■ 賴明

做好國企改革的“加減乘除”

■ 賴明

當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的一些觀點或是對馬列經(jīng)典論述斷章取義、闡述不清，偏離曲解；或是忽視馬列經(jīng)典論述中所指出或隱含的歷史條件，沒有將其與我國歷史方位、具體國情、發(fā)展經(jīng)驗以及改革歷程等相結(jié)合，片面、孤立、不加條件地引用馬列經(jīng)典某些具體論述來佐證或批駁中國實際情況。特別是在國企改革領(lǐng)域，往往對我國基本經(jīng)濟(jì)體制、公有產(chǎn)權(quán)實現(xiàn)形式、各類企業(yè)地位與關(guān)系等問題認(rèn)識不清，出現(xiàn)將企業(yè)“臉譜化”“一邊倒”等傾向。故此，一方面應(yīng)當(dāng)全面正確理解馬列經(jīng)典理論的原意和條件；另一方面應(yīng)從國企改革的歷史沿革和實踐經(jīng)驗出發(fā)，不斷堅持馬克思主義中國化，進(jìn)一步理解“實事求是是馬克思主義的精髓”，把握具體問題具體分析這一馬克思主義“活的靈魂”，全面分析經(jīng)濟(jì)體制和國企改革進(jìn)程中的問題。

對一些問題的認(rèn)識

首先，經(jīng)濟(jì)制度的“公”與“私”。一是對公有制經(jīng)濟(jì)主體地位認(rèn)識不全面。一些觀點從馬克思“在協(xié)作和對土地及靠勞動本身生產(chǎn)的生產(chǎn)資料的共同占有的基礎(chǔ)上，重新建立個人所有制”（見馬克思《資本論》）等表述出發(fā)，簡單地認(rèn)為社會主義公有制就是“人人有份”，“國企利潤應(yīng)該人人分紅”；或截取馬克思口述的“工人只有在成了他的勞動資料的占有者時才能自由；這可以采取個體占有方式或集體占有方式”（見1881年10月25日恩格斯致愛·伯恩施坦的信），籠統(tǒng)地認(rèn)為個體工商經(jīng)濟(jì)雖為私人占有，但消除了勞動者和生產(chǎn)資料的分離，因此也是公有制經(jīng)濟(jì)；還有觀點認(rèn)為，馬克思指出“共產(chǎn)主義是揚棄私有財產(chǎn)的積極表現(xiàn)；開始對它作為普遍的私有財產(chǎn)出現(xiàn)……共產(chǎn)主義在它的最初的形式中不過是私有財產(chǎn)關(guān)系的普遍化和完成”（見馬克思《1844年經(jīng)濟(jì)哲學(xué)手稿》），故而應(yīng)在更普遍范圍內(nèi)（如土地、礦產(chǎn)資源等）推進(jìn)私有化。這些觀點或者忽視了馬克思主義關(guān)于“社會占有”“共同占有”等諸多表述，如“個體占有方式正在被經(jīng)濟(jì)的發(fā)展所戰(zhàn)勝，而且將日益被戰(zhàn)勝，所以，剩下的只是共同占有”（見恩格斯1881年10月25日致愛·伯恩施坦的信），因此沒有認(rèn)識到我國社會主義國家性質(zhì)必然堅持公有制為主體；或者沒有認(rèn)識到馬克思主義的個人所有權(quán)，要通過“非孤立的單個人的所有制”，也就是“聯(lián)合起來的社會個人的所有制”（見馬克思《1861—1863年經(jīng)濟(jì)學(xué)手稿》），因此將“普遍的私有財產(chǎn)”與公有制混為一談。

二是將公有制經(jīng)濟(jì)、國有經(jīng)濟(jì)、國有企業(yè)等概念混淆。一些觀點將國有企業(yè)等同于公有制經(jīng)濟(jì)或國有經(jīng)濟(jì)，囿于企業(yè)“姓什么”，認(rèn)為企業(yè)兼并重組、混合所有制發(fā)展、企業(yè)員工持股等是“搞私有化”“賤賣國有資產(chǎn)”“折股瓜分”，會“危害國有經(jīng)濟(jì)主體地位”；甚至有觀點以西方國家企業(yè)的“逆私有化”為據(jù)，質(zhì)疑我國國企逐步退出競爭性領(lǐng)域、社會資本參股等改革舉措，認(rèn)為國企改革應(yīng)總體上提高國有經(jīng)濟(jì)比重，從而保證公有制經(jīng)濟(jì)主體地位。實際上，公有制經(jīng)濟(jì)、國有經(jīng)濟(jì)、國有企業(yè)三者分屬不同范疇。公有制經(jīng)濟(jì)包含國有經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)，以及混合所有制中的國有和集體成分。其中，國有經(jīng)濟(jì)又包含國有企業(yè)及全民共有的基礎(chǔ)設(shè)施、自然資源等其他非企業(yè)成分。馬克思主義理論認(rèn)為，社會主義“公有制經(jīng)濟(jì)”是“自由人聯(lián)合體”的經(jīng)濟(jì)，其關(guān)鍵在于消滅剝削和階級對抗，即“代替那存在著階級和階級對立的資產(chǎn)階級舊社會的，將是這樣一個聯(lián)合體，在那里，每個人的自由發(fā)展是一切人的自由發(fā)展的條件”（見馬克思、恩格斯《共產(chǎn)黨宣言》），這才是公有制經(jīng)濟(jì)的精髓?！皣薪?jīng)濟(jì)”既包括國有經(jīng)濟(jì)單位，也涵蓋土地、礦產(chǎn)、能源等內(nèi)容，特別是土地資源，馬克思指出“土地只能是國家的財產(chǎn)……土地國有化將徹底改變勞動和資本的關(guān)系，并最終完全消滅工業(yè)和農(nóng)業(yè)中的資本主義的生產(chǎn)”（見馬克思《論土地國有化》）?！皣衅髽I(yè)”表明的是企業(yè)所有權(quán)歸屬，但并不指定企業(yè)制度和生產(chǎn)組織形式，既可以是“國家所有、個體承包”，又可以是“國家所有、集體經(jīng)營”，還可以是“國家控股、多方參股”，甚至可以是BOT等“授權(quán)民營，期滿國收”。而土地、礦產(chǎn)、資源等最基本的生產(chǎn)資料國家所有，金融領(lǐng)域大量國有資本的形成，則保障了社會主義方向不致偏離。

