張 蕾

財務資金管理中信息化應用研究

張 蕾

隨著我國進入到了信息化時代，經濟和社會的發(fā)展對信息技術、信息資源的依賴程度日益加大，信息化管理已經成為了企業(yè)財務資金管理的好幫手。本文首先分析了加快企業(yè)財務資金管理中信息化應用的重要意義，其次，深入探討了信息化技術在財務資金管理中的應用，具有一定的參考價值。

信息化技術；財務資金管理；應用

從目前來看，信息化應用是推動企業(yè)實現制度創(chuàng)新、技術創(chuàng)新和管理創(chuàng)新的強大動力，而企業(yè)信息化應用的核心和重點是財務管理信息化。大力推進信息化應用，能夠加強企業(yè)內部資金監(jiān)控和財務管理，降低資金風險，提高資金使用效率，具有極為重要的作用和意義。本文就財務資金管理中信息化應用進行研究。

一、加快企業(yè)財務資金管理中信息化應用的意義

（一）加快信息化發(fā)展是企業(yè)財務資金管理實現轉變的方式

在市場經濟競爭日益激烈的今天，企業(yè)如果想要實現可持續(xù)發(fā)展，那么就必須要處理好發(fā)展與環(huán)境、資源之間的關系，必須要走環(huán)境友好、資源節(jié)約的發(fā)展之路。而信息技術具有倍增性、滲透性、創(chuàng)新性的特點，它能夠減少財務資金管理的層次，大大提高財務資金管理的效率；同時，信息資源在互聯網的幫助下能夠實現網絡化、交互式地處理和交換，能夠實現的低成本、高速度、安全便捷，進而達到可持續(xù)發(fā)展、環(huán)保、生態(tài)、節(jié)能的目的。

（二）加快信息化發(fā)展是提高企業(yè)科學決策水平和財務資金管理效率的有效手段

從目前來看，企業(yè)面臨著日益復雜的形勢，各種新矛盾、新問題、新情況逐步出現，這也對企業(yè)的決策能力及財務資金管理水平提出了要求。企業(yè)日常工作中的消息發(fā)布、挖掘分析、統計監(jiān)測、預測預警都需要通過信息化技術來實現，同時，企業(yè)的財務資金管理決策也會在信息化的應用下有所改變，原來定性、人為的分析會逐步被準確、及時、量化的數據所代替，能夠便于及時、領導層作出更具科學性、前瞻性的決策。

二、信息化技術在財務資金管理中的應用

（一）大力應用計算機信息技術

1.計算機網絡技術以財務資金管理為中心。企業(yè)經營決策支撐的基礎是財務資金信息，這也是企業(yè)各種信息相互交匯的點。目前各大企業(yè)已經公認資金管理是財務管理的中心，財務管理又是企業(yè)管理的中心。統一的財務管理軟件和計算機網絡技術是先進管理方法、管理模式和管理思想的有效載體，也是監(jiān)督控制和集中管理資金的必然選擇，務必要以財務資金管理為中心來進一步推進企業(yè)計算機網絡技術的應用。企業(yè)必須要以信息化作保障，以信息技術做支撐，在企業(yè)財務資金管理中滲透信息技術，將信息技術作為推進企業(yè)實現可持續(xù)性的重要手段。

2.內部信息管理系統以財務資金管理為核心。從目前來看，很多企業(yè)在成本核算、采購、分銷、庫存等環(huán)節(jié)還沒有建立起快捷的財務資金信息溝通方式，多以“人盯人”的監(jiān)控方式，效果較差。而通過計算機信息技術能夠將這些都統統實現，能夠進一步增加財務資金管理的透明度，深化管理工作。尤其是能夠以計算機程序固化的方式來執(zhí)行規(guī)章制度，降低人為因素的影響，可以較好地解決監(jiān)督滯后、監(jiān)督乏力、信息不對稱、信息不及時的問題。

3.積極推進企業(yè)財務與業(yè)務一體化的工作。財務和業(yè)務一體化是企業(yè)財務管理的最高層次，這也是目前企業(yè)內部信息化發(fā)展的趨勢。企業(yè)應該結合其實際情況，引入或者自行開發(fā)一套適宜的財務與業(yè)務一體化軟件，逐步實現企業(yè)經營全過程中資金流、物流、信息流等的數據共享與集成統一，確保能夠高效化、規(guī)范化管理企業(yè)財務資金。

