劉軍

摘要：近年來(lái)，農(nóng)村信用社改革發(fā)展取得了階段性成果，管理體制基本理順，業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，支農(nóng)服務(wù)不斷加強(qiáng)，社會(huì)地位顯著提升，整體已步入良性發(fā)展軌道。但是，隨著改革的不斷深入，省與省之間，縣級(jí)聯(lián)社之間經(jīng)營(yíng)發(fā)展不平衡，風(fēng)險(xiǎn)管控能力參差不齊的問(wèn)題比較明顯，集中表現(xiàn)在問(wèn)題農(nóng)村信用聯(lián)社數(shù)量較多，風(fēng)險(xiǎn)處置化解難度大等方面。本文嘗試通過(guò)從縣級(jí)聯(lián)社自身努力、借助外力幫助推動(dòng)，省級(jí)聯(lián)社政策扶持三個(gè)方面出發(fā)，提出了處置化解問(wèn)題農(nóng)村信用聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)的思路和措施。

關(guān)鍵詞： 風(fēng)險(xiǎn)管理，處置化解，措施

引言：

農(nóng)村信用社受歷史和客觀(guān)條件的影響，區(qū)域之間、縣級(jí)機(jī)構(gòu)之間經(jīng)營(yíng)發(fā)展不平衡，風(fēng)險(xiǎn)管控能力參差不齊的情況長(zhǎng)期存在。隨著近幾年改革的不斷深入，經(jīng)營(yíng)好的縣級(jí)聯(lián)社已經(jīng)或者正在改制成為現(xiàn)代銀行類(lèi)機(jī)構(gòu)，而問(wèn)題農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)問(wèn)題機(jī)構(gòu)）受資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率和撥備充足率等主要監(jiān)管指標(biāo)限制，依然在較低的經(jīng)營(yíng)管理水平上停滯徘徊，嚴(yán)重影響到農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)能力和支農(nóng)水平。因此，如何有效地開(kāi)展問(wèn)題機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置工作，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社整體健康可持續(xù)發(fā)展，已經(jīng)成為了目前亟待研究解決的重要課題。

一、基本情況

按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，縣級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社年度監(jiān)管評(píng)級(jí)為5A級(jí)及以下的機(jī)構(gòu)為問(wèn)題機(jī)構(gòu)，其中，監(jiān)管評(píng)級(jí)在5B級(jí)及以下的機(jī)構(gòu)為高風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)社。而達(dá)到5A級(jí)之上，也就是4B級(jí)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)是：資本充足率（舊口徑）應(yīng)高于9%，新口徑資本充足率應(yīng)高于8%，不良貸款率低于6%，撥備覆蓋率達(dá)到100%以上，并且不得有歷年虧損掛賬。根據(jù)2012年度監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果顯示，全國(guó)除北京、上海、江蘇等省市外、絕大部分省市都或多或少的存在問(wèn)題機(jī)構(gòu)和高風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)社，這種現(xiàn)象在西部省市的縣級(jí)聯(lián)社中還比較突出。

二、存在的問(wèn)題

農(nóng)村信用社在處置化解風(fēng)險(xiǎn)方面主要存在問(wèn)題機(jī)構(gòu)數(shù)量多、監(jiān)管指標(biāo)差距大、機(jī)構(gòu)之間發(fā)展不平衡等問(wèn)題。 一是問(wèn)題機(jī)構(gòu)數(shù)量多。按照2012年度監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，全國(guó)縣級(jí)聯(lián)社中，還有637家屬問(wèn)題機(jī)構(gòu)，數(shù)量較多，分布較廣。二是監(jiān)管指標(biāo)差距大，集中體現(xiàn)在資本充足率和不良貸款率2項(xiàng)指標(biāo)。其中部分縣級(jí)聯(lián)社資本充足率仍為負(fù)數(shù)，負(fù)擔(dān)較重，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日趨顯現(xiàn)。三是問(wèn)題機(jī)構(gòu)之間發(fā)展不平衡。上述637家問(wèn)題機(jī)構(gòu)中，部分基礎(chǔ)情況較好，監(jiān)管指標(biāo)的綜合得分已經(jīng)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，只是因資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率等指標(biāo)中的某一項(xiàng)未達(dá)到監(jiān)管要求，被向下調(diào)整監(jiān)管評(píng)級(jí)，成為問(wèn)題機(jī)構(gòu)。而與之對(duì)應(yīng)的是，部分問(wèn)題機(jī)構(gòu)，尤其是高風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)社基礎(chǔ)差，得分低，監(jiān)管評(píng)級(jí)較低，依靠自身努力在很處置化解。

