上海自貿(mào)區(qū)公示1467家「異?！蛊髽I(yè)他們?yōu)樯渡狭撕诿麊危?/h1>
2015-01-14 12:31:09余曉文
臺(tái)商 2014年11期
余曉文
案例重現(xiàn)
2014年9月23日，上海市工商局官網(wǎng)「中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)企業(yè)信用資訊公示系統(tǒng)」，首次披露首批1467家企業(yè)「經(jīng)營(yíng)異常名錄」。打開上述「公示系統(tǒng)」發(fā)現(xiàn)，該系統(tǒng)頁(yè)面十分簡(jiǎn)潔，「信用資訊公示」、「經(jīng)營(yíng)異常名錄」、「補(bǔ)報(bào)年度報(bào)告」等5個(gè)選項(xiàng)赫然在列。
數(shù)日後，再打開上海工商局企業(yè)信用公示系統(tǒng)，在「經(jīng)營(yíng)異常名錄」選項(xiàng)下，共顯示有1449條「黑名單」企業(yè)紀(jì)錄，每頁(yè)約10條，共計(jì)145頁(yè)。事實(shí)上，這份「黑名單」也在不斷浮動(dòng)變化。與首批公佈的1467家企業(yè)相比已減少了18家。據(jù)悉，工商部門將對(duì)已報(bào)年報(bào)的企業(yè)進(jìn)行抽查，一旦發(fā)現(xiàn)虛報(bào)、瞞報(bào)資訊，也將逐步移入名單。
事出有因黃牌警告教訓(xùn)深刻
在「經(jīng)營(yíng)異常名錄」查詢資訊首頁(yè)，註冊(cè)號(hào)為310115000257192的上海蘇創(chuàng)國(guó)際貿(mào)易有限公司，就因未按規(guī)定履行年報(bào)公示義務(wù)而被列入「異常名錄」。該資訊載入系統(tǒng)時(shí)間則為2014年8月11日。
對(duì)此，上海市工商局自貿(mào)區(qū)分局綜合業(yè)務(wù)科科長(zhǎng)徐炳勝表示，從2014年3月開始，自貿(mào)區(qū)內(nèi)的企業(yè)就可以拿著「法人一證通」的身份證明，自行上網(wǎng)申報(bào)年報(bào)。申報(bào)期結(jié)束後，工商部門多方式、多次催告未報(bào)企業(yè)，最終仍未申報(bào)的企業(yè)，就會(huì)被列入這一名錄。
看來(lái)，嚴(yán)格監(jiān)管下，企業(yè)登上黑名單的確事出有因，教訓(xùn)深刻。歸納起來(lái)，主要表現(xiàn)在以下三點(diǎn)：
第一，公示年報(bào)是義務(wù)。按照規(guī)定，可以被載入經(jīng)營(yíng)異常名錄的，包括兩種情形：一是未按規(guī)定期限履行年度報(bào)告公示義務(wù)；二是通過(guò)住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）無(wú)法聯(lián)繫的。不過(guò)目前自貿(mào)區(qū)首份發(fā)佈的「企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄」，原因都在於沒有履行年報(bào)公示義務(wù)。
按照《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄管理辦法（試行）》，上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)在每年3月1日至6月30日，也就是原來(lái)年檢的時(shí)間段內(nèi)，向工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)送上一年度年報(bào)，同時(shí)向社會(huì)公示。當(dāng)年設(shè)立登記的企業(yè)，自下一年起報(bào)送並公示年度報(bào)告。
按照自貿(mào)區(qū)內(nèi)的企業(yè)設(shè)立情況，2014年應(yīng)該有近1.2萬(wàn)戶企業(yè)報(bào)送年度報(bào)告，數(shù)據(jù)顯示，最終主動(dòng)完成申報(bào)的有87.9%。
第二，嚴(yán)重違法企業(yè)或面臨貸款限制。與其說(shuō)上述異常名錄是黑名單，不如說(shuō)被列入該名錄更像是被出示了黃牌警告。從年檢制度改為年報(bào)公示制度後，相關(guān)的法律責(zé)任發(fā)生了變化。過(guò)去如果不辦理年檢，工商部門會(huì)進(jìn)行行政處罰；而現(xiàn)在，則是進(jìn)行信用約束。