正確認(rèn)識馬克思主義關(guān)于基本經(jīng)濟(jì)制度“公”“私”論述，必須把握其對未來設(shè)想及其基礎(chǔ)條件，既不能因達(dá)到“未來社會”尚有很大距離而對“現(xiàn)在社會”求全責(zé)備，也不能因“現(xiàn)在社會”與“未來社會”有差異而否定“未來社會”。應(yīng)注意到，歷史的階段無法逾越，從馬克思主義理論的提出到現(xiàn)階段社會主義實踐經(jīng)歷了一個很長過程；而從現(xiàn)階段到“未來”的社會主義同樣需要一個很長歷史過程。將歷史發(fā)展中變化的恒定性和規(guī)律性作為思考理論和實踐問題的出發(fā)點，方能看得更清楚、更全面。新中國成立以來，公有制在我國經(jīng)濟(jì)制度中的地位經(jīng)歷了從“主體”到“純粹”再到“主體”的變化過程。前一個“主體”的內(nèi)容是“全民所有制和勞動群眾集體所有制”；后一個“主體”的內(nèi)容是“堅持公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展”。私有制經(jīng)濟(jì)對于繁榮經(jīng)濟(jì)、發(fā)展生產(chǎn)力具有重要推動作用，是國民經(jīng)濟(jì)中充滿活力的重要組成部分，但其自身也有一定缺陷。在牢固樹立、始終堅持、自覺維護(hù)公有制經(jīng)濟(jì)主體地位前提下，應(yīng)保障私有制經(jīng)濟(jì)平等合法權(quán)益，讓一切創(chuàng)造社會財富的源泉充分涌流，為社會主義事業(yè)向更高階段發(fā)展奠定堅實物質(zhì)基礎(chǔ)?！爸荒苤鸩礁脑飕F(xiàn)在社會，并且只有在廢除私有制所必需的大量生產(chǎn)資料創(chuàng)造出來之后才能廢除私有制”（見恩格斯《共產(chǎn)主義原理》）。因此，在我國生產(chǎn)力水平仍然較低情況下，“公”和“私”將長期并存、共同發(fā)展。

其次，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的“國”與“民”。近年來，探討“國進(jìn)民退”“國退民進(jìn)”等命題的觀點很多，大多數(shù)往往陷入“非此即彼”思維。這與對基本經(jīng)濟(jì)制度認(rèn)識不全面，“公”“私”概念不清晰等有直接關(guān)系，沒有分清生產(chǎn)資料所有制與企業(yè)制度的區(qū)別。有些理論不顧部分國企確實存在的壟斷、低效、腐敗以及職工之間的不平等，既看不到企業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)性與市場結(jié)構(gòu)的關(guān)系，也沒有認(rèn)識到國有企業(yè)治理面臨的內(nèi)部問題。還有理論抱著“一私就靈”“一混就靈”“民企才是人民企業(yè)”等觀念，夸大民企效率和企業(yè)治理狀況，對民企“小散亂、不規(guī)范，做買賣靠請吃飯”等問題視而不見。更有理論斷章取義引用恩格斯的論述，如“政府用設(shè)立毫無意義的國家工廠的辦法（這是資本主義社會能實現(xiàn)這種空話的唯一辦法）實現(xiàn)了這種空話”（見恩格斯1884年5月23日致愛·伯恩施坦的信，其中“空話”指的是傅里葉派宣揚的“勞動權(quán)”），又如“把國家對自由競爭的每一種干涉——保護(hù)關(guān)稅、同業(yè)公會、煙草壟斷、個別工業(yè)部門的國有化、海外貿(mào)易公司、皇家陶瓷廠——都叫作‘社會主義’，純粹是曼徹斯特的資產(chǎn)階級為了自己的利益而在胡說。……此類所謂的社會主義一方面不過是封建的反動，另一方面不過是榨取金錢的借口，而它的間接目的則是使盡可能多的無產(chǎn)者變成依賴國家的公務(wù)員和領(lǐng)養(yǎng)老金者，同時，除了一支有紀(jì)律的士兵和公務(wù)員大軍以外，再組織一支類似的工人大軍。在國家長官，而不是在工廠監(jiān)工的監(jiān)視下舉行強(qiáng)制性的選舉——好一個美妙的社會主義！”（見恩格斯1881年3月12日致愛·伯恩施坦的信）等，認(rèn)為馬克思、恩格斯“多次辛辣地批判過由‘國家組織生產(chǎn)’”（見恩格斯1884年2月16日致卡·考茨基的信）。事實上，馬克思、恩格斯批判資本主義的國有化，正是由于資本主義矛盾激化而使之不得不承擔(dān)起對生產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)，這樣的“國有經(jīng)濟(jì)”顯然不屬于社會主義。

