摘 要：掌握政策層面的概念界定和目標(biāo)導(dǎo)向，有助于銀行事半功倍地扶持中小企業(yè)發(fā)展。本文首先從政府部門發(fā)布的中小企業(yè)定義著手，全面梳理常見劃型標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)狀、適用環(huán)境和特點(diǎn)；其次系統(tǒng)歸納與銀行相關(guān)的主要政策及導(dǎo)向，分析對(duì)于銀行自身經(jīng)營(yíng)行為的影響效果；最后從而對(duì)銀行在中小企業(yè)政策語(yǔ)境中的適應(yīng)性舉措提出建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；銀行；客戶；分層；劃型標(biāo)準(zhǔn)

中圖分類號(hào)：F832.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2015）06-0028-05

中小企業(yè)①是國(guó)家、社會(huì)關(guān)注的核心焦點(diǎn)之一。自2002年《中小企業(yè)促進(jìn)法》出臺(tái)以來，我國(guó)對(duì)于促進(jìn)中小企業(yè)又好又快發(fā)展的重視程度日益增強(qiáng)，近年來密集發(fā)布扶持中小企業(yè)政策② ，支持中小企業(yè)發(fā)展已成為事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的一項(xiàng)重要戰(zhàn)略舉措。對(duì)于商業(yè)銀行而言，為了更好地為中小企業(yè)提供金融服務(wù)，應(yīng)全面了解國(guó)家和地方政策層面對(duì)于中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)，以便于相應(yīng)明確擬重點(diǎn)支持的企業(yè)群體范圍；同時(shí)要充分理解和掌握各級(jí)政府機(jī)構(gòu)的政策導(dǎo)向和目標(biāo)意圖，從而采取適宜、匹配的落地措施，切實(shí)推動(dòng)形成“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”良好局面。

一、政策層面的中小企業(yè)概念界定

中小企業(yè)的提法是指按照企業(yè)規(guī)模大小等自身特性劃分后的一類企業(yè)群體，屬于客戶分層中的企業(yè)規(guī)模分層范疇③[1] 。合理界定中小企業(yè)等企業(yè)分層標(biāo)準(zhǔn)，有助于各級(jí)政府全面掌握經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)主體情況，明確政策作用對(duì)象和未來調(diào)整方向，從而有的放矢地靶向扶持，促進(jìn)企業(yè)實(shí)體特別是中小企業(yè)的發(fā)展。

《中小企業(yè)促進(jìn)法》規(guī)定，中小企業(yè)是指“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模屬于中小型”，“劃分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定”；國(guó)際上界定中小企業(yè)的參照系一般也是企業(yè)職工人數(shù)、一定時(shí)期（通常為一年）的經(jīng)營(yíng)額、實(shí)收資本等[2] ，目前我國(guó)各部委和地方政府在涉及劃型維度方面多選用這些企業(yè)自身規(guī)模特性指標(biāo)。其中，與銀行開展中小企業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較高的口徑標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）工信部標(biāo)準(zhǔn)（統(tǒng)計(jì)局標(biāo)準(zhǔn)）

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》（國(guó)發(fā)[2009]36號(hào)）關(guān)于“修訂中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)”的要求，2011年6月18日工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)和財(cái)政部等四部委發(fā)布《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部企業(yè)[2011]300號(hào)），適用于境內(nèi)設(shè)立企業(yè)（個(gè)體工商戶等參照?qǐng)?zhí)行），原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、原國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部和國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2003年頒布的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》同時(shí)廢止。據(jù)此，2011年9月2日國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國(guó)統(tǒng)字[2011]75號(hào)），對(duì)具體統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行細(xì)化規(guī)定。

本標(biāo)準(zhǔn)從營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額、從業(yè)人員三個(gè)維度對(duì)十六類行業(yè)（十五個(gè)列明行業(yè)+其他未列明行業(yè)）分別劃分出中型、小型和微型企業(yè)；由于中型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)上限即為大型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的下限，因此共分為大中小微四種類型企業(yè)（見表1）。