當(dāng)然，這還只是第一步，如果被列入名錄的企業(yè)又未能在3年內(nèi)按規(guī)履行公示義務(wù)，將進(jìn)一步被列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單並公示。等待這些企業(yè)的，將是政府採(cǎi)購(gòu)、工程招投標(biāo)、國(guó)有土地出讓、銀行信貸等多方面的限制或禁入。
第三，事中事後的監(jiān)管啟動(dòng)。自貿(mào)區(qū)成立之初就明確，在區(qū)內(nèi)試行註冊(cè)資本認(rèn)繳登記制，不登記公司實(shí)收資本；同時(shí)放寬註冊(cè)資本登記條件，取消有限責(zé)任公司最低註冊(cè)資本3萬(wàn)元（人民幣，下同）、一人有限責(zé)任公司最低註冊(cè)資本10萬(wàn)元、股份有限公司最低註冊(cè)資本500萬(wàn)元的規(guī)定。
註冊(cè)公司的便捷激勵(lì)了大量企業(yè)和個(gè)人湧入自貿(mào)區(qū)開始註冊(cè)企業(yè)，「寬進(jìn)」原則下，儘管無(wú)法對(duì)註冊(cè)企業(yè)設(shè)置門檻，然而事後通過(guò)規(guī)範(fàn)市場(chǎng)和嚴(yán)格監(jiān)管來(lái)?yè)駜?yōu)汰劣，已經(jīng)成為大勢(shì)所趨。這份經(jīng)營(yíng)異常名錄的出現(xiàn)，也表明這種嚴(yán)格的事中事後監(jiān)管已經(jīng)落地。除了上述的企業(yè)年報(bào)公示和經(jīng)營(yíng)異常名錄制度之外，上海自貿(mào)區(qū)還形成了包括安全審查制度、反壟斷審查制度、健全社會(huì)信用體系、資訊共享和綜合執(zhí)法制度、社會(huì)力量參與市場(chǎng)監(jiān)督制度在內(nèi)的6大項(xiàng)事中、事後監(jiān)管制度。
資訊公開信用監(jiān)管大幕開啟
此次披露，看似簡(jiǎn)單的企業(yè)資訊公示，事實(shí)上操作起來(lái)並不容易。據(jù)上海工商行政管理局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，為了配合年報(bào)公示順利執(zhí)行，工商部門還專門出臺(tái)了企業(yè)年報(bào)抽查、個(gè)體戶申報(bào)等多個(gè)保障辦法。例如，制定對(duì)企業(yè)年報(bào)的抽查辦法，保證至少3%的抽查比例；同時(shí)，針對(duì)個(gè)體工商戶面廣量大、經(jīng)營(yíng)條件和人員素質(zhì)各有不同的現(xiàn)況，也制定了專門的申報(bào)辦法。
據(jù)該負(fù)責(zé)人介紹，下一步工商管理部門還要通過(guò)定項(xiàng)、不定項(xiàng)方式抽查，如對(duì)一些重點(diǎn)行業(yè)以及12315等管道投訴多的行業(yè)進(jìn)行定項(xiàng)抽查。而且，為了配合年報(bào)公示，工商部門監(jiān)管方式也呈現(xiàn)出了不少變化，如從事前監(jiān)管轉(zhuǎn)向事中、事後監(jiān)管延伸；從政府單獨(dú)監(jiān)管，到社會(huì)共治格局。此外，責(zé)任主體也由企業(yè)對(duì)政府負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)向?qū)ι鐣?huì)負(fù)責(zé)，以此凸顯企業(yè)信用的重要性。
不過(guò)，自貿(mào)區(qū)企業(yè)資訊公開披露這才僅是第一步，信用監(jiān)管大幕才剛剛拉開。
業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為，儘管過(guò)去也有企業(yè)年檢，但大多只是走形式，相當(dāng)於監(jiān)管部門為企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)做每年一次的「背書」，公眾對(duì)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)並不知情。而現(xiàn)在有了企業(yè)資訊公示，企業(yè)業(yè)績(jī)出現(xiàn)了哪些變化、公司受了哪些處罰都一目了然，這就相當(dāng)於把企業(yè)赤裸裸地?cái)[在了公眾面前，企業(yè)還敢不講誠(chéng)信嗎？