4.建立資金管理信息系統。企業(yè)應該投入力量來建立起一套資金管理信息系統，每出現一筆資金的收支，財務部門要及時將其輸入到資金管理信息系統中，可以電子數據形式將銀行存款日記賬、現金日記賬向管理層展現。管理層隨時登陸資金管理信息系統就可以看見資金流向情況，這樣一來，既可對資金使用漏洞予以堵塞，又能夠對資金收支的實際情況予以掌握，可對營運資金進行信息化管理。

（二）加強人才隊伍建設和制度建設

1.加強企業(yè)信息化人才隊伍建設。信息化帶動企業(yè)財務資金管理現代化的關鍵是領導重視，基礎則是人才隊伍建設。企業(yè)應該進一步加大信息化專業(yè)人才的激勵、使用和培養(yǎng)機制的建設，造就一支既熟悉企業(yè)財務資金管理業(yè)務，又懂信息化技術的專業(yè)人才隊伍，培訓方式可采用“走出去、請進來”與自學的方式，積極組織信息化專業(yè)人員參加上級機關組織的信息化培訓，邀請相關專家學者進行現場指導；同時，還購置計算機書籍，供信息化專業(yè)人員自學，以便快速提高計算機運用能力。要注重為信息技術人才創(chuàng)造優(yōu)良的環(huán)境，使信息化人才可以“干得好、用得上、留得住”，要在企業(yè)內部營造一種全員參與信息化建設的良好氛圍。

2.加強制度建設。信息化建設是一項長期性、系統性工作，企業(yè)務必要高度重視，應該成立由分管領導任組長，各單位主要負責人為成員的信息化管理工作領導小組來全面負責工作。制定《網絡安全管理制度》、《中心機房管理制度》、《信息發(fā)布制度》等多項管理制度，規(guī)范管理，強化應用，確保數據安全，充分發(fā)揮信息化建設對實現企業(yè)財務資金管理現代化的支撐作用。

（三）利用信息化技術來科學控制企業(yè)的經營成本

1.提高資金利用水平。首先，信息化技術能夠提高企業(yè)資金預算方案的準確性，也能夠提高預算計算的速度。信息化技術的計算精度和計算速度遠超手工計算，它能夠自動加工處理數據，消除人為因素的干擾，并給出準確的資金預算結果。其次，信息化技術會給企業(yè)提供更加適宜、更加合適的會計處理方法。

2.節(jié)約企業(yè)的存貨成本。在過去，企業(yè)并沒有采用信息化技術來控制成本，企業(yè)管理層也很難及時地掌握材料（或商品）的庫存結存情況和市場行情，這樣一來，往往就是由采購員來決定存貨采購數量的多少和采購價格的高低，造成企業(yè)資金支出的巨大浪費。而在企業(yè)實現信息化以后，企業(yè)管理層能夠通過采購數據、互聯網查詢、市場調查等方式積累而成的物資價格數據庫來合理地對采購定價進行限價。當企業(yè)行之有效的獎懲制度和信息化技術結合在一起時，那么采購人員必然會對采購渠道進行動態(tài)優(yōu)化，貨比三家，確定最佳的存貨采購價格。企業(yè)在信息化技術的支持下，能夠自動生成各種存貨的最低儲備量和最高儲備量，形成科學合理的采購方案。

總之，隨著我國進入到了信息化時代，經濟和社會的發(fā)展對信息技術、信息資源的依賴程度日益加大，信息化管理已經成為了企業(yè)財務資金管理的好幫手。為了適應新的經營環(huán)境，企業(yè)必須要及時更新企業(yè)的戰(zhàn)略管理和經營模式，用信息化技術來帶動財務資金管理現代化，實現企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

［1］蔣曉端.中小企業(yè)實施財務信息化的困難與對策［J］.湖南科技學院學報.2008，19（09）：130-15.

（作者單位：桂林市自動化技術研究所）