本標(biāo)準(zhǔn)涉及《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》84個(gè)行業(yè)大類、362個(gè)行業(yè)中類和859個(gè)行業(yè)小類（占比分別為88.42%、91.41%和94.09%），并涵蓋微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)研究和實(shí)施中小企業(yè)政策、加強(qiáng)分類指導(dǎo)和推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展具有重要意義。

銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)不低于”① （小微企業(yè)貸款增速不低于各項(xiàng)貸款平均增速，小微企業(yè)貸款戶數(shù)不低于上年同期戶數(shù)，小微企業(yè)申貸獲得率不低于上年同期水平）以及財(cái)政部中小企業(yè)貸款占比考核指標(biāo)等對(duì)于銀行的要求即基于此標(biāo)準(zhǔn)。

（二）稅務(wù)局標(biāo)準(zhǔn)

2009年8月21日財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局印發(fā)《關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策的通知》（財(cái)稅[2009]99號(hào)），2011年10月19日《關(guān)于延長(zhǎng)金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策執(zhí)行期限的通知》（財(cái)稅[2011]104號(hào)）對(duì)前文規(guī)定延期至2013年底，2015年1月15日《關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅[2015]3號(hào)）繼續(xù)延長(zhǎng)有效期為2014年1月1日至2018年12月31日。

此標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)是指年銷售額和資產(chǎn)總額均不超過2億元的企業(yè)，則大型企業(yè)是指年銷售額和/或資產(chǎn)總額超過2億元的企業(yè)。

（三）其他部委、地方政府標(biāo)準(zhǔn)

1.有的將中小企業(yè)作為統(tǒng)稱。如《北京市促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》（北京市人大會(huì)常委會(huì)2014年第3號(hào)）、《天津市促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》（天津市人大會(huì)常委會(huì)2014年第14號(hào)）等界定中小企業(yè)是符合國(guó)家劃型標(biāo)準(zhǔn)的中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)。

2.有的在實(shí)際操作中根據(jù)特定業(yè)務(wù)需要明確針對(duì)的對(duì)象，或是制定適合自身政策施行要求的劃分標(biāo)準(zhǔn)。

（1）所得稅角度

《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》界定小型微利企業(yè)為：工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。

（2）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整角度

《關(guān)于促進(jìn)勞動(dòng)密集型中小企業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》（工信部聯(lián)企業(yè)[2013]542號(hào)）將輕工、紡織、機(jī)械、電子、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)、養(yǎng)老服務(wù)業(yè)以及現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等行業(yè)中百萬元固定資產(chǎn)、就業(yè)人數(shù)13人（含）以上、人均年?duì)I業(yè)收入45萬元（含）以下的中小企業(yè)作為引導(dǎo)扶持的重點(diǎn)。

（3）科技創(chuàng)新角度

《中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（財(cái)企[2014]38號(hào)）定義初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)為年銷售收入不超過2000萬元的企業(yè)。

《科技部辦公廳、財(cái)政部辦公廳關(guān)于2014年度科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金項(xiàng)目申報(bào)工作的通知》（國(guó)科辦計(jì)[2014]24號(hào)）指出，申請(qǐng)引導(dǎo)基金支持的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)職工人數(shù)在300人以下、年?duì)I業(yè)收入不超過5000萬元。

另外，《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于深化體制機(jī)制改革加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見》要求“積極總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，抓緊確定科技型中小企業(yè)的條件和標(biāo)準(zhǔn)?！币虼耍罄m(xù)亦會(huì)有新的界定標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)。

（4）資本計(jì)量角度

銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》在風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量中涉及的中小企業(yè)是指近三年?duì)I業(yè)收入算術(shù)平均值不超過3億元的企業(yè)。

3.更多的是客體定位泛化。除了在定義中明確引用上述口徑以外，很多情況下政策文件中涉及中小企業(yè)稱謂指向并不清晰、明確，一般多為籠統(tǒng)性的定性化概稱、泛指，政策意圖和實(shí)際影響客群不易界定，因此往往只是態(tài)度表明和理念宣導(dǎo)，一般難以落實(shí)到實(shí)際工作中。

（四）小結(jié)

