徐俊

（遼寧大學經(jīng)濟學院，遼寧沈陽110036）

發(fā)達國家農(nóng)村合作金融發(fā)展模式研究

徐俊

（遼寧大學經(jīng)濟學院，遼寧沈陽110036）

合作性金融距今已經(jīng)有160多年的歷史。經(jīng)過一個多世紀的發(fā)展，農(nóng)村合作性金融組織在特定領(lǐng)域、特定地區(qū)和特定產(chǎn)業(yè)方面，其基礎性作用發(fā)揮得越來越強，在經(jīng)濟中發(fā)揮著越來越重要的作用。發(fā)達國家合作金融最具有代表性的四個國家分別是德國、美國、法國和日本，分析這些發(fā)達國家合作金融產(chǎn)生的背景、法制體系建設等，在資金規(guī)模、從業(yè)人員、地位、影響等方面找出其相同點。發(fā)達國家在合作金融發(fā)展方面的經(jīng)驗值得我們認真學習與借鑒。

合作金融；發(fā)達國家；發(fā)展模式

農(nóng)村合作性金融已經(jīng)有160余年的發(fā)展歷史，經(jīng)過多年的發(fā)展，農(nóng)村合作金融組織在特定領(lǐng)域、特定地區(qū)和特定產(chǎn)業(yè)方面，基礎性作用發(fā)揮得越來越強，極大地推動了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，在本國經(jīng)濟中發(fā)揮著越來越重要的作用。分析和總結(jié)發(fā)達國家農(nóng)村合作金融的發(fā)展規(guī)律，對于推進我國農(nóng)村合作金融改革、完善農(nóng)村合作金融組織體系具有重要的價值和意義。

一、發(fā)達國家農(nóng)村合作金融基本情況、特點及組織結(jié)構(gòu)

（一）德國農(nóng)村合作金融

1.基本情況及其特點

德國在1889年就制定了世界上第一部合作社法。并于1895年成立了德國中央合作銀行，德國合作社協(xié)會也同時建立。根據(jù)德國合作社法：在德國各類合作性質(zhì)的企業(yè)，每年都要接受行業(yè)審計協(xié)會的審計監(jiān)督。在德國，合作金融組織門類涉及農(nóng)業(yè)、非農(nóng)業(yè)、金融、住房和消費品等7 000多家各類合作社，個人持股者將近2 000萬名。德國合作銀行體系的資金總額為16 593億馬克，占德國銀行總資產(chǎn)20%以上，市場份額的26%是合作銀行系統(tǒng)的各項余額。德國中央合作銀行是德國十大銀行之一，總資產(chǎn)4 378億馬克，在國外開設了25家分支機構(gòu)。主要特點有：

第一，層次性強。德國的合作性金融機構(gòu)呈金字塔形狀，在塔底是基層合作性金融機構(gòu)，在塔的中間部分是地區(qū)性合作金融機構(gòu)，在塔的頂部是合作金融機構(gòu)的中央?yún)f(xié)調(diào)機關(guān)。

第二，法人制的多級化。德國的各級信用合作組織、合作銀行都是具有獨立法人資格的金融機構(gòu)，是依法注冊、獨立核算、自主經(jīng)營的經(jīng)濟實體。

第三，堅持合作制原則。德國的經(jīng)濟體制與銀行體制在100多年間發(fā)生了巨大的變遷，但德國的合作性金融機構(gòu)始終堅持合作制原則。

第四，德國是典型的民間金融組織，政府對其干預很少。

2.組織結(jié)構(gòu)

德國是建立農(nóng)村金融制度比較早的國家之一，合作金融在德國的整個農(nóng)村金融體系中占有主導地位。德國的合作銀行體系至上而下分為三級，分別是中央合作銀行、區(qū)域性合作銀行、地方合作銀行。它采取自下而上入股的方式：地方合作銀行持有地區(qū)性合作銀行的股份，地區(qū)性合作銀行持有中央合作銀行的股份。這三級的組織結(jié)構(gòu)能夠很好地滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的金融需求。值得一提的是德國的各層次合作銀行均具有法人資格，不是隸屬的關(guān)系。

