、18家村鎮(zhèn)銀行和1家貸款公司，正在向全國(guó)性股份制銀行發(fā)展；內(nèi)蒙古銀行總資產(chǎn)近300億元，已經(jīng)在區(qū)內(nèi)設(shè)立3家分行，籌建區(qū)內(nèi)2家分行和區(qū)外哈爾濱分行，發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁。

2.自治區(qū)中小企業(yè)擔(dān)保體系和社會(huì)征信體系進(jìn)一步完善。自治區(qū)政府通過推動(dòng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系實(shí)現(xiàn)擔(dān)保運(yùn)作模式、擔(dān)保資金籌集方式和擔(dān)保業(yè)務(wù)種類的根本轉(zhuǎn)變，初步形成了一個(gè)核心、三級(jí)層次、網(wǎng)狀結(jié)構(gòu)的擔(dān)保和再擔(dān)保系統(tǒng)，覆蓋到自治區(qū)各盟市。截止到到2010年末，全區(qū)已經(jīng)備案的各類融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)共有130家，累計(jì)籌集擔(dān)保資金76.2億元，累計(jì)為中小企業(yè)融資擔(dān)保430億元。內(nèi)蒙古自治區(qū)還率先在全國(guó)以自治區(qū)人民政府令出臺(tái)了信用信息管理辦法，成為全國(guó)第一個(gè)地方性信用信息規(guī)章。自治區(qū)建立了以行政執(zhí)法信息為主的非信貸信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，與人民銀行的企業(yè)和個(gè)人征信信息系統(tǒng)、銀監(jiān)會(huì)的客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)形成相互補(bǔ)充、聯(lián)合互動(dòng)的信用信息系統(tǒng)。

二、內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

自治區(qū)中小企業(yè)融資渠道主要有通過留存收益融資和銀行貸款融資，由于中小企業(yè)自身規(guī)模較小、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及治理層及管理層水平的限制，中小企業(yè)的內(nèi)源性融資主要靠中小企業(yè)的自身積累，外源性融資主要依靠銀行貸款。這兩種融資方式對(duì)中小企業(yè)都有一定的限制，因此融資難仍然是中小企業(yè)面臨的突出問題。

1.通過留存收益融資

內(nèi)蒙古中小企業(yè)內(nèi)源性權(quán)益資本融資主要依靠留存收益。自治區(qū)中小企業(yè)由于規(guī)模及管理水平的限制，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下與大型企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，自身就缺乏競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，因而中小企業(yè)的資產(chǎn)收益率一般情況下都低于大型企業(yè)，再加上中小企業(yè)規(guī)模較小，中小企業(yè)利用留存收益融資的額度更有限。

2.通過銀行貸款融資

隨著自治區(qū)中小企業(yè)數(shù)量的不斷增大，中小企業(yè)的資金需求總量規(guī)模在迅速增長(zhǎng)。單個(gè)中小企業(yè)對(duì)資金的需求量相對(duì)于大型國(guó)有企業(yè)來說并不大，但絕大多數(shù)中小企業(yè)存在資金短缺問題，中小企業(yè)在整體上存在一個(gè)較大的資金需求總量。由于中小企業(yè)規(guī)模較小、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)較少，很難滿足銀行貸款的抵押擔(dān)保條件，并且中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平一般較低，再加上基層銀行發(fā)放貸款的權(quán)限比較有限，致使銀行為中小企業(yè)發(fā)放貸款的積極性普遍不高，尤其是各類大型商業(yè)銀行經(jīng)常以中小企業(yè)缺乏抵押資產(chǎn)或財(cái)務(wù)制度不健全等為由而將中小企業(yè)拒之門外。

三、導(dǎo)致內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的原因

1.中小企業(yè)自身方面的原因

（1）中小企業(yè)規(guī)模較小，商業(yè)信用水平較低。內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)大多數(shù)是民營(yíng)企業(yè)，這些中小企業(yè)的存續(xù)時(shí)間較短，企業(yè)在短期內(nèi)沒有形成深厚的文化氛圍，不重視對(duì)企業(yè)自身商業(yè)信譽(yù)的管理，商業(yè)信用水平較低，很難申請(qǐng)到信用貸款。另外，這些中小企業(yè)規(guī)模一般較小，缺乏優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)為企業(yè)融資作為擔(dān)保。

（2）中小企業(yè)管理這水平有限，管理層素質(zhì)較低，盈利持續(xù)性水平不高。目前，內(nèi)蒙古中小企業(yè)大多為家族式企業(yè)，家庭成員擔(dān)當(dāng)中小企業(yè)的管理層。管理層缺乏一是對(duì)政策的認(rèn)知能力，面對(duì)融資政策，管理層不能選擇正確的融資渠道；二是管理層缺乏戰(zhàn)略投資眼光，在投資策略方面注重眼前利益、忽略長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，存在憑感覺投資、拍腦袋投資現(xiàn)象，使中小企業(yè)缺乏盈利的穩(wěn)定性，金融機(jī)構(gòu)為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，不愿意把錢放到這樣的企業(yè)中去。