綜上可見，由于出發(fā)點(diǎn)不同（如從國(guó)家政策如何支持中小企業(yè)的角度考慮，基于國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析的口徑，考量金融機(jī)構(gòu)選擇目標(biāo)服務(wù)對(duì)象的因素，甚至是促進(jìn)或抑制這樣方向上的差異等等），現(xiàn)有的同一（或類似）政府主體層級(jí)出臺(tái)的劃型標(biāo)準(zhǔn)較多、口徑不統(tǒng)一（甚至有時(shí)沒有明確定義），且各自主要用于不同的領(lǐng)域，“中小企業(yè)”一詞在不同語(yǔ)境下側(cè)重點(diǎn)可能有較大差異（口徑差）。

二、涉及銀行的中小企業(yè)政策導(dǎo)向分析

銀行視角的國(guó)家政府機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及地方政府出臺(tái)的中小企業(yè)相關(guān)政策有兩類，一是直接作用于中小企業(yè)（如稅收減免、財(cái)政補(bǔ)貼等），有助于提升中小企業(yè)自身實(shí)力，從而提高資產(chǎn)質(zhì)量、緩釋銀行敘做業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。二是通過銀行的行為產(chǎn)生間接效果，又可分成指令性要求和獎(jiǎng)勵(lì)性措施；銀行應(yīng)充分理解政策導(dǎo)向和意圖，在貫徹落實(shí)前者的同時(shí)，可向后者適度靠攏，以節(jié)約資本、享受風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、獲得合理的收益和制度紅利。其中，主要與銀行相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)性政策如下：

（一）資本監(jiān)管

按照銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》：

1.采用權(quán)重法時(shí)

符合條件（單家企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過500萬元，且占本行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的比例不高于0.5%）的小型、微型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。

2.采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)

非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求（K）①：

（非零售）信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）：RWA=K×12.5×EAD

其中，中小企業(yè)（資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)）風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限（M）可以采用2.5年（一般公司為1年和內(nèi)部估計(jì)的有效期限之間的較大值，最大不超過5年）。

此種設(shè)定消除了如內(nèi)部估計(jì)的有效期限大于2.5年時(shí)期限調(diào)整因子（b）帶來的資本要求遞增效應(yīng)（反向情況則不利），因此可能會(huì)有利于資本充足率計(jì)量。

3.采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)

（二）資金擺布

1.存貸比

根據(jù)《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行存貸比計(jì)算口徑的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2014]34號(hào)），2014年7月1日起，計(jì)算存貸比分子（貸款）時(shí)可扣除：支小再貸款所對(duì)應(yīng)的貸款，小微企業(yè)專項(xiàng)金融債所對(duì)應(yīng)的小微企業(yè)貸款，村鎮(zhèn)銀行使用主發(fā)起行存放資金發(fā)放的小微企業(yè)貸款。

2.存款準(zhǔn)備金

（1）為了有針對(duì)性地加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的支持，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，自2014年6月16日起，中國(guó)人民銀行實(shí)施定向下調(diào)存款準(zhǔn)備金率，對(duì)符合審慎經(jīng)營(yíng)要求且小微企業(yè)貸款達(dá)到一定比例（上年新增小微貸款占全部新增貸款比例超過50%，且上年末小微貸款余額占全部貸款余額比例超過30%）的商業(yè)銀行下調(diào)人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)。

（2）為進(jìn)一步增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)支持結(jié)構(gòu)調(diào)整的能力，加大對(duì)小微企業(yè)的支持力度，自2015年2月5日起，中國(guó)人民銀行在普降金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率的同時(shí)、有針對(duì)性地實(shí)施定向降準(zhǔn)措施，對(duì)小微企業(yè)貸款占比達(dá)到定向降準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)的城市商業(yè)銀行、非縣域農(nóng)村商業(yè)銀行額外降低人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)。

（3）自2015年4月20日起，中國(guó)人民銀行繼續(xù)針對(duì)性地實(shí)施定向降準(zhǔn)措施，對(duì)符合審慎經(jīng)營(yíng)要求且小微企業(yè)貸款達(dá)到一定比例的國(guó)有銀行和股份制商業(yè)銀行可執(zhí)行較同類機(jī)構(gòu)法定水平低0.5個(gè)百分點(diǎn)的存款準(zhǔn)備金率。