（二）美國農(nóng)村合作金融

1.基本情況及其特點

美國合作金融興起于20世紀初的美國經(jīng)濟大蕭條時期，當時政府為實現(xiàn)經(jīng)濟的快速發(fā)展，組建了合作性質(zhì)的信用社。信用社不以盈利為目的，只為社員提供借款等最基本的信用服務，并且在管理上采取的是社員“一票制”的管理方式。合作性金融對當時美國政府應對經(jīng)濟大蕭條起到了關(guān)鍵的作用。1934年，在美國的《聯(lián)邦信用社法案》中規(guī)定了聯(lián)邦信用社管理局的具體職能與作用，允許信用社可以享受免征聯(lián)邦收入所得稅。美國信用社現(xiàn)有11 000個，社員共計8 740多萬人，占當時美國人口的33%。美國全國信用社資產(chǎn)總額達到7 000億美元，資本充足率達到11.5%以上。其特點有：

第一，政府主導明顯。政府起到了創(chuàng)辦、出資、扶持、引導的作用，聯(lián)邦土地銀行就曾得到政府的資助，創(chuàng)建時政府出資達800多萬。

第二，體系完備。適應美國當時的國情，雖成立較晚，但一經(jīng)建立即成體系。

第三，信用合作形式松散。美國合作金融機構(gòu)都是由向信用社借貸及入股的農(nóng)場主或合作社所有。

第四，借款者均有股份所有權(quán)。美國合作性金融機構(gòu)規(guī)定：每位借款者必須向其借款的合作金融機構(gòu)認購借款額5%-10%的股金。

2.組織結(jié)構(gòu)

美國的合作金融組織主要由農(nóng)業(yè)信貸合作金融體系和互助合作性質(zhì)的儲蓄機構(gòu)所組成，它們成立的目的主要是扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展。美國農(nóng)村合作金融體系主要是指農(nóng)業(yè)信貸合作金融系統(tǒng)，它由聯(lián)邦土地銀行、合作社銀行、聯(lián)邦中期信貸銀行組成。最初由國家出資設立，為了扶持當時的農(nóng)業(yè)、牧業(yè)和漁業(yè)的發(fā)展。聯(lián)邦土地銀行主要是為農(nóng)場提供不動產(chǎn)的抵押貸款。聯(lián)邦中期信貸銀行只對生產(chǎn)協(xié)會以及為其他金融機構(gòu)辦理農(nóng)業(yè)貸款和為發(fā)展農(nóng)業(yè)相關(guān)業(yè)務提供資金。合作社銀行為農(nóng)業(yè)供應合作社和為農(nóng)業(yè)服務的企業(yè)提供資金支持。

（三）法國農(nóng)村合作金融

1.基本情況及其特點

法國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)在法國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中發(fā)揮著基礎性作用，法國合作性金融是法國農(nóng)村金融體系重要的組成部分。最早出現(xiàn)在法國的合作金融組織是1885年的地方信用社。如今的法國農(nóng)業(yè)互助信貸組織得到了不斷發(fā)展。法國農(nóng)業(yè)信貸銀行，是法國的半官方專業(yè)銀行，于1926年正式建立，總部設在巴黎。農(nóng)業(yè)互助信貸銀行總行是國家機關(guān)，其中地方和省級農(nóng)業(yè)互助信貸銀行是私營性質(zhì)。法國農(nóng)業(yè)信貸組織的服務對象主要是農(nóng)民，業(yè)務具體包括對個體農(nóng)民的長、短期生產(chǎn)貸款、對地方公共事業(yè)的貸款、對農(nóng)業(yè)合作社的貸款和家庭建房貸款等。全國農(nóng)業(yè)借貸聯(lián)合會于1945年成立，它的主要職責是參與決定農(nóng)業(yè)信貸政策，但不得從事其他與銀行、金融相關(guān)的活動。其特點主要有：