（3）中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不健全，不能向投資者傳達(dá)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的有用信息。決策有用觀認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)表的作用在于向投資者傳達(dá)對(duì)其決策有用的信息，通過企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表及其他相關(guān)資料，投資者可以了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量，從而吸引投資者進(jìn)行投資。而自治區(qū)目前仍有很多中小企業(yè)，財(cái)務(wù)制度不夠健全、缺少獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、難以編制連續(xù)完整的財(cái)務(wù)報(bào)表及其他相關(guān)資料，這就阻斷了投資者了解企業(yè)相關(guān)信息的途徑，中小企業(yè)很難吸引到外來投資者。

2.金融機(jī)構(gòu)方面的原因

目前，“盈利”目標(biāo)仍然是中國(guó)金融機(jī)構(gòu)的最主要目標(biāo)。金融機(jī)構(gòu)在“盈利”目標(biāo)的驅(qū)動(dòng)下，自然會(huì)考慮到風(fēng)險(xiǎn)與收益原則。

（1）為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行等金融機(jī)構(gòu)不愿意為中小企業(yè)提供貸款。由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，不能及時(shí)向金融機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，金融機(jī)構(gòu)了解中小企業(yè)的途徑較少，中小企業(yè)自身商業(yè)信譽(yù)水平較低，銀行不愿意為中小企業(yè)提供信用貸款，再加上中小企業(yè)規(guī)模較小，很少有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)去做抵押貸款，因此中小企業(yè)從銀行等金融機(jī)構(gòu)融資的難度較大。

（2）為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行等金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款的利率較高。銀行等金融機(jī)構(gòu)把款帶給中小企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)比把款項(xiàng)帶給大企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)要大，按照風(fēng)險(xiǎn)與收益并存原則，銀行自然要提高對(duì)中小企業(yè)貸款的利率。對(duì)于中小企業(yè)而言，一方面面臨的是比大企業(yè)更低的資產(chǎn)收益率，另一方面是融資時(shí)比大企業(yè)更高的融資成本，這樣以來，能留在中小企業(yè)的利潤(rùn)更少，中小企業(yè)也喪失了從銀行融資的信心。

（3）缺少多層次的金融機(jī)構(gòu)體系。內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資難的根本問題是缺少較小規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)。大型商業(yè)銀行缺乏為中小企業(yè)提供貸款的動(dòng)力，而中小金融機(jī)構(gòu)由于自身規(guī)模、地域性的限制，只能向中小企業(yè)提供金融服務(wù)。中小金融機(jī)構(gòu)的管理人員大多來自當(dāng)?shù)兀鄬?duì)比較穩(wěn)定，對(duì)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的管理者、中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、信譽(yù)程度更加了解。這些優(yōu)勢(shì)促使中小金融機(jī)構(gòu)相對(duì)于大的商業(yè)銀行來說更愿意向中小企業(yè)提供貸款，而自治區(qū)目前這樣較小規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)發(fā)展比較緩慢。

3.政府方面的原因

（1）政府為中小企業(yè)提供的融資環(huán)境不夠完善。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，就是指讓市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中起基礎(chǔ)性的決定作用，其前提條件是所有企業(yè)都可以參與到公平競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)秀的市場(chǎng)環(huán)境中去。目前，內(nèi)蒙古自治區(qū)為中小企業(yè)融資提供的市場(chǎng)環(huán)境雖然有了很大的發(fā)展，但仍不夠完善，缺乏適合中小企業(yè)融資的金融市場(chǎng)環(huán)境。

（2）政府為中小企業(yè)提供的融資政策不夠優(yōu)惠。中小企業(yè)由于資金及規(guī)模劣勢(shì)，本身就缺乏和大企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的先天條件。但中小企業(yè)在促進(jìn)自治區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、就業(yè)以及稅收方面卻和大企業(yè)一樣，起到了同等重要的作用，因此自治區(qū)為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，應(yīng)為中小企業(yè)提供生存環(huán)境，而不應(yīng)讓中小企業(yè)在同一政策下與大企業(yè)一起競(jìng)爭(zhēng)。

四、解決內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)融資難的對(duì)策意見

1.政府應(yīng)為中小企業(yè)提供完善的融資環(huán)境

（1）完善自治區(qū)中小企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)