上述各種不全面認(rèn)識的推理結(jié)果，必然糾結(jié)于“國”與“民”之間的數(shù)量比例關(guān)系，卻忽視社會主義的最根本任務(wù)——解放和發(fā)展生產(chǎn)力。馬克思主義理論認(rèn)為，工人階級成為統(tǒng)治階級后，“將利用自己的政治統(tǒng)治，一步一步地奪取資產(chǎn)階級的全部資本，把一切生產(chǎn)工具集中在國家即組織成為統(tǒng)治階級的無產(chǎn)階級手里，并且盡可能快地增加生產(chǎn)力的總量”（見馬克思、恩格斯《共產(chǎn)黨宣言》）。無產(chǎn)階級奪取資本、國家集中生產(chǎn)工具，已由我國新民主主義革命和社會主義改造初步完成，而怎樣從半封建半殖民地過渡到社會主義社會的中國過程中“盡可能快地增加生產(chǎn)力總量”，馬克思、恩格斯沒有也不可能清晰地說明。歷史發(fā)展是不能“跳過”的，但可以創(chuàng)造條件縮短其過程。新中國即將建立之時，毛澤東根據(jù)基本國情，從發(fā)展生產(chǎn)力角度看待中國資本主義經(jīng)濟(jì)，提出“在革命勝利以后一個相當(dāng)長的時期內(nèi)，還需要盡可能地利用城鄉(xiāng)私人資本主義的積極性，以利于國民經(jīng)濟(jì)的向前發(fā)展”（見毛澤東1949年3月5日在中國共產(chǎn)黨七屆二中全會的講話）；改革開放后，鄧小平進(jìn)一步指出：“馬克思主義的基本原則就是要發(fā)展生產(chǎn)力，馬克思主義的最高目的就是要實現(xiàn)共產(chǎn)主義，而共產(chǎn)主義是建立在生產(chǎn)力高度發(fā)展的基礎(chǔ)上的”（見《鄧小平文選》第三卷，《政治上發(fā)展民主，經(jīng)濟(jì)上實行改革》）；“許多經(jīng)營形式，都屬于發(fā)展社會生產(chǎn)力的手段、方法，既可為資本主義所用，也可為社會主義所用，誰用得好，就為誰服務(wù)。”（見《鄧小平文選》第三卷，《企業(yè)改革和金融改革》）只要堅持社會主義方向不動搖，經(jīng)濟(jì)中“國”與“民”的比例、結(jié)構(gòu)、相互關(guān)系都應(yīng)當(dāng)向最能適應(yīng)和促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的狀態(tài)不斷調(diào)整、不斷完善。

再次，產(chǎn)權(quán)關(guān)系的“企”與“政”。一是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬上，有觀點認(rèn)為國企名義上是“大家的”“屬于全體人民的”，但實際上由政府控制，任何一個自然人都不能行使其所有權(quán)，而政府缺乏激勵和約束動力，產(chǎn)權(quán)不明晰，所以“所有者缺位”“所有權(quán)主體虛置”；還有觀點認(rèn)為國企執(zhí)行政府經(jīng)濟(jì)政策，企業(yè)高管和政府官員之間常有“身份轉(zhuǎn)換”，因此國企是“政府的”或“國資委的”。這些論斷沒有認(rèn)識到人民群眾通過人民代表大會等代議制民主制度，將自身的所有者權(quán)益委托給人大，進(jìn)而委托給政府代理。在這一鏈條中國企產(chǎn)權(quán)是明確的，即“全民所有”，但產(chǎn)權(quán)主體具有集合性、抽象性，并不能分散地實現(xiàn)各項權(quán)利，因此政府是天然的代理人。當(dāng)然，國企產(chǎn)權(quán)雖然歸屬清晰，但產(chǎn)權(quán)實現(xiàn)則需要建立完善、有效的監(jiān)督制度體系。

二是政企關(guān)系上，有觀點認(rèn)為國企是社會主義和共產(chǎn)黨執(zhí)政的“基石”，貫徹執(zhí)行黨的經(jīng)濟(jì)政策，所以政府要理所當(dāng)然地通過如補(bǔ)貼、注資、國有資源無償或低價劃撥等方式支持國企；也有不少國企認(rèn)為“賺錢找市場，虧損找市長”是合理的。這些觀點沒有把握住社會主義生產(chǎn)組織方式的實質(zhì)。馬克思、恩格斯認(rèn)為，無產(chǎn)階級取得國家政權(quán)后，國家是生產(chǎn)資料所有者，實際經(jīng)濟(jì)活動可以由無產(chǎn)階級的合作社進(jìn)行，合作社的主人是勞動者而不是國家。恩格斯指出：“我們一旦掌握政權(quán)，我們自己就一定要付諸實施，把大地產(chǎn)轉(zhuǎn)交給（先是租給）在國家領(lǐng)導(dǎo)下獨立經(jīng)營的合作社，這樣，國家仍然是土地的所有者?！劣谠谙蛲耆墓伯a(chǎn)主義經(jīng)濟(jì)過渡時，我們必須大規(guī)模地采用合作生產(chǎn)作為中間環(huán)節(jié)……事情必須這樣來處理，使社會(即首先是國家)保持對生產(chǎn)資料的所有權(quán)，這樣合作社的特殊利益就不可能壓過全社會的整個利益。”（見恩格斯1886年1月20至23日致奧古斯特·倍倍爾的信）“由勞動人民‘實際占有’全部勞動工具和擁有全部工業(yè)，……‘勞動人民’將成為房屋、工廠和勞動工具的總所有者。這些房屋、工廠和勞動工具的用益權(quán)，至少是在過渡時期難以無償?shù)剞D(zhuǎn)讓給個人或團(tuán)體。同樣，消滅土地私有制并不要求消滅地租，而是把地租——雖然形式發(fā)生變化——轉(zhuǎn)交給社會。所以，由勞動人民實際占有全部勞動工具，決不排除保存租賃關(guān)系?！保ㄒ姸鞲袼埂墩撟≌瑔栴}》）