業(yè)內(nèi)人士分析指出，企業(yè)資訊的公開只是信用監(jiān)管的一部分。處罰資訊如何與其他部門聯(lián)動(dòng)，如何保證資訊更加真實(shí)等問(wèn)題，還需多個(gè)部門合作。
例如，現(xiàn)在規(guī)定，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括資產(chǎn)總額、註冊(cè)資本、利潤(rùn)總額、銷售收入、納稅總額等尚未對(duì)公眾開放，企業(yè)可以主動(dòng)要求公開，第三方經(jīng)過(guò)該企業(yè)同意，也可依法申請(qǐng)公開查詢?！改懿荒芤葬釋?shí)現(xiàn)企業(yè)的所有資訊，通過(guò)某種簡(jiǎn)便的方式就能查詢？」上海市立信會(huì)計(jì)學(xué)院信用管理專業(yè)教授洪玫說(shuō)?！脯F(xiàn)在幾乎所有產(chǎn)品都有二維碼，未來(lái)能不能像民眾到超市買東西那樣，掃一下二維碼就知道這個(gè)企業(yè)以前有沒有違過(guò)規(guī)？」
「未來(lái)信用資訊還需要實(shí)現(xiàn)從分散化到完整統(tǒng)一的過(guò)渡?！怪袊?guó)人民大學(xué)商法研究所所長(zhǎng)劉俊海建議，把產(chǎn)品品質(zhì)、工資支付、社保繳費(fèi)等資訊納入誠(chéng)信體系建設(shè)，深度整合各類誠(chéng)信資料庫(kù)，建成全大陸統(tǒng)一的跨地域、跨部門、跨產(chǎn)業(yè)、資訊共享、360度全方位的、用戶友好型的信用資訊資料庫(kù)。
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數(shù)日後，再打開上海工商局企業(yè)信用公示系統(tǒng)，在「經(jīng)營(yíng)異常名錄」選項(xiàng)下，共顯示有1449條「黑名單」企業(yè)紀(jì)錄，每頁(yè)約10條，共計(jì)145頁(yè)。事實(shí)上，這份「黑名單」也在不斷浮動(dòng)變化。與首批公佈的1467家企業(yè)相比已減少了18家。據(jù)悉，工商部門將對(duì)已報(bào)年報(bào)的企業(yè)進(jìn)行抽查，一旦發(fā)現(xiàn)虛報(bào)、瞞報(bào)資訊，也將逐步移入名單。
事出有因黃牌警告教訓(xùn)深刻
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對(duì)此，上海市工商局自貿(mào)區(qū)分局綜合業(yè)務(wù)科科長(zhǎng)徐炳勝表示，從2014年3月開始，自貿(mào)區(qū)內(nèi)的企業(yè)就可以拿著「法人一證通」的身份證明，自行上網(wǎng)申報(bào)年報(bào)。申報(bào)期結(jié)束後，工商部門多方式、多次催告未報(bào)企業(yè)，最終仍未申報(bào)的企業(yè)，就會(huì)被列入這一名錄。
看來(lái)，嚴(yán)格監(jiān)管下，企業(yè)登上黑名單的確事出有因，教訓(xùn)深刻。歸納起來(lái)，主要表現(xiàn)在以下三點(diǎn)：
第一，公示年報(bào)是義務(wù)。按照規(guī)定，可以被載入經(jīng)營(yíng)異常名錄的，包括兩種情形：一是未按規(guī)定期限履行年度報(bào)告公示義務(wù)；二是通過(guò)住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）無(wú)法聯(lián)繫的。不過(guò)目前自貿(mào)區(qū)首份發(fā)佈的「企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄」，原因都在於沒有履行年報(bào)公示義務(wù)。
按照《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄管理辦法（試行）》，上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)在每年3月1日至6月30日，也就是原來(lái)年檢的時(shí)間段內(nèi)，向工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)送上一年度年報(bào)，同時(shí)向社會(huì)公示。當(dāng)年設(shè)立登記的企業(yè)，自下一年起報(bào)送並公示年度報(bào)告。