3.再貸款

《關(guān)于開辦支小再貸款 支持?jǐn)U大小微企業(yè)信貸投放的通知》（銀發(fā)[2014]90號(hào)）明確，在信貸政策支持再貸款類別下創(chuàng)設(shè)支小再貸款，專門用于支持金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大小微企業(yè)信貸投放，同時(shí)下達(dá)全國(guó)支小再貸款額度共500億元。發(fā)放對(duì)象是實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)貸款“兩個(gè)不低于”的小型城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行等四類地方性法人金融機(jī)構(gòu)，利率在貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上減點(diǎn)確定，體現(xiàn)對(duì)發(fā)放小微企業(yè)貸款利率優(yōu)惠。

（三）不良貸款

1.不良率

（1）根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步做好小微企業(yè)金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2013]37號(hào)），銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款不良率高出全轄各項(xiàng)貸款不良率2個(gè)百分點(diǎn)以內(nèi)的，該項(xiàng)指標(biāo)不作為當(dāng)年監(jiān)管評(píng)級(jí)的扣分因素。

（2）《關(guān)于2015年小微企業(yè)金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2015]8號(hào)）進(jìn)一步明確，小微企業(yè)貸款不良率高出全行各項(xiàng)貸款不良率年度目標(biāo)2個(gè)百分點(diǎn)以內(nèi)（含）的，不作為（商業(yè)銀行）內(nèi)部對(duì)小微企業(yè)業(yè)務(wù)主辦部門考核評(píng)價(jià)的扣分因素。

2.準(zhǔn)備金稅前扣除

依據(jù)《關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅[2015]3號(hào)），金融企業(yè)對(duì)其中小企業(yè)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照以下比例（關(guān)注類貸款2%，次級(jí)類貸款25%，可疑類貸款50%，損失類貸款100%）計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

3.呆賬核銷

按照《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2013年修訂版）》（財(cái)金[2013]146號(hào)），對(duì)于單戶貸款余額在1000萬以下、經(jīng)追索1年以上仍無法收回的中小企業(yè)（稅務(wù)局標(biāo)準(zhǔn)）貸款，金融企業(yè)可按照帳銷案存的原則自主核銷。

（四）機(jī)構(gòu)籌建

根據(jù)《關(guān)于深化小微企業(yè)金融服務(wù)的意見》（銀監(jiān)發(fā)[2013]7號(hào)），對(duì)于小微企業(yè)授信客戶數(shù)占比以及最近六個(gè)月月末平均授信余額占比達(dá)到一定比例以上的銀行，可一次同時(shí)籌建多家同城支行，且不受“每次批量申請(qǐng)的間隔期限不得少于半年”的限制。

（五）小結(jié)

中小企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)性政策對(duì)于銀行自身經(jīng)營(yíng)的影響效果簡(jiǎn)要分析如下（見表2）。

三、銀行在中小企業(yè)業(yè)務(wù)中的相應(yīng)舉措

（一）將政策導(dǎo)向與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)有機(jī)結(jié)合