可以看出，在馬克思、恩格斯經(jīng)典表述中，國家只是生產(chǎn)資料所有者和出租者，不負(fù)責(zé)合作社經(jīng)營，這為“政企分開”提供了理論依據(jù)。生產(chǎn)資料國有制和生產(chǎn)形式合作制是一個生產(chǎn)體系中的兩個方面，國家與合作社之間并沒有“上下”“父子”之類的關(guān)系，而是通過“出租和承租”的產(chǎn)權(quán)租賃關(guān)系相連接，合作社的“特殊利益”也不能超過“全社會的整個利益”。在我國社會主義實踐中，政府是國家代表，國企替代了合作社，生產(chǎn)資料的“租金”則表現(xiàn)為國企利稅凈繳納。

第四，資源配置的“市場”與“計劃”。國企改革必須堅持市場化方向，最大限度減少“非市場”部分。這就要求更好發(fā)揮政府在戰(zhàn)略規(guī)劃、政策制定、市場監(jiān)管等方面作用，以彌補(bǔ)市場缺陷。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)逐步建立，市場作用日益明確，“計劃”幾乎無人提及，甚至由于各種原因“談計劃而色變”。但計劃本身與市場一樣，是資源配置手段。馬克思指出：“生產(chǎn)資料的全國性的集中將成為由自由平等的生產(chǎn)者的各聯(lián)合體所構(gòu)成的社會的全國性的基礎(chǔ)，這些生產(chǎn)者將按照共同的合理的計劃進(jìn)行社會勞動?！保ㄒ婑R克思《論土地國有化》）

“共同的合理的計劃”“社會計劃”不是閉門造車，也不是從理論上求解成千上萬個聯(lián)立方程，更不是政府強(qiáng)制性指令，應(yīng)該是社會成員廣泛參與，能夠充分反映社會成員偏好和需求的計劃。在生產(chǎn)力沒有充分發(fā)達(dá)條件下，廣泛的社會計劃不可能實現(xiàn)，就必須發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，讓國企充分參與市場競爭；但政府同時也需要作出科學(xué)、合理的指導(dǎo)性規(guī)劃，通過宏觀政策指導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為和承擔(dān)社會責(zé)任，特別是指導(dǎo)公益性企業(yè)更好地提供公共服務(wù)。近年來，隨著大數(shù)據(jù)、云計算等信息技術(shù)不斷發(fā)展，企業(yè)了解人民群眾各種個性化需求越來越容易，社會參與公共決策的可能性也越來越大，政府完善各項規(guī)劃和企業(yè)作好生產(chǎn)計劃的技術(shù)條件正在不斷完善。

社會主義特征、條件與國企改革

首先是馬克思、恩格斯所設(shè)想的“未來社會”特征和條件。

馬克思、恩格斯所設(shè)想的“未來社會”特征，一是廢除資產(chǎn)階級私有制，實行公有制；二是階級和作為階級意義上的國家消亡；三是商品和貨幣關(guān)系消亡；四是社會生產(chǎn)具有計劃性，以滿足社會全體成員的需要；五是人的充分自由發(fā)展，勞動成為人的第一需求。

歷史上，這些特征的部分被強(qiáng)調(diào)，特別是廢除私有制和實行計劃經(jīng)濟(jì)，曾被我國和蘇聯(lián)、東歐等前社會主義國家作為建設(shè)社會主義的教條?！豆伯a(chǎn)黨宣言》中說“先進(jìn)國家”“對所有權(quán)和資產(chǎn)階級生產(chǎn)關(guān)系實行強(qiáng)制性的干涉”可能采取10個方面措施，即“剝奪地產(chǎn)，把地租用于國家支出；征收高額累進(jìn)稅；廢除繼承權(quán)；沒收一切流亡分子和叛亂分子的財產(chǎn)；通過擁有國家資本和獨享壟斷權(quán)的國家銀行，把信貸集中在國家手里；把全部運輸業(yè)集中在國家手里；按照總的計劃增加國家工廠和生產(chǎn)工具，開墾荒地和改良土壤；實行普遍勞動義務(wù)制，成立產(chǎn)業(yè)軍，特別是在農(nóng)業(yè)方面；把農(nóng)業(yè)和工業(yè)結(jié)合起來，促使城鄉(xiāng)對立逐步消滅；對所有兒童實行公共和免費教育，取消現(xiàn)在這種形式的兒童工廠勞動，把教育同物質(zhì)生產(chǎn)結(jié)合起來等”。這些被大多數(shù)社會主義國家不顧歷史條件，甚至不切實際地采用。各國國企在這一理論基礎(chǔ)上進(jìn)行構(gòu)建，受斯大林蘇聯(lián)模式影響，社會主義國家都開始了高度集權(quán)的計劃經(jīng)濟(jì)，甚至超出《共產(chǎn)黨宣言》中國有資本的國有銀行、土地、運輸業(yè)等領(lǐng)域，幾乎將一切生產(chǎn)資料收歸國有，同時實行配給制，希望能由此進(jìn)入共產(chǎn)主義。

