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探索混合所有制企業(yè)監(jiān)督體系的構建

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山西省朔州市中煤集團平朔煤業(yè)集團有限公司 李霞
內(nèi)蒙古自治區(qū)鄂爾多斯市中煤能源鄂爾多斯分公司 孟嬌

摘 要：加強混合所有制企業(yè)監(jiān)督體系建設，是混合所有制改革管理權改革層面的一項重要課題，筆者就法人治理結構下的監(jiān)督制衡體系、黨組織紀律檢查監(jiān)督體系、企業(yè)職工民主管理監(jiān)督體系等三項監(jiān)督體系的資源整合、形成合力方面，從組建統(tǒng)一的監(jiān)督管理委員會、各個子體系職能定位與業(yè)務界限、輔助保障機制建設等三個方面提出了自己的探索意見，對當前混合所有制法律形態(tài)下提升監(jiān)督效能、保障企業(yè)健康高效發(fā)展具有一定的啟發(fā)借鑒意義。

關鍵詞：混合所有制 企業(yè) 監(jiān)督體系

混合所有制經(jīng)濟作為尋求國有制同市場經(jīng)濟相結合的一種形式和途徑，有利于國有資本放大功能，是國資國企改革的重要支撐。在當前改革進程不斷加速的情況下，加強混合所有制企業(yè)監(jiān)督體系建設，是混合所有制改革管理權改革層面的一項重要課題，其相對于產(chǎn)權改革層面而言具有更強的設計性要求。

1 混合所有制企業(yè)監(jiān)督體系的基本構成及其根源

以廉潔從業(yè)為總要求，混合所有制企業(yè)監(jiān)督體系主要包括三方面子體系，一是法人治理結構下的監(jiān)督制衡體系；二是黨組織紀律檢查監(jiān)督體系；三是企業(yè)職工民主管理監(jiān)督體系。三個子體系的存在都有其必然性和必要性，也具有其運行機制的獨特性。

1.1 以分級授權為核心的法人治理結構下的監(jiān)督制衡體系

構建監(jiān)督制衡體系，其源頭是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求。法人治理結構下的監(jiān)督制衡體系，其運行機制的建立，基礎依據(jù)是民商法律，監(jiān)督主體是監(jiān)事會。主要實現(xiàn)方式是監(jiān)事會機構的職能履行和分級授權機制及相應的權力運行制約機制。最終目的是規(guī)范執(zhí)行層權力運行，促進企業(yè)健康、高效、規(guī)范運行，使出資人的意志得到充分體現(xiàn)，權益得到有效維護。

1.2 以黨組織紀檢系統(tǒng)為核心的廉潔從業(yè)監(jiān)督體系

有黨員的地方就要有黨組織，有黨組織的企業(yè)就必須加強黨風廉政建設和反腐倡廉工作，將從嚴治黨與依法治企相結合，從體制機制制度上把反腐倡廉的要求融入企業(yè)經(jīng)營管理之中。以黨組織紀檢系統(tǒng)為核心的廉潔從業(yè)監(jiān)督體系運行機制的建立，其基礎依據(jù)是黨組織的反腐倡廉規(guī)章，同時有力帶動并服務于廉潔從業(yè)的法律規(guī)制與公序良俗，監(jiān)督主體是黨組織的紀檢監(jiān)察部門。其主要實現(xiàn)方式是教育、制度、監(jiān)督并重的懲治預防腐敗體系的切實實施。最終目的是保證黨和國家方針政策在企業(yè)內(nèi)的貫徹執(zhí)行，更有效地保障國有產(chǎn)權權益不受侵害，同時帶動形成風清氣正的社會風尚。

1.3 以企務公開為核心的民主管理監(jiān)督體系

職工群眾的民主管理監(jiān)督體系，源頭就在于落實民主管理，維護職工權益，其基礎依據(jù)是法律體系內(nèi)關于職工權益維護的有關規(guī)定，《公司法》第十八條就明確規(guī)定：“公司依照憲法和有關法律的規(guī)定，通過職工代表大會或者其他形式，實行民主管理”，監(jiān)督主體是職工群眾。其主要實現(xiàn)方式是企務公開和職工群眾的建議權實施。最終目的是維護職工權益，形成合法和諧的勞資關系，保障穩(wěn)定，促進企業(yè)健康發(fā)展。

2 當前混合所有制監(jiān)督體系運行存在的問題

在當前混合所有制監(jiān)督體系運行實踐過程中，還存在體制不順、制度不嚴、沒有形成監(jiān)督合力的問題。

一是在不同的企業(yè)，各項監(jiān)督子體系健全情況大不相同。有的企業(yè)法人治理結構健全，分級授權監(jiān)督制衡體系比較完善，制度健全且落實有力；但是黨組織建設比較薄弱，紀檢監(jiān)察系統(tǒng)發(fā)揮監(jiān)督作用有限，民主管理監(jiān)督體系也同樣薄弱，有的企業(yè)恰恰相反，或者各個體系建設成長程度參差不齊。