三、處置化解的思路和措施

針對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)在資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率等主要監(jiān)管指標(biāo)上差距較大，很難在短期內(nèi)扭轉(zhuǎn)的實(shí)際，具體工作中，除了要求問(wèn)題機(jī)構(gòu)結(jié)合自身實(shí)際，比照監(jiān)管指標(biāo)，“一社一策”的制定具體措施，開(kāi)展處置化解工作以外，省級(jí)聯(lián)社也應(yīng)會(huì)從全局出發(fā)，通盤(pán)考慮，綜合運(yùn)用全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)資源，充分調(diào)動(dòng)各方力量，做到上下聯(lián)動(dòng)、統(tǒng)籌兼顧，最大化地保證問(wèn)題機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置工作效果，實(shí)現(xiàn)按期達(dá)標(biāo)升級(jí)的目標(biāo)。

（一）在縣級(jí)聯(lián)社自身努力層面

問(wèn)題機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“化險(xiǎn)—達(dá)標(biāo)—升級(jí)”的工作順序，多策并舉的開(kāi)展工作。

一是突出重點(diǎn)，著力改善劣勢(shì)指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)升級(jí)目標(biāo)。對(duì)于基礎(chǔ)較好，只是個(gè)別指標(biāo)未達(dá)到要求而被下調(diào)至5A級(jí)的縣級(jí)聯(lián)社，其將工作重點(diǎn)應(yīng)放在統(tǒng)籌算賬，深挖潛力，改善具體指標(biāo)上。通過(guò)增資擴(kuò)股、加大表外不良清收以及提升盈利能力等方法和途徑，最大化地增加資本凈額，確保資本充足率達(dá)標(biāo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升綜合實(shí)力，在實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)升級(jí)至4B級(jí)的前提下，爭(zhēng)取向以上的更高等級(jí)邁進(jìn)。

二是區(qū)別對(duì)待、統(tǒng)籌兼顧開(kāi)展工作，完成化解風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)。對(duì)于其他基礎(chǔ)相對(duì)較差的縣級(jí)聯(lián)社，應(yīng)通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高管理水平；清降不良貸款，增強(qiáng)盈利能力；清收表外不良，提升撥備指標(biāo)等方式，結(jié)合自身實(shí)際，統(tǒng)籌兼顧地開(kāi)展工作，確保按計(jì)劃完成風(fēng)險(xiǎn)處置化解任務(wù)，實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)升級(jí)目標(biāo)。

（二）在借助外部力量層面

各問(wèn)題機(jī)構(gòu)，尤其是資本充足率較低，不良貸款余額和占比較高的縣級(jí)聯(lián)社，要通過(guò)吸收符合條件的優(yōu)質(zhì)企業(yè)投資入股的方法，達(dá)到改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，提升資本充足率的目的。同時(shí)可以積極爭(zhēng)取地方政府支持，通過(guò)政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良貸款，實(shí)現(xiàn)存量不良貸款的批量下降的目標(biāo)。

（三）在省級(jí)聯(lián)社層面

省級(jí)聯(lián)社也應(yīng)結(jié)合所在省份問(wèn)題機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，綜合運(yùn)用全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)資源，充分調(diào)動(dòng)各方力量，幫助指導(dǎo)問(wèn)題機(jī)構(gòu)開(kāi)展處置化解風(fēng)險(xiǎn)工作，實(shí)現(xiàn)全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)整體協(xié)調(diào)持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。必要時(shí)，省聯(lián)社可通過(guò)協(xié)調(diào)省內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況較好的農(nóng)商行，通過(guò)參股注資資本充足率仍為負(fù)數(shù)的問(wèn)題機(jī)構(gòu)，有效提升資本充足率指標(biāo)。對(duì)于不良貸款占比過(guò)高的問(wèn)題機(jī)構(gòu)，省聯(lián)社將選擇適當(dāng)時(shí)機(jī)，積極協(xié)調(diào)，通過(guò)幫扶結(jié)對(duì)的形式，嘗試以農(nóng)商行超額盈利收購(gòu)這部分困難機(jī)構(gòu)的不良信貸資產(chǎn)，幫助其實(shí)現(xiàn)不良貸款余額和占比的大幅下降，提高資本充足率、撥備覆蓋率等主要監(jiān)管指標(biāo)。

參考文獻(xiàn) ：

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