各類金融機(jī)構(gòu)不愿意為中小企業(yè)融資的主要原因是對(duì)中小企業(yè)的誠(chéng)信狀況調(diào)查難度大、成本高，擔(dān)心為中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此即使中小企業(yè)愿意付出較高的利息費(fèi)，一些金融機(jī)構(gòu)的資金即使閑置著，也不愿意把錢帶給中小企業(yè)。為了解決這一問題，自治區(qū)政府可以為中小企業(yè)建立統(tǒng)一的征信平臺(tái)，金融機(jī)構(gòu)可以通過這一平臺(tái)及時(shí)了解所有中小企業(yè)的各類信息。通過這一平臺(tái)，可以減少中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的信息不對(duì)稱，減少資金流轉(zhuǎn)之間的摩擦，既有利于中小企業(yè)，也有利于金融機(jī)構(gòu)。

（2）自治區(qū)政府應(yīng)為中小企業(yè)提供優(yōu)惠的融資扶持政策

各類金融機(jī)構(gòu)以及中小企業(yè)都是盈利性組織，盈利是其主要和根本目標(biāo)。由于金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資要求的利息率比為大企業(yè)融資的利息率高，而中小企業(yè)由于受規(guī)模的影響，中小企業(yè)的資產(chǎn)收益率卻低于大型企業(yè)，這樣就導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的問題，這一問題是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，要想解決這一問題，政府可以為中小企業(yè)提供優(yōu)惠的扶持政策，例如，在中小企業(yè)融資過程中可以減少對(duì)其的稅收，為中小企業(yè)提供利息補(bǔ)償?shù)取?/p>

2.中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身修養(yǎng)，提高企業(yè)商業(yè)信譽(yù)水平

（1）塑造企業(yè)文化、提高企業(yè)聲譽(yù)水平

良好的企業(yè)文化是企業(yè)的精神支柱，是企業(yè)發(fā)展的凝聚力，中小企業(yè)要想長(zhǎng)期健康發(fā)展，必須塑造好企業(yè)文化。良好的企業(yè)文化，是企業(yè)價(jià)值判斷的標(biāo)準(zhǔn)，在大是大非面前，具有良好企業(yè)文化的企業(yè)，不會(huì)僅僅注重眼前利益，還會(huì)注重長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益；具有良好企業(yè)文化的企業(yè)，不僅僅會(huì)注重經(jīng)濟(jì)利益，還會(huì)注重自己的商譽(yù)；良好的企業(yè)文化是企業(yè)的生存之本，是企業(yè)的靈魂，各類金融機(jī)構(gòu)更愿意為具有良好企業(yè)文化的企業(yè)提供金融服務(wù)。

（2）完善中小企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

金融機(jī)構(gòu)不愿意為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的一個(gè)主要原因是，金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)之間存在信息不對(duì)稱。財(cái)務(wù)報(bào)表及其相關(guān)資料是中小企業(yè)向信息使用者提供企業(yè)各種信息的主要途徑。而大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不健全，很難為信息使用者提供完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，這樣就阻斷了中小企業(yè)向信息使用者傳達(dá)各類信息的途徑。中小企業(yè)要想發(fā)展好自己，必須讓外界了解自己，因此健全中小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是當(dāng)前中小企業(yè)亟待解決的問題。

3.金融機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)融資方面，應(yīng)敢于擔(dān)當(dāng)

各類金融機(jī)構(gòu)要加快改革、轉(zhuǎn)變觀念，為中小企業(yè)的融資提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。各類商業(yè)銀行不能把“盈利”作為經(jīng)營(yíng)的唯一目標(biāo)，銀行還應(yīng)擔(dān)當(dāng)起在國(guó)家社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)中調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的社會(huì)責(zé)任。各類銀行應(yīng)為中小企業(yè)營(yíng)造公平的貸款環(huán)境、調(diào)整信貸政策、支持中小企業(yè)的合理資金需求，逐步提高對(duì)中小企業(yè)信貸投入的比重。各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的融資特點(diǎn)，不斷進(jìn)行開發(fā)和探索，創(chuàng)造出適合我國(guó)中小企業(yè)的新的金融產(chǎn)品和服務(wù)模式。主動(dòng)地去了解、爭(zhēng)取中小企業(yè)客戶群，培養(yǎng)符合自身銀行特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)的客戶，使之發(fā)展成為自己穩(wěn)定的客戶。

參考文獻(xiàn)：

[1]內(nèi)蒙古自治區(qū)發(fā)展和改革委員會(huì).關(guān)于內(nèi)蒙古自治區(qū)2012年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃執(zhí)行情況與2013年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃草案的報(bào)告[R]，2013.

[2]內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)金融業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》的通知，內(nèi)蒙古自治區(qū)政府，2012年67號(hào)文件.

作者簡(jiǎn)介：楊紅艷，女，呼倫貝爾學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教師，講師