二是各項監(jiān)督子體系在具體運行落實過程中，存在定位不準、協(xié)調(diào)不力、形不成合力的情況。在多數(shù)制度健全的混合所有制公司，各項子體系相關制度還是比較健全的，但由于政出多門，沒有統(tǒng)一的設計和統(tǒng)籌，監(jiān)督責任的邊界和層次并沒有劃清和明確，存在監(jiān)督職能交叉和監(jiān)督業(yè)務分割現(xiàn)象，各項體系無法形成監(jiān)督合力。

三是各項監(jiān)督體系運行制度不夠科學具體，監(jiān)督的內(nèi)容和對象不明確，監(jiān)督的方式和措施不具體，監(jiān)督的程序與規(guī)范含糊不清，在具體事項如何去規(guī)范監(jiān)督上，總是“創(chuàng)造性的”臨時決定參與方式。監(jiān)督職責的發(fā)揮，沒有較強操作性的實施細則保障，監(jiān)督本身就談不上規(guī)范嚴肅，通過監(jiān)督實現(xiàn)風險規(guī)避和管理提升更成為一句空話。

四是監(jiān)督工作的善后體系普遍不健全。發(fā)生越界行為后如何處理的問題，是多數(shù)混合所有制企業(yè)無法回答的問題，因為在違法和違紀線下的越界行為，多數(shù)情況只規(guī)定了“按照有關規(guī)定予以處罰處理”，直接造成了監(jiān)督方面的威信不夠和自信不足，監(jiān)督效果可想而知。同時針對監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題也沒有從制度和機制的層面進行改進。

3 構建利于發(fā)揮監(jiān)督合力的監(jiān)督體系

為了充分整合三項子體系的監(jiān)督資源，改變監(jiān)督資源分散、無法形成合力的情況，筆者覺得應該從以下兩個方面進行改進。

3.1 組建監(jiān)督委員會

筆者認為探索實施監(jiān)督委員會制度對改善現(xiàn)狀較為有利。委員會由公司監(jiān)事會、黨的紀檢監(jiān)察部門和職工代表(工會)組成，委員會要首先負責依照黨紀國法統(tǒng)籌規(guī)范各項監(jiān)督職能和監(jiān)督業(yè)務分工，起到整合監(jiān)督資源、共享監(jiān)督信息、協(xié)調(diào)交叉業(yè)務處置作用；通過情況通報和聯(lián)席議事制度，形成渠道暢通、統(tǒng)一管理的信息共享機制和工作聯(lián)系制度，實現(xiàn)各項監(jiān)督主體在工作上協(xié)調(diào)配合、在資源上綜合利用、在職能上相互補充，提高監(jiān)督的整體效能。

3.2 清晰各子體系監(jiān)督主體的職能定位和業(yè)務界限

監(jiān)督整體效能的提升，必須明確界定各監(jiān)督主體的職責定位，從橫向和縱向兩個維度，在業(yè)務范圍和業(yè)務層次上清晰劃分。

公司監(jiān)事會是法人治理結構中的主要監(jiān)督主體，根據(jù)相關法律規(guī)定，監(jiān)事會的監(jiān)督業(yè)務要點在于：一是監(jiān)督對象是公司高管；二是主要監(jiān)督內(nèi)容是高管行為是否違反法律、法規(guī)和企業(yè)章程、股東會決議，是否損害公司利益。企業(yè)經(jīng)營管理層同樣有權對其依法決定聘任的中層及以下管理人員進行監(jiān)督，增加了是否違反經(jīng)營管理層與以下管理人員之間的分級授權機制，實踐中通常通過設立專門部門或者同黨組織的紀檢部門合署辦公。黨組織的紀檢部門，根據(jù)黨章賦予的權利和義務，責無旁貸地對全體黨員履行監(jiān)督執(zhí)紀問責的職責，負責在企業(yè)內(nèi)部牽頭落實教育、制度、監(jiān)督并重的懲治預防腐敗體系。企業(yè)內(nèi)部監(jiān)察審計部門獨立設立或者與紀檢部門合署，其職責也相應獨立或歸屬。職工群眾的民主管理監(jiān)督組織體系比較特殊，職工代表大會(全體職工會議)和其他企務公開方式和建議渠道是主要實現(xiàn)形式，企業(yè)工會負責組織民主管理監(jiān)督體系并代表職工群眾實施部分監(jiān)督功能，監(jiān)督的重點是股東、董事會(董事)、經(jīng)營管理層所決定實施的與職工群眾切身利益密切相關決策行為。依照黨紀和法律明確了各個監(jiān)督體系的職能定位和主要業(yè)務界限，才能夠有效整合監(jiān)督資源，形成監(jiān)督合力。