綜上可見，扶持中小企業(yè)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，不但能彰顯銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任、并獲取與風(fēng)險(xiǎn)匹配的合理收益，實(shí)際上同時(shí)更能增強(qiáng)銀行自身發(fā)展基礎(chǔ)和動(dòng)力，如強(qiáng)化資本充足率、增加可貸款資金、提高不良容忍度以及快速優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局。因此，銀行不應(yīng)簡(jiǎn)單機(jī)械地將發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)作為強(qiáng)制任務(wù)對(duì)分支行硬性攤派，否則不但容易點(diǎn)金作鐵，還可能引發(fā)基層產(chǎn)生抵觸心理、出現(xiàn)虛假數(shù)據(jù)甚至埋下資產(chǎn)惡化的隱患，而應(yīng)因勢(shì)利導(dǎo)，將外部政策的導(dǎo)向轉(zhuǎn)化為可量化的激勵(lì)因素、與本行業(yè)務(wù)訴求有機(jī)結(jié)合，使分支行充分意識(shí)到中小企業(yè)業(yè)務(wù)對(duì)自身發(fā)展亦有顯著促進(jìn)作用，使之成為日常工作中的自覺性、常態(tài)化舉動(dòng)。鑒于不同政府機(jī)構(gòu)、在不同宏微觀背景下發(fā)布的政策的對(duì)象、側(cè)重點(diǎn)等有所差異，銀行應(yīng)及時(shí)、全面、充分地理解和消化監(jiān)管機(jī)構(gòu)最新政策制度，通過研究對(duì)比其目標(biāo)對(duì)象、入圍標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)定效果等要素，明確推導(dǎo)出政策意圖和預(yù)期力度，并將可適用于本行業(yè)務(wù)實(shí)際的內(nèi)容作為調(diào)節(jié)參數(shù)納入各級(jí)機(jī)構(gòu)決策流程，從而引導(dǎo)分支行自發(fā)、主動(dòng)地將發(fā)展目標(biāo)和工作重點(diǎn)向中小企業(yè)業(yè)務(wù)傾斜。

（二）根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐不斷優(yōu)化完善合理化建議

前述政策層面的各種定義等，對(duì)于明確厘清需重點(diǎn)支持的中小企業(yè)范圍有重要意義；同時(shí)，也存在一些需要繼續(xù)優(yōu)化完善的細(xì)節(jié)，已經(jīng)引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行的高度關(guān)注?？煽紤]完善的主要問題包括：

1.目標(biāo)對(duì)象不一。前述不同的定義可從多種角度刻畫中小企業(yè)的判定特征、表明特定政策的具體指向，但也存在口徑互斥的弊端。因此，中小企業(yè)的各項(xiàng)披露數(shù)據(jù)之間往往不具有可比性，使得支持中小企業(yè)發(fā)展的政策有效性和針對(duì)性易受到影響[3] 。

2.微觀指導(dǎo)存疑。在很大程度上， 我國(guó)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的劃分主要具有統(tǒng)計(jì)學(xué)的意義[4] 。除了部分直接涉及具體業(yè)務(wù)、項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)外，其余標(biāo)準(zhǔn)更適合用于宏觀角度的統(tǒng)計(jì)、大規(guī)模數(shù)據(jù)分析和趨勢(shì)性判斷，不太適宜直接應(yīng)用到個(gè)體（如劃型存在問題、同類型中的偏離度較高等）、偏微觀層面落地存在挑戰(zhàn)。

3.邏輯規(guī)則待酌。比如，有的政策標(biāo)準(zhǔn)中部分行業(yè)涉及多維度劃分時(shí)，判定條件采用并集法① 。當(dāng)指標(biāo)彼此勾稽關(guān)系不一致以及數(shù)據(jù)異常、瑕疵等情況下，一些企業(yè)會(huì)被下劃至較低的分層（以批發(fā)業(yè)為例，劃型結(jié)果示意見圖1），容易出現(xiàn)中型甚至小型、微型企業(yè)中存在按常理應(yīng)該屬于大型的企業(yè)② ，造成原本不屬于中小企業(yè)范疇的企業(yè)分享了應(yīng)由前者享受的特殊優(yōu)惠或扶持政策，也會(huì)使得統(tǒng)計(jì)結(jié)果失真、進(jìn)而影響基于此制定的政策方針等的導(dǎo)向性出現(xiàn)偏差。

銀行應(yīng)梳理和總結(jié)在中小企業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的統(tǒng)計(jì)口徑等方面存在的問題，積極探索，形成有依據(jù)、可操作的意見建議供監(jiān)管機(jī)構(gòu)參考，爭(zhēng)取形成統(tǒng)一、全面、適合的中小企業(yè)定義標(biāo)準(zhǔn)和清晰、明確、有效的配套政策體系，以利于金融更好地扶持中小企業(yè)健康有序發(fā)展、助推創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的加快落地實(shí)施。

（責(zé)任編輯：于明）

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