但是，包括我國在內(nèi)的大多數(shù)社會主義國家都曾經(jīng)或正處于這樣的誤區(qū)，對“未來社會”具體條件重視不夠，一味求“全”求“純”，極大地阻礙生產(chǎn)力發(fā)展。忽略了馬克思、恩格斯對資本主義向社會主義、共產(chǎn)主義過渡這一歷史過程4個明確或隱含條件。一是生產(chǎn)力高度發(fā)達(dá)，資本主義私有制已嚴(yán)重阻礙生產(chǎn)力發(fā)展。馬克思說:“無論哪一個社會形態(tài)在它們所能容納的全部生產(chǎn)力發(fā)揮出來以前，是決不會滅亡的；而新的更高的生產(chǎn)關(guān)系在它存在的物質(zhì)條件在舊社會的胎胞里成熟以前，是決不會出現(xiàn)的?！保ㄒ婑R克思《〈政治經(jīng)濟(jì)學(xué)批判〉序言》）恩格斯指出“現(xiàn)在由社會化勞動所生產(chǎn)的產(chǎn)品已經(jīng)不是為那些真正使用生產(chǎn)資料和真正生產(chǎn)這些產(chǎn)品的人所占有，而是為資本家所占有。生產(chǎn)資料和生產(chǎn)實質(zhì)上已經(jīng)變成社會化的了。但是，它們?nèi)匀环挠谶@樣一種占有形式，這種占有形式是以個體的私人生產(chǎn)為前提，……已經(jīng)包含著現(xiàn)代的一切沖突的萌芽”（見恩格斯《反杜林論》）。二是商品貨幣關(guān)系已經(jīng)阻礙生產(chǎn)力發(fā)展，社會占有生產(chǎn)資料的條件已經(jīng)具備，計劃成為社會必要。三是技術(shù)手段發(fā)達(dá)，能夠迅速準(zhǔn)確作出生產(chǎn)計劃，解決消費資料需求的多樣性、多變性和生產(chǎn)之間的矛盾。四是人們已經(jīng)充分認(rèn)識、了解并且自覺地運用客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律。五是人們思想道德水平極高。

其次是國企改革歷史和現(xiàn)實條件。

歷史條件。“三大改造”完成后，我國進(jìn)入社會主義階段，但馬克思、恩格斯設(shè)想的“未來社會”各項前提條件，幾乎都不具備。生產(chǎn)力發(fā)展水平低下且不均衡，資本主義私有制經(jīng)濟(jì)脆弱且在歷史上沒有占據(jù)過統(tǒng)治地位，商品貨幣關(guān)系不發(fā)達(dá)，技術(shù)手段極其落后，人民群眾科學(xué)文化素質(zhì)和思想道德修養(yǎng)較低。建立在這一歷史基礎(chǔ)上的國有企業(yè)，不但承擔(dān)著轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)運行模式的任務(wù)，將落后的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)體系改造為社會主義國家工業(yè)體系，還擔(dān)負(fù)重塑社會結(jié)構(gòu)的任務(wù)，將分散的小農(nóng)生產(chǎn)者轉(zhuǎn)變成有組織的先進(jìn)工人階級。但由于一系列指導(dǎo)思想偏差、政策失誤和體制機(jī)制問題，形成了“企業(yè)躺在國家上，職工躺在企業(yè)上”的“大鍋飯”局面。企業(yè)經(jīng)營根據(jù)國家計劃生產(chǎn)，產(chǎn)量與最稀缺資源投入相匹配，實行資源強(qiáng)制替代，企業(yè)利稅上繳，造成“投資饑渴”，企業(yè)不愿擔(dān)責(zé)，產(chǎn)生“等靠要”心態(tài)，沒有動力和能力做出科學(xué)計劃；政府管理上，委托代理鏈條不通暢，主管部門缺乏判斷企業(yè)成本、生產(chǎn)能力和效率的有效手段，無法真正根據(jù)社會需求做出計劃，甚至囿于本部門、本行業(yè)“共同”利益，對企業(yè)給予過多“支持”和“保護(hù)”，助長了企業(yè)獲取投資和稀缺資源的擴(kuò)張沖動；勞動者思想上，雖然涌現(xiàn)出一大批埋頭苦干、勇于奉獻(xiàn)的杰出工人階級代表，但大多數(shù)勞動者的勞動仍然是謀生手段，“自由散漫”“得過且過”“本位主義”等“小生產(chǎn)者”意識，甚至封建思想殘余不可避免地被帶入企業(yè)生產(chǎn)過程。這些弊端為國企治理、政府管理埋下隱患，也是現(xiàn)階段落后產(chǎn)能過剩、政企難以分開、企業(yè)內(nèi)部人控制等問題的歷史根源。

