郝建萍

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律構(gòu)建

郝建萍

我國經(jīng)濟發(fā)展至今日，中小企業(yè)已經(jīng)成為了經(jīng)濟及社會發(fā)展主要的推動力。但依當(dāng)前的經(jīng)濟形勢而言，中小企業(yè)所處的融資環(huán)境卻是愈發(fā)艱難。為了能對我國現(xiàn)階段的融資環(huán)境有所改善，對于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系法律的構(gòu)建上需要加快步伐，使法律體系得以健全，從多個層次上進行統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理。在該體系的建立之中，還要對相應(yīng)的配套服務(wù)體系方面的法律法規(guī)進行完善。

中小企業(yè)；信用擔(dān)保體系；法律制度

一、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保法律的環(huán)境

（一）政策性擔(dān)保

政策性擔(dān)保為社會化的中小企業(yè)發(fā)展促進體系之中的重要構(gòu)成，同時其也是政府構(gòu)建中小企業(yè)發(fā)展輔助政策體系的根本，是對中小企業(yè)在經(jīng)濟全球化及市場經(jīng)濟體制形式之下進行扶持的通行做法。就中小企業(yè)信用擔(dān)保制度而言，其核心部分是政策性擔(dān)保部門，是政府間接性對中小企業(yè)進行支持的扶持性機構(gòu)，其屬于非金融機構(gòu)的范疇之中，不可以從事金融業(yè)務(wù)及財政信用，其不是將盈利作為最大的目標，設(shè)立具備法人資格的獨立的擔(dān)保機構(gòu)，在市場中進行公開化的運營，同時接受政府機構(gòu)的監(jiān)督及管理。其資金來源的撥付組成可分為政府預(yù)算、國有土地與資源、民間投資及社會募集等形式，還有政府信用擔(dān)保金、再擔(dān)保準備金、國內(nèi)外的捐贈等。

（二）商業(yè)性擔(dān)保

在中小企業(yè)信用機構(gòu)的構(gòu)建之中商業(yè)性機構(gòu)的設(shè)立相對較早，但是因為擔(dān)保風(fēng)險同擔(dān)保的收益上比例不均，所以，出現(xiàn)了個別政府扶持背景的國有型商業(yè)性擔(dān)保公司能夠持續(xù)的發(fā)展，除此之外的商業(yè)性擔(dān)保公司的發(fā)展呈現(xiàn)了滯后。商業(yè)性信用擔(dān)保公司所具有的特性為：獨立的法人、將盈利作為目的、商業(yè)化運作以及同時兼營投資等商業(yè)業(yè)務(wù)，商業(yè)性擔(dān)保只是其兼營的業(yè)務(wù)之一。商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)根據(jù)我國相關(guān)的法律法規(guī)及協(xié)議約定，可享中小企業(yè)政策性擔(dān)保機構(gòu)所提供的再擔(dān)保服務(wù)及風(fēng)險承擔(dān)。

（三）互助性擔(dān)保

互助性擔(dān)保機構(gòu)在我國的城鄉(xiāng)社區(qū)分布，將中小企業(yè)作為其服務(wù)的主體，從事著直接的擔(dān)保業(yè)務(wù)，在中小企業(yè)的信用擔(dān)保之中扮演著最為重要的角色，其是信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)構(gòu)成。中小企業(yè)將緩解自身貸款困難作為目的，進而自發(fā)建立了互助性信用擔(dān)保機構(gòu)，其主要特征為：自我出資、獨立服務(wù)、獨立法人、風(fēng)險自擔(dān)、不以盈利作為主要的目的?；ブ該?dān)保機構(gòu)可以根據(jù)國家相關(guān)的規(guī)定及協(xié)議約定，可享中小企業(yè)政策性擔(dān)保機構(gòu)所提供的再擔(dān)保服務(wù)及風(fēng)險承擔(dān)。以未來的發(fā)展趨勢來看，互助性擔(dān)保機構(gòu)將呈現(xiàn)以下特點：一為擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模??；二為同區(qū)縣級的同行業(yè)公會關(guān)系密不可分；三為向政策性的擔(dān)保機構(gòu)申報再擔(dān)保，以此來分散承擔(dān)的風(fēng)險。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保在運行之中存在的不足

（一）行業(yè)屬性、法律地位沒有清晰的界定

構(gòu)建擔(dān)保機構(gòu)的重要性在我國已經(jīng)被普遍認識，并且很多地方已付諸于行動，但是我國相應(yīng)的規(guī)律法規(guī)建立并不健全，擔(dān)保機構(gòu)行業(yè)的屬性很難進行界定，在法律之中地位無法確定。例如有的地方將擔(dān)保機構(gòu)作為是政府機構(gòu)派出的部門，而有的地方僅將擔(dān)保機構(gòu)視為銀行的業(yè)務(wù)拓展等等，需要擔(dān)保幫助的中心企業(yè)對擔(dān)保的機構(gòu)的了解不夠具體，銀行又將擔(dān)保機構(gòu)視為一般的保證人，對專業(yè)性強的擔(dān)保機構(gòu)信譽上存在質(zhì)疑。

