杜盈哲

【摘 要】本文從農(nóng)村信用社貸款風險管理存在的問題入手，分析了信用社普遍存在的信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高、管理組織結(jié)構(gòu)不健全、信貸風險管理流程有存在漏洞這三個問題的成因，最后結(jié)合農(nóng)村信用社的實際情況，重點介紹了信貸風險管理的改進措施。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；信貸風險；信貸管理

一、信用社信貸風險管理存在的問題及其成因

1.信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高

信貸資產(chǎn)是農(nóng)村信用社最主要的資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低在一定程度上決定著信用社的經(jīng)營安全和經(jīng)濟效益。信貸資產(chǎn)的質(zhì)量是指信用單位手中信貸資產(chǎn)的回收可能性、信貸資產(chǎn)盈利率、信貸資產(chǎn)的合法性這三種數(shù)據(jù)的綜合判斷。目前，很多農(nóng)村信用社都存在這信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高的問題，很多信貸資產(chǎn)回收可能性較低，信貸盈利率很低，且信貸資產(chǎn)存在灰色區(qū)域，一些資產(chǎn)的合法性過低。這些問題對農(nóng)村信用社的進一步改革和發(fā)展產(chǎn)生了巨大的負面影響。信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高的問題追其根源是由于農(nóng)村信用單位經(jīng)營不善、管理松散。很多農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)員為了爭取業(yè)績，對信貸資產(chǎn)的審批不嚴格，放貸數(shù)額不科學，致使很多信貸資產(chǎn)都存在問題，影響了信用社的長期發(fā)展。

2.管理組織結(jié)構(gòu)不健全

信貸審批管理工作是一項十分復雜的工作，一項信貸業(yè)務(wù)通常由4-5個部門協(xié)同。然而實際上，各個部門的工作理念有偏差、工作方式有差異，業(yè)務(wù)在各個部門之間交接時，很容易出現(xiàn)漏洞，而這些漏洞有可能不良資產(chǎn)。而當信用社的高層發(fā)現(xiàn)不良資產(chǎn)后對相關(guān)負責人進行追責時，各個部門之間相互推諉，這又影響了業(yè)務(wù)責任的追究，進而影響信用社的長期發(fā)展。另外，由于信貸業(yè)務(wù)較為復雜，有時一些業(yè)務(wù)需要幾個職能部門協(xié)同完成，如果職能部門獨立化的成分過高、聯(lián)系性不強，就可能出現(xiàn)合作上的問題，一些部門職責上有沖突，從而導致了分工不清晰，多頭管理的問題，使信貸業(yè)務(wù)的辦理變得十分混亂。

3.信貸風險管理流程有問題

合理的信貸風險管理流程制定應(yīng)該是從信貸風險管理的視角來進行設(shè)計的，也就是要體現(xiàn)出風險識別、風險評估和風險監(jiān)督和處置等內(nèi)容環(huán)節(jié)。信用社在進行信貸業(yè)務(wù)時，需要根據(jù)上述的信貸管理流程逐步展開信貸業(yè)務(wù)。然而，很多農(nóng)村信用社由于管理的問題，沒有嚴格的按照以上的步驟執(zhí)行業(yè)務(wù)，而是按照貸款的具體流程來進行業(yè)務(wù)辦理的，也就是從貸前調(diào)查到貸中審批，再到貸款發(fā)放，最后到貸后檢查等流程來展開的。這種信貸流程重視雖然最大程度上保證了信貸業(yè)務(wù)辦理的效率，但是由于將風險識別、風險評估等環(huán)節(jié)丟棄，可能導致貸款的質(zhì)量不高。管理部門對信貸業(yè)務(wù)的掌握力度不夠，再加之業(yè)務(wù)員對信貸風險的重視程度不夠，致使很多信用社的信貸風險管理流程都存在問題。

二、信貸風險管理的改進措施分析

1.加強對信用社信貸的審批管理

為了避免信貸質(zhì)量過低，農(nóng)村信用社的工作人員應(yīng)該重視對信用貸款的審批工作，要視情況加強對信貸的審批力度。在貸款前，業(yè)務(wù)負責人一定要對貸款人（單位）的經(jīng)營情況和抵押情況、信用情況等數(shù)據(jù)進行詳細的調(diào)查。另外，信用社的財務(wù)部門要經(jīng)常性的對現(xiàn)有信貸資產(chǎn)進行清算，分析不良信貸資產(chǎn)占本社總信貸資產(chǎn)的比例，若信貸不良率高于10%，則要考慮緊縮貸款，適時追貸，避免不良信貸率過高，影響信用社的長期發(fā)展。

2.管理組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

信貸業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化對于信用單位的長期發(fā)展有著十分重要的意義。如上文所述，若將信貸業(yè)務(wù)機構(gòu)分割為數(shù)個獨立的部門，則各個部門間工作的銜接可能出現(xiàn)問題，影響業(yè)務(wù)辦理的效率，也影響相關(guān)責任的追究。為此，信用社的管理人員可考慮可改組各個部門，組織成立獨立的信貸業(yè)務(wù)小組，每個業(yè)務(wù)小組都是對每個貸款業(yè)務(wù)設(shè)立單獨的業(yè)務(wù)組織，由各個部門發(fā)派人員進行負責，信貸小組的責任可根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況進行劃分，可提高小組的業(yè)務(wù)辦理效率，避免業(yè)務(wù)混亂的情況。而一旦出現(xiàn)責任問題，信用社的管理人員可直接根據(jù)小組的責任分配情況追查到具體的責任人，有效避免了負責人之間互相推諉的問題。這種信貸管理組織具有責任集中、垂直管理的特點，其業(yè)務(wù)辦理效率明顯高于傳統(tǒng)的各部門協(xié)作的工作方式，而且風險性較低，也避免了灰色交易。

3.建立高效、低風險的信貸管理流程

高效、低風險的信貸管理流程應(yīng)嚴格按照信用評級、風險識別與評估、風險監(jiān)督和處置的步驟進行。業(yè)務(wù)人員在接觸一個新的客戶時，要根據(jù)客戶的信用情況、資產(chǎn)情況對客戶進行信用評級，再根據(jù)客戶的預(yù)期貸款金額與客戶的現(xiàn)有資產(chǎn)情況對本次信貸業(yè)務(wù)的風險情況進行評估，避免出現(xiàn)風險評估漏洞。在客戶通過以上審批流程，得到貸款之后還要有專門的負責人，對客戶進行后期的風險進度和處置。完整的信貸流程是一個比較復雜的過程，但是實踐證明，完整的信貸流程可將信貸業(yè)務(wù)的風險性降到最低，為此，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)人員要嚴格按照信貸流程來執(zhí)行業(yè)務(wù)辦理工作，決不可為提高貸款效率而給客戶“走后門”，為信用社的長期發(fā)展帶來威脅。

三、結(jié)語

按照以往的經(jīng)驗，信用單位的不良貸款率應(yīng)低于8%，欠發(fā)達地區(qū)的不良貸款率應(yīng)低于10%。然而很多農(nóng)村信用社的不良貸款率在20-30%之間，個別單位甚至達到45%以上，可見其信貸資產(chǎn)的質(zhì)量實在過低，這會對縣農(nóng)村信用社綜合競爭力提升產(chǎn)生極大的阻礙作用。為此，農(nóng)村信用社的管理人員要重視對本社業(yè)務(wù)工作的改革，改變以往松散的管理模式，要定期對信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行評估，避免信貸不良率過高，影響信用社的長期發(fā)展。

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