現(xiàn)實條件。一是外部環(huán)境上，改革開放極大促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，提升了人民群眾文化道德素質(zhì)，但我國處于社會主義初級階段這一基本國情沒有變，科技水平與發(fā)達(dá)國家相比仍然落后，小農(nóng)思想和多元、多樣社會思潮仍然影響和沖擊著勞動者意識，市場體系和環(huán)境仍需完善；發(fā)展生產(chǎn)力這一迫切需要也沒有變，仍然需要立足實際，以解放和發(fā)展生產(chǎn)力為出發(fā)點推進(jìn)國有企業(yè)改革。二是政企關(guān)系上，不少政府部門和企業(yè)仍然抱有“同氣連枝”心態(tài)，某些地方政府出于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、稅收、就業(yè)、融資等方面考慮，對一些經(jīng)營不善、布局不合理企業(yè)通過幫助獲取銀行貸款等方式持續(xù)“輸血”，企業(yè)“虧而不死”，不斷堆積經(jīng)營風(fēng)險。三是企業(yè)治理上，大多數(shù)企業(yè)按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立了內(nèi)部人事、勞動、分配和監(jiān)督等制度，但仍有不少需要完善之處。許多企業(yè)雖然形式上取消高管行政級別，但實際依然存在；一些企業(yè)名義上建立了激勵約束機(jī)制，實際上卻忽視薪金、責(zé)任和貢獻(xiàn)之間關(guān)系，成為某些企業(yè)管理者或部分企業(yè)員工獲取高薪的渠道；部分行業(yè)表面上通過合同制改革完善了企業(yè)勞動制度，實際卻讓原本是市場契約的勞動合同成了“國有身份證”，甚至在某些企業(yè)還出現(xiàn)了“鐵裙帶”問題。四是效益評價上，石化、信息等企業(yè)雖然連年盈利，但成本核算卻沒有做精做細(xì)，沒有充分考慮所占用土地、資源、能源、信貸、頻段等要素成本；不少企業(yè)收入中包括大量隱性或非隱性政府補(bǔ)貼，利潤指標(biāo)實質(zhì)上大打折扣。五是國企和民企關(guān)系上，許多國企實力雄厚，占據(jù)上游壟斷地位，并未真正融入市場，存在低效問題；民企力量相對薄弱，但也有許多具有活力的小微企業(yè)。國企與民企間“合作共贏”不足，良好的合作分工體系亟待建立。

再次是社會主義市場經(jīng)濟(jì)下的國企改革。

國企改革從“放權(quán)讓利”“抓大放小”，到“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧”，再到建立現(xiàn)代企業(yè)制度和股份制改革，繼而到完善產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度和發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，核心始終是通過生產(chǎn)關(guān)系的不斷完善促進(jìn)生產(chǎn)力持續(xù)發(fā)展，從而不斷改進(jìn)技術(shù)手段，不斷提高勞動者素質(zhì)，不斷夯實“社會占有生產(chǎn)資料”的基礎(chǔ)。要使國企改革沿著促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的方向不斷深化，就必須從思想認(rèn)識上解決三個重要問題：一是基本經(jīng)濟(jì)制度中公有制和非公有制的關(guān)系；二是國民經(jīng)濟(jì)中國有經(jīng)濟(jì)和其他經(jīng)濟(jì)類型的關(guān)系；三是社會主義市場經(jīng)濟(jì)中政府和企業(yè)的關(guān)系。

中共十一屆三中全會指出，“我國的經(jīng)濟(jì)管理體制權(quán)力過于集中，應(yīng)該有計劃地大膽下放”，要“千方百計地發(fā)揮主動創(chuàng)造精神”；同時要“加強(qiáng)責(zé)任制”，轉(zhuǎn)變“名曰集體負(fù)責(zé)，實際上等于無人負(fù)責(zé)”局面，開始了以權(quán)力下放和強(qiáng)化責(zé)任為主要內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)體制和國企改革。1982年憲法規(guī)定：“國營企業(yè)在服從國家的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和全面完成國家計劃的前提下，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，有經(jīng)營管理的自主權(quán)；集體經(jīng)濟(jì)組織在接受國家計劃指導(dǎo)和遵守有關(guān)法律的前提下，有獨立進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動的自主權(quán)。”

中共十二屆三中全會《關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定》指出，“個體經(jīng)濟(jì)是和社會主義公有制相聯(lián)系的”，“是社會主義經(jīng)濟(jì)必要的有益的補(bǔ)充”；要按照“政企職責(zé)分開”“簡政放權(quán)”的原則進(jìn)行改革；要在自愿互利的基礎(chǔ)上廣泛發(fā)展全民、集體、個體經(jīng)濟(jì)相互之間靈活多樣的合作經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)聯(lián)合，堅持多種經(jīng)濟(jì)形式和經(jīng)營方式的共同發(fā)展。1988年憲法修正案規(guī)定：“國家允許私營經(jīng)濟(jì)在法律規(guī)定的范圍內(nèi)存在和發(fā)展。私營經(jīng)濟(jì)是社會主義公有制經(jīng)濟(jì)的補(bǔ)充。國家保護(hù)私營經(jīng)濟(jì)的合法權(quán)利和利益，對私營經(jīng)濟(jì)實行引導(dǎo)、監(jiān)督和管理?！?/p>

中共十四大報告提出，在堅持公有制和按勞分配為主體、其他經(jīng)濟(jì)成分和分配方式為補(bǔ)充的基礎(chǔ)上，建立和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制。同時指出建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的中心環(huán)節(jié)是轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，把企業(yè)推向市場；通過理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實行政企分開。1993年憲法修正案將“國營經(jīng)濟(jì)”“國營企業(yè)”分別改成“國有經(jīng)濟(jì)”“國有企業(yè)”；并將國家實行“計劃經(jīng)濟(jì)”的規(guī)定修改為國家實行“社會主義市場經(jīng)濟(jì)”“國家加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)立法、完善宏觀調(diào)控”。中共十四屆三中全會《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》提出“堅持以公有制為主體、多種經(jīng)濟(jì)成分共同發(fā)展”，指出公有制經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的主體地位，“國家要為各種所有制經(jīng)濟(jì)平等參與市場競爭創(chuàng)造公平條件”，國企要建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。