第一，性質(zhì)特殊。法國合作金融體系是公、私兼有性質(zhì)的。地方和省級信貸互助銀行的性質(zhì)是“私”，而法國農(nóng)業(yè)信貸銀行總行的性質(zhì)是“公”。

第二，政府的扶持政策。法國政府為了農(nóng)村合作金融的發(fā)展，制定了積極的優(yōu)惠政策，也投入了一定數(shù)量的資金，政府必要的資金支持也成為農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)展的初始推動力。

第三，決策民主化。法國的合作金融體系，在內(nèi)部管理上能夠充分發(fā)揮社員的作用，在決策方面公開、透明，實行民主參與，切實保證社員的知情權(quán)、決策權(quán)，有效保護社員的合法權(quán)益。

2.組織構(gòu)成

法國農(nóng)業(yè)信貸組織分為三個層次，最基礎的是地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行，它是民間組織，能夠最大程度為社員提供服務，維護社員經(jīng)濟利益。中間層次是省級農(nóng)業(yè)信貸互助銀行，它是由若干個地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行組成。省級農(nóng)業(yè)信貸互助銀行是在1920年時組建的，是地方農(nóng)業(yè)互助信貸銀行的領(lǐng)導機關(guān)。最上層是全國性合作金融機構(gòu)中央金庫，歸農(nóng)業(yè)部和財政部雙重領(lǐng)導，是全國農(nóng)業(yè)互助信貸銀行的最高管理機關(guān)。這三個層次采取的是財務獨立，自負盈虧。地方和省級農(nóng)業(yè)信貸互助銀行召開股東大會進行決策時，股東只享有一票表決權(quán)，民主監(jiān)督機制非常健全。

（四）日本農(nóng)村合作金融

1.基本情況及其特點

20世紀40年代末期，日本成立了農(nóng)業(yè)組合協(xié)會（簡稱：農(nóng)協(xié)）。農(nóng)協(xié)是出現(xiàn)在日本最早的農(nóng)村合作金融組織。農(nóng)協(xié)除了對其成員的生產(chǎn)和生活資料共同購入、農(nóng)產(chǎn)品共同銷售、生活設施共同設置和利用以外，還對成員的生產(chǎn)技術(shù)、農(nóng)業(yè)經(jīng)營、生活方面進行指導和建議。此外，還開展儲蓄、融資、保險等金融業(yè)務。經(jīng)過十多年的變革與發(fā)展，日本的農(nóng)協(xié)系統(tǒng)得到了廣泛的普及。日本農(nóng)協(xié)在全國都、道、府、縣設立四個平等的聯(lián)合組織。其中共有47個機構(gòu)專門從事信用業(yè)務。日本農(nóng)業(yè)、林業(yè)、漁業(yè)協(xié)同組合的金融機構(gòu)，根據(jù)統(tǒng)計一共有5 466個，占全國各種金融機構(gòu)總數(shù)的82.5%。其主要特點有：

第一，日本的農(nóng)村合作金融組織與其他國家有所不同的是，它相當于日本農(nóng)協(xié)系統(tǒng)的分支機構(gòu)，農(nóng)協(xié)主營業(yè)務是信用業(yè)務和銷售業(yè)務，兼營其他業(yè)務。合作金融組織就是農(nóng)協(xié)具體辦理信用業(yè)務的部門。