（二）專門的法律法規(guī)相對缺乏

高風(fēng)險是擔(dān)保行業(yè)的特性，若經(jīng)營不善、對風(fēng)險的控制不得當(dāng)，極容易出現(xiàn)資不抵債或是破產(chǎn)的情況，進而對銀行資產(chǎn)的質(zhì)量產(chǎn)生威脅，成為金融環(huán)境不穩(wěn)定的因素。我國目前還沒有專門的法律、行業(yè)規(guī)范對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)進行規(guī)范及保護，現(xiàn)階段使用的規(guī)章制度的約束力相對較弱。

（三）相關(guān)法律法規(guī)存在矛盾

對信用擔(dān)保行業(yè)進行管理的部門有三個，分別是國家經(jīng)貿(mào)委、財政部及中國人民銀行。實行三個部門并管的制度無法對相關(guān)的法律法規(guī)進行高度的統(tǒng)一，導(dǎo)致法規(guī)混亂，主管部門不夠清晰，擔(dān)保行業(yè)處于多方管理及放任發(fā)展的矛盾之中。因為責(zé)任劃分的不明確、利益上的沖突及各部門間摩擦，這些因素均造成了擔(dān)保行業(yè)法規(guī)設(shè)立不明確，制約了行業(yè)的發(fā)展。

三、中小企業(yè)擔(dān)保體系法律的健全

（一）進行全國性的監(jiān)管機構(gòu)

從我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)管理混亂的基本情況出發(fā)，對國外先進的立法體系進行借鑒，政府機構(gòu)需設(shè)立單獨的部門對信用擔(dān)保行業(yè)進行統(tǒng)一的監(jiān)督及管理，設(shè)置全國性的監(jiān)管機構(gòu)，使信用擔(dān)保行業(yè)走向正規(guī)，對權(quán)責(zé)進行明確的劃分，消除多頭管理的模式，與此同時也可以對財政部門進行授權(quán)，使其對單項的財務(wù)進行督促。

（二）構(gòu)建擔(dān)保資金補償制度

擔(dān)保行業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)的范疇之中，若沒有強而有力的資金作為支撐，其行業(yè)的發(fā)展將呈現(xiàn)出倒退的趨勢。為此，現(xiàn)階段信用擔(dān)保行業(yè)亟需對相應(yīng)的體現(xiàn)進行完善，使信用擔(dān)保行業(yè)能夠與銀行緊密的聯(lián)系，提升其抗風(fēng)險的能力，同時保證有足夠的資金在信用擔(dān)保行業(yè)中流通，同時防范投機倒把的情況在行業(yè)之中出現(xiàn)。

（三）風(fēng)險內(nèi)部控制法律體系的構(gòu)建

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是一個高風(fēng)險的行業(yè)，受到眾多的因素所影響。這些風(fēng)險不單對金融擔(dān)保機構(gòu)造成影響，甚至?xí){到整個行業(yè)的發(fā)展。從我國信用擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)階段的實際情況出發(fā)，對國外的經(jīng)營進行借鑒，加快風(fēng)險內(nèi)部控制法律體系的構(gòu)建。首要的任務(wù)是對信用調(diào)查法律制度進行完善，對申請擔(dān)保的中小企業(yè)進行嚴格的調(diào)研，對其進行相應(yīng)的評級工作，給出客觀的、準確的分析，依據(jù)評定的結(jié)果對擔(dān)保企業(yè)進行甄選。構(gòu)建完善的在保項目風(fēng)險掌控系統(tǒng)，將貸款銀行建立的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)作為基礎(chǔ)，對貸款的企業(yè)進行跟蹤，對有可能出現(xiàn)的情況進行及時的分析及處理，為防范受保企業(yè)對貸款資金進行濫用，還可派遣專門的財務(wù)人員進行監(jiān)管，對資金的流向及使用進行監(jiān)督。

結(jié)語

信用擔(dān)保行業(yè)在我國的起步相對較晚，其承受風(fēng)險的能力較弱，并且在行業(yè)發(fā)展中存在著一定的問題，構(gòu)建完善的法律法規(guī)歸對信用擔(dān)保體系的有著非常重要的意義。對我國現(xiàn)階段中小企業(yè)信用擔(dān)保狀況進行改善，不僅僅需要完善的法律法規(guī)作為支撐，還需要側(cè)重于社會文化、人文觀念在中心企業(yè)擔(dān)保行業(yè)中的運用，這是一個漫長的、艱難的過程。依據(jù)我國中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)況來說，現(xiàn)階段是我國中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展的重要時期，加強該行業(yè)法律進行完善是現(xiàn)階段的首要目標，唯有在良好的法律環(huán)境方能保證中小企業(yè)信用擔(dān)保的持續(xù)、健康發(fā)展。

［1］司琳.完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律思考［J］.淮北煤炭師范學(xué)院學(xué)報（哲學(xué)社會科學(xué)版），2009（03）：17.

［2］樓大鵬.論中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的存在價值與制度完善［J］.現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2012（04）：25.

［3］柴讓措.我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律研究［J］.商場現(xiàn)代化，2009（23）：33.

（作者單位：山西焦煤社會保障事務(wù)管理局住房公積金中心）