中共十五大報告繼承、完善和發(fā)展了對于基本經(jīng)濟(jì)制度、國有企業(yè)改革等理論觀點，指出要堅持和完善“社會主義公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展”的基本經(jīng)濟(jì)制度；強(qiáng)調(diào)只要堅持公有制為主體，“國有經(jīng)濟(jì)比重減少一些，不會影響我國的社會主義性質(zhì)”；公有制實現(xiàn)形式可以而且應(yīng)當(dāng)多樣化，一切反映社會化生產(chǎn)規(guī)律的經(jīng)營方式和組織形式都可以大膽利用；對個體、私營等非公有制經(jīng)濟(jì)要繼續(xù)鼓勵、引導(dǎo)；尤其要提倡和鼓勵勞動者的勞動聯(lián)合和勞動者的資本聯(lián)合為主的集體經(jīng)濟(jì)。特別指出國企改革中，國家按投入企業(yè)的資本額享有所有者權(quán)益，政府不能直接干預(yù)企業(yè)經(jīng)營活動；要把國企改革同改組、改造、加強(qiáng)管理結(jié)合起來，抓大放小，實施戰(zhàn)略性改組。中共十五屆四中全會《關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》中完善細(xì)化了國企改革的指導(dǎo)思想和各項方針。1999年憲法修正案規(guī)定：“在法律規(guī)定范圍內(nèi)的個體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)等非公有制經(jīng)濟(jì)，是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。國家保護(hù)個體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)的合法的權(quán)利和利益。國家對個體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)實行引導(dǎo)、監(jiān)督和管理?！?/p>

中共十六大報告和十六屆三中全會《關(guān)于進(jìn)一步完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》強(qiáng)調(diào)積極推行股份制，大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，使股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式。其中特別提出需要由國有資本控股的企業(yè)，“應(yīng)區(qū)別不同情況實行絕對控股或相對控股”，要“推動國有資本更多地投向關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域”。同時指出要充分發(fā)揮非公有制經(jīng)濟(jì)重要作用，支持非公有制中小企業(yè)的發(fā)展，鼓勵有條件的企業(yè)做強(qiáng)做大。2004年憲法修正案將有關(guān)條款修改為“國家保護(hù)個體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)等非公有制經(jīng)濟(jì)的合法權(quán)利和利益。國家鼓勵、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并對非公有制經(jīng)濟(jì)依法實行監(jiān)督和管理”。

中共十七大報告在堅持“公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展”這一基本經(jīng)濟(jì)制度的基礎(chǔ)上，提出要深化國企公司制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度；深化壟斷行業(yè)改革，引入競爭機(jī)制，加強(qiáng)政府監(jiān)管和社會監(jiān)督；以現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)；推進(jìn)公平準(zhǔn)入，改善融資條件，破除體制障礙，促進(jìn)個體、私營經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展。

中共十八大報告指出“經(jīng)濟(jì)體制改革的核心問題是處理好政府和市場的關(guān)系，必須更加尊重市場規(guī)律，更好發(fā)揮政府作用”，報告用兩個“毫不動搖”闡述公有制經(jīng)濟(jì)和非公有制經(jīng)濟(jì)的關(guān)系和地位，提出“深化國有企業(yè)改革，完善各類國有資產(chǎn)管理體制，推動國有資本更多投向關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，不斷增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力”；同時“保證各種所有制經(jīng)濟(jì)依法平等使用生產(chǎn)要素、公平參與市場競爭、同等受到法律保護(hù)”，建立公共資源出讓收益合理共享機(jī)制。

中共十八屆三中全會開啟了改革事業(yè)新篇章，《關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》堅持和發(fā)展了十五大以來的有關(guān)論述，同時體現(xiàn)了新形勢下許多重大理論創(chuàng)新，提出要堅持“兩個毫不動搖”“兩個都是”“兩個不可侵犯”，強(qiáng)調(diào)權(quán)利平等、機(jī)會平等、規(guī)則平等，“鼓勵非公有制企業(yè)參與國有企業(yè)改革”，進(jìn)一步完善基本經(jīng)濟(jì)制度；提出“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)”，各種資本“交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟(jì)，是基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實現(xiàn)形式，有利于國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力”，闡述了社會主義經(jīng)濟(jì)中“國”與“民”的關(guān)系；同時，在“使市場在資源配置中起決定性作用”這一重大理論創(chuàng)新基礎(chǔ)上，指出“屬于全民所有”的國有企業(yè)，“總體上已經(jīng)同市場經(jīng)濟(jì)相融合”，要求“準(zhǔn)確界定不同國有企業(yè)功能”，實行分類改革，“破除各種形式的行政壟斷”，提出“以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，組建若干國有資本運營公司”，進(jìn)一步明確了市場、企業(yè)和政府關(guān)系。