第二，各級合作金融機構(gòu)自主經(jīng)營、獨立核算；上級對下一級負有提供信息，予以資金支持的責任。

第三，基層合作金融機構(gòu)除了經(jīng)營信用業(yè)務以外，還經(jīng)營其他非銀行業(yè)務。

2.組織構(gòu)成

日本農(nóng)村合作金融機構(gòu)由三個層級構(gòu)成，各層級自下而上入股，各層級自主經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧，各層級無隸屬關(guān)系，只有業(yè)務關(guān)系。第一層級是農(nóng)協(xié)合作金融部，這是最基層的一級，全國共有3 564個?；鶎愚r(nóng)協(xié)主要的業(yè)務是信用業(yè)務，還兼營其他業(yè)務如：保險、農(nóng)產(chǎn)品販賣等。第二層級是縣級信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會（即縣信聯(lián)），全國共有47個，主要職能是對本區(qū)域內(nèi)農(nóng)協(xié)合作金融部的資金進行管理，并對農(nóng)業(yè)信用資金進行結(jié)算、調(diào)劑和運用。第三層級是全國農(nóng)林中央金庫，它是日本最高級別的農(nóng)村合作金融機構(gòu)，全國共有36個分支機構(gòu)。主要業(yè)務有辦理存貸款、匯兌、發(fā)行農(nóng)村債券、委托代理等。

二、發(fā)達國家農(nóng)村合作金融體系的共同點

（一）具有合理的組織結(jié)構(gòu)

從國外發(fā)達國家的實踐來看，各發(fā)達國家都建立起了完善的農(nóng)村合作金融組織管理體系，都采用三級組織結(jié)構(gòu)（中央銀行、地區(qū)銀行和基層銀行）。德國三級組織結(jié)構(gòu)采取自下而上入股的方式；美國采取自上而下建立3個獨立系統(tǒng)；法國的三級組織，具有半官方性質(zhì)；日本的農(nóng)村金融合作組織隸屬于日本農(nóng)協(xié)，采取自上而下建立的三級組織，相互獨立。發(fā)達國家采取的“三級組織結(jié)構(gòu)”不僅保證了各國政府對農(nóng)村合作金融發(fā)展的控制力，而且還避免了政府行政權(quán)力對農(nóng)村合作金融機構(gòu)自主經(jīng)營的過分干預。

（二）采取民主化管理方式

以上發(fā)達國家的合作金融組織不僅有完善的民主管理制度，而且它們?yōu)樯鐔T服務的宗旨始終未變。社員可以直接參與組織的管理，社員享有的權(quán)利和所履行的義務是相對等的。在發(fā)達國家農(nóng)村合作金融體系中各級農(nóng)村合作金融機構(gòu)自主經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧，上級機構(gòu)與下級機構(gòu)之間不是行政隸屬關(guān)系，上級機構(gòu)的主要職責是為下級機構(gòu)提供服務。組織中的最高權(quán)力部門是社員代表大會，社員通過認購股票來獲得管理權(quán)，獲得管理權(quán)的同時也就具有了投票權(quán)、表決權(quán)。

（三）各國政府的大力扶持

各國政府對農(nóng)村合作金融機構(gòu)從創(chuàng)立到發(fā)展，都起到了至關(guān)重要的作用。如提供全方面的服務，創(chuàng)立之初，注入資本；發(fā)展中充分運用法律手段和經(jīng)濟手段進行調(diào)控，在財政、稅收方面給予了不同程度的優(yōu)惠，成立了專門的監(jiān)管機構(gòu)，正是政府的各方支持，才保證了農(nóng)村合作金融體系的有效運行，進而滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的資金需求。

（四）有一定的法律保障

合作性金融機構(gòu)是合作性金融組織的成員，與商業(yè)性金融機構(gòu)有很大的區(qū)別，作為幫助社會弱勢群體的互助與自治組織，合作性金融組織受到各國政府支持和鼓勵，因此對其監(jiān)管也是采取自律為主的態(tài)度。為了合作性金融組織的良性運行與發(fā)展，各國都制定了相應的法律并規(guī)定了是合作性金融組織的監(jiān)管機構(gòu)。德國為了規(guī)范合作性金融組織制定了《德國合作銀行法》和《產(chǎn)業(yè)及經(jīng)濟合作社法》；美國制定了《聯(lián)邦信用社法》《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)抵押貸款法》《農(nóng)業(yè)保險法》和《農(nóng)業(yè)信貸法》；法國制定了《土地銀行法》和《農(nóng)業(yè)互助保險法》；日本制定了《農(nóng)林中央金庫法》《農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法》和《農(nóng)林漁業(yè)金融公庫法》。