4 保障監(jiān)督委員會效能發(fā)揮的措施

4.1 完善公司法人治理結構下有效的制衡機制

必須建立完善集權有度、分權有法、分級授權的法人治理結構下的權力制衡機制。一是要嚴格依法建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，形成決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權三權分立的制衡機制。二是以分級授權為基礎規(guī)范董事會運作規(guī)則，進一步明確董事會與經(jīng)理層的權限；杜絕董事與監(jiān)事交叉任職的情況，減少管理層在董事會和監(jiān)事會的比例，相應增加外部董事和監(jiān)事比例，重點強化監(jiān)事會的監(jiān)督職能，建立董事及經(jīng)理定期向監(jiān)事會匯報工作制度。

4.2 建立“交叉任職”的領導體制。

要實現(xiàn)保障國家政策和黨的宗旨在公司范圍內(nèi)的實現(xiàn)，就必須通過“交叉任職”，從體制上保證了企業(yè)黨組織參與重大決策，加強對經(jīng)營班子及成員履行職責的監(jiān)督。對符合條件的經(jīng)營班子成員，可按照黨章有關規(guī)定程序進入黨委會；專職黨委副書記也可以由股東提名或推薦，經(jīng)法定程序進入經(jīng)理層。通過“交叉任職”，就為黨組織紀檢監(jiān)察部門開展工作拓寬了視野和途徑。

4.3 實施嚴格的公司經(jīng)營管理分級授權

按照“目標管理、授權經(jīng)營、績效考核、激勵機制”四位一體的目標管理體系，通過分級授權規(guī)范公司內(nèi)設部門權力，對部門權力進行合理分解和配置，明確規(guī)定對部門和崗位的授權、責任及義務，有效防止公司權力部門化、部門權力個人化，同時也解決了監(jiān)督目標不明確的監(jiān)督難題。

4.4 建立透明的廠務公開、民主監(jiān)督制度

要建立和實行廠務公開制度，凡是重大決策、重大措施等涉及企業(yè)發(fā)展的重大問題，涉及職工切身利益，都應向職工公開。在制度上制定相應的實施細則，對每項公開的內(nèi)容、形式、程序、主辦部門、責任人、監(jiān)督部門、監(jiān)督方法等作出具體規(guī)定。在形式上要堅持定期開好職代會，定期或不定期地舉行企情發(fā)布會，建立相應的告示欄，充分利用多種渠道接受廣大職工的民主監(jiān)督。

4.5 建立監(jiān)督職能履行考核評價體系

由監(jiān)督委員會負責，建立科學規(guī)范、行之有效的發(fā)現(xiàn)問題、糾正偏差、閉環(huán)管理、持續(xù)改進的評價標準和考核機制，保證監(jiān)督履行的權威性和有效性。一是要明確監(jiān)督職能履行的標準，對制度、流程、分級授權情況的健全性，和權力運作的規(guī)范性等方面，確定統(tǒng)一的評定標準。二是要建立規(guī)范的監(jiān)督程序和方式，保證監(jiān)督本身的高度規(guī)范性和嚴謹度，定期開展監(jiān)督檢查和綜合性評審，查遺補漏補充完善監(jiān)督行為規(guī)范。三是要建立監(jiān)督檢查結果運用體制，將監(jiān)督行為本身的規(guī)范性、監(jiān)督職能履行的質量和完滿度、監(jiān)督信息的貢獻度等指標的綜合考核結果，與監(jiān)督責任部門或管理人員的評選創(chuàng)優(yōu)、職務晉升和獎懲掛鉤，形成監(jiān)督體系的自我約束、自我完善、自我發(fā)展的良性循環(huán)機制。

混合所有制下的監(jiān)督課題，涉及到國有資產(chǎn)的保值增值、出資人的平等合作、公司運作的規(guī)范高效、社會時尚的風清氣正等多個方面，也是混合所有制運行所必須的重要方面，筆者在此做一簡單探索，希望能拋磚引玉，與各個方面在混合所有制法律形態(tài)下實現(xiàn)有效監(jiān)督、促進企業(yè)健康高效運轉方面取得共同進步。

參考文獻

[1] 李濟廣.國有企業(yè)混合所有制的目的、形式與治理保障[J].社會科學,2015(02).

[2] 郝云宏,汪茜.混合所有制企業(yè)股權制衡機制研究——基于“鄂武商控制權之爭”的案例解析[J].中國工業(yè)經(jīng)濟,2015(03).

中圖分類號：F272.93

文獻標識碼：A

文章編號：2096-0298(2015)05(b)-007-03