值得注意的是，執(zhí)政黨有序適時地將改革發(fā)展的重大方略、決策依法通過“修憲”上升為國家意志而付諸實施，是治國理政的一條基本經(jīng)驗。中共十八屆三中全會做出的全面深化改革決定標(biāo)志著“中國夢”的“全面啟航”，有必要將其中對公有制和非公有制經(jīng)濟(jì)地位的新表述寫入憲法，比如增加“國家保證各種所有制經(jīng)濟(jì)依法平等使用生產(chǎn)要素、公開公平公正參與市場競爭、同等受到法律保護(hù)，依法監(jiān)管各種所有制經(jīng)濟(jì)”等內(nèi)容，并逐步完善相應(yīng)法律內(nèi)容。

國企改革應(yīng)做好“加減乘除”

首先做減法：減少保護(hù)，政企分開，維護(hù)公平市場環(huán)境。一是國企減優(yōu)待。一些國企以發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)為由“理直氣壯”地要求各種不合理優(yōu)待和行政壟斷，實際上是用自身經(jīng)濟(jì)權(quán)力對其他市場主體經(jīng)濟(jì)權(quán)利的侵害。一些地方政府“橫向競爭”，通過非理性“優(yōu)惠競賽”吸引企業(yè)和投資，不但降低了資源使用效率，也客觀上擠出了民營企業(yè)，阻礙市場力量的自我發(fā)育。一些國企低成本占用大量資源，除礦產(chǎn)和鹽少量征稅外，水、動植物資源都處在“超廉價使用”狀態(tài)，廣電、通信等頻道資源更是無償占用。因此，應(yīng)減去對國企不合理的優(yōu)惠待遇，如銀行貸款、土地劃撥、資源能源無償或低價使用等，消除隱性壁壘。通過資源稅改革，整合資源稅費，逐步擴(kuò)大征稅范圍，將水、森林等非礦產(chǎn)資源納入資源稅體系，對價格波動較大的資源性產(chǎn)品改為從價定率方式征收，逐步提高稅率水平等。同時轉(zhuǎn)變一些地方和部門“企業(yè)能加不能減”思維，建立正常退出機(jī)制，促使布局不合理、缺乏競爭力的國企退出市場，將騰挪出的資源投入效率更高領(lǐng)域，促進(jìn)國企真正在市場上公平競爭。

二是為國企減束縛。一方面，國企管理人員面臨身份束縛。《刑法》中將“國有公司、企業(yè)中由國家機(jī)關(guān)委派的從事公務(wù)的人員”“以國家工作人員論”，設(shè)立了如私分國資、低價出售國資、簽訂合同被騙、不負(fù)責(zé)任造成企業(yè)損失等罪名，既沒有充分反映平等適用、罪刑相應(yīng)的法律原則，也導(dǎo)致企業(yè)正常的管理、經(jīng)營和分配行為面臨法律風(fēng)險，管理人員出于“免責(zé)避險”心態(tài)，泯滅了市場經(jīng)濟(jì)中“創(chuàng)新試錯”等企業(yè)家最重要的精神。應(yīng)進(jìn)一步完善相關(guān)法律規(guī)定，除行使行政管理職權(quán)的國企中保持干部級別的高管外，國企與“非國企”管理人員應(yīng)適用相同法律條款，其貪腐行為也完全可以適用“破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序”“侵犯財產(chǎn)”等罪責(zé)及其他相關(guān)法規(guī)。另一方面，國企面臨“進(jìn)退兩難”束縛。當(dāng)前，國企無論“進(jìn)”或“退”，都會出現(xiàn)許多反對意見。一旦國企退出某些領(lǐng)域或縮小經(jīng)營規(guī)模，總會有“國有資產(chǎn)流失”，甚至“摧毀社會主義經(jīng)濟(jì)制度”等聲音，一些政府管理部門也力求“留住大企業(yè)”，阻礙企業(yè)正常退出；而國企在某些領(lǐng)域擴(kuò)張時，則又會出現(xiàn)“與民爭利”“市場化改革走回頭路”等議論。應(yīng)回歸和堅持“有進(jìn)有退”的改革思路，通過各類企業(yè)、各種資本間的公平競爭，保障國企可進(jìn)可退；通過大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，實現(xiàn)國有資產(chǎn)總量上保值增值。此外，不少國企還面臨“人員能上不能下”“收入能增不能減”“社會負(fù)擔(dān)能多不能少”等束縛，應(yīng)通過深化改革予以破除。

三是為“非國有”企業(yè)減障礙。近期中央出臺多項減稅政策，包括對小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠、促進(jìn)創(chuàng)業(yè)就業(yè)、清理涉企收費、簡并和統(tǒng)一增值稅率等措施，為以中小微企業(yè)為主的集體、民營企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)。但這些“非國有”企業(yè)發(fā)展的最大障礙來自于不公平的市場環(huán)境。高利潤行業(yè)市場準(zhǔn)入極其嚴(yán)格、股權(quán)開放比例較低、民企缺乏話語權(quán)等問題，阻礙了“非國有”企業(yè)公平參與市場競爭。例如，國企兼并國企，審計部門往往審查較松，而民企購買國企資產(chǎn)，審計部門則出于“防止國有資產(chǎn)流失”等無可厚非的目的反復(fù)審核，久拖不決，導(dǎo)致購買流產(chǎn)；又如“代表個人”的民企參股“代表全體人民”的國企后，哪怕股份高于國企，也仍缺乏話語權(quán)。應(yīng)按照“兩個毫不動搖”“兩個都是”的指導(dǎo)思想，將國企和民企放在同等的市場條件下，參與競爭，優(yōu)勝劣汰。