（五）采取了一定的監(jiān)管措施

各國在農(nóng)村合作金融體系建設上都非常注重風險管理。例如，德國采取了由聯(lián)邦金融監(jiān)察局、聯(lián)邦中央銀行、合作社審計協(xié)會、全國信用社合作共同監(jiān)管。美國采取了由國家信用社管理局和各州政府設立的信用社管理機構(gòu)共同監(jiān)管，全美信用社協(xié)會和聯(lián)邦信用社協(xié)會行使行業(yè)協(xié)會的監(jiān)督職能。法國的農(nóng)村合作金融體系則是受農(nóng)業(yè)部和財政部的雙重領(lǐng)導與監(jiān)督。日本在監(jiān)管方面則采取了由金融監(jiān)管廳、農(nóng)林水產(chǎn)省、都道府縣的家政部門共同管理。

（六）體系趨于完備規(guī)模漸龐大

發(fā)達國家在經(jīng)過160余年的發(fā)展，農(nóng)村合作金融體系漸趨于完備。從各發(fā)達國家的發(fā)展歷程來看，良好的組織體系是發(fā)達國家農(nóng)村合作金融發(fā)展的有力保障。這點可以從德國、美國、法國、日本等農(nóng)村合作金融機構(gòu)的考察中看出。這一特征反映了發(fā)達國家對整個農(nóng)業(yè)和農(nóng)村社會的重視。農(nóng)業(yè)作為最傳統(tǒng)、最基礎的產(chǎn)業(yè)在發(fā)達國家國民經(jīng)濟中的相對地位的確是下降了，但在特定人群、特定領(lǐng)域方面農(nóng)村合作金融仍然起著無法替代的作用。

三、發(fā)達國家的模式對我國農(nóng)村合作金融組織發(fā)展的啟示

（一）執(zhí)意不改合作制

通過對德國、美國、法國、日本合作金融發(fā)展模式的分析可以看出，不論各國經(jīng)濟發(fā)展情況是否相同，各國農(nóng)村合作金融組織選擇的模式是否一樣，但是各國都具有一個共同點，就是執(zhí)意不改合作制。

（二）建立多層級制約型管理體制

合作金融組織多層級制約型管理模式，必須要求建立起上級與下級溝通順暢的體系，以及通過至下而上的持有股金，來保持一定的制約性，從而能夠達到獨立自主的經(jīng)營原則。否則不能形成整體優(yōu)勢，很難適應市場化發(fā)展的需要。我們要借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，以實現(xiàn)區(qū)域合作組織整體發(fā)展的協(xié)同性和一致性，以維護自身的實際利益。

（三）建立健全我國合作金融法律及監(jiān)管體系

改革開放以來，雖然我國先后頒布《國務院關(guān)于金融體制改革的決定》《國務院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》《農(nóng)村信用社管理規(guī)定》《農(nóng)村信用社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定》等行政法規(guī)和部門規(guī)章，但是由于法律位階低、效力等級弱，明顯缺乏權(quán)威性。合作金融作為幫助弱勢群體擺脫困覺的自治與互助組織，更應該得到國家立法機關(guān)的規(guī)范。尤其是我國現(xiàn)在正面臨改革的轉(zhuǎn)型關(guān)鍵期，農(nóng)村合作金融的立法顯得更加迫切。

（四）從政府角度加強政策扶持

從上述四個發(fā)達國家的農(nóng)村合作金融發(fā)展進程可以看出，這四個政府均采取了各種優(yōu)惠措施，無論是在稅收、還是在利率方面。我國雖然出臺了一些針對農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的扶持措施，但程度還很不夠。財政部門應及時推出幫扶政策，這會促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，也會受到農(nóng)民的歡迎。

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【責任編輯李菁】

F832.35

A

1674-5450（2015）02-0084-03

2014-12-07

遼寧省社會科學規(guī)劃基金項目（L14BJL026）

徐俊，女，遼寧朝陽人，遼寧大學金融學博士研究生。