按照自貿(mào)區(qū)內(nèi)的企業(yè)設(shè)立情況，2014年應(yīng)該有近1.2萬(wàn)戶企業(yè)報(bào)送年度報(bào)告，數(shù)據(jù)顯示，最終主動(dòng)完成申報(bào)的有87.9%。
第二，嚴(yán)重違法企業(yè)或面臨貸款限制。與其說(shuō)上述異常名錄是黑名單，不如說(shuō)被列入該名錄更像是被出示了黃牌警告。從年檢制度改為年報(bào)公示制度後，相關(guān)的法律責(zé)任發(fā)生了變化。過(guò)去如果不辦理年檢，工商部門會(huì)進(jìn)行行政處罰；而現(xiàn)在，則是進(jìn)行信用約束。
當(dāng)然，這還只是第一步，如果被列入名錄的企業(yè)又未能在3年內(nèi)按規(guī)履行公示義務(wù)，將進(jìn)一步被列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單並公示。等待這些企業(yè)的，將是政府採(cǎi)購(gòu)、工程招投標(biāo)、國(guó)有土地出讓、銀行信貸等多方面的限制或禁入。
第三，事中事後的監(jiān)管啟動(dòng)。自貿(mào)區(qū)成立之初就明確，在區(qū)內(nèi)試行註冊(cè)資本認(rèn)繳登記制，不登記公司實(shí)收資本；同時(shí)放寬註冊(cè)資本登記條件，取消有限責(zé)任公司最低註冊(cè)資本3萬(wàn)元（人民幣，下同）、一人有限責(zé)任公司最低註冊(cè)資本10萬(wàn)元、股份有限公司最低註冊(cè)資本500萬(wàn)元的規(guī)定。
註冊(cè)公司的便捷激勵(lì)了大量企業(yè)和個(gè)人湧入自貿(mào)區(qū)開始註冊(cè)企業(yè)，「寬進(jìn)」原則下，儘管無(wú)法對(duì)註冊(cè)企業(yè)設(shè)置門檻，然而事後通過(guò)規(guī)範(fàn)市場(chǎng)和嚴(yán)格監(jiān)管來(lái)?yè)駜?yōu)汰劣，已經(jīng)成為大勢(shì)所趨。這份經(jīng)營(yíng)異常名錄的出現(xiàn)，也表明這種嚴(yán)格的事中事後監(jiān)管已經(jīng)落地。除了上述的企業(yè)年報(bào)公示和經(jīng)營(yíng)異常名錄制度之外，上海自貿(mào)區(qū)還形成了包括安全審查制度、反壟斷審查制度、健全社會(huì)信用體系、資訊共享和綜合執(zhí)法制度、社會(huì)力量參與市場(chǎng)監(jiān)督制度在內(nèi)的6大項(xiàng)事中、事後監(jiān)管制度。
資訊公開信用監(jiān)管大幕開啟
此次披露，看似簡(jiǎn)單的企業(yè)資訊公示，事實(shí)上操作起來(lái)並不容易。據(jù)上海工商行政管理局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，為了配合年報(bào)公示順利執(zhí)行，工商部門還專門出臺(tái)了企業(yè)年報(bào)抽查、個(gè)體戶申報(bào)等多個(gè)保障辦法。例如，制定對(duì)企業(yè)年報(bào)的抽查辦法，保證至少3%的抽查比例；同時(shí)，針對(duì)個(gè)體工商戶面廣量大、經(jīng)營(yíng)條件和人員素質(zhì)各有不同的現(xiàn)況，也制定了專門的申報(bào)辦法。
據(jù)該負(fù)責(zé)人介紹，下一步工商管理部門還要通過(guò)定項(xiàng)、不定項(xiàng)方式抽查，如對(duì)一些重點(diǎn)行業(yè)以及12315等管道投訴多的行業(yè)進(jìn)行定項(xiàng)抽查。而且，為了配合年報(bào)公示，工商部門監(jiān)管方式也呈現(xiàn)出了不少變化，如從事前監(jiān)管轉(zhuǎn)向事中、事後監(jiān)管延伸；從政府單獨(dú)監(jiān)管，到社會(huì)共治格局。此外，責(zé)任主體也由企業(yè)對(duì)政府負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)向?qū)ι鐣?huì)負(fù)責(zé)，以此凸顯企業(yè)信用的重要性。
不過(guò)，自貿(mào)區(qū)企業(yè)資訊公開披露這才僅是第一步，信用監(jiān)管大幕才剛剛拉開。
業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為，儘管過(guò)去也有企業(yè)年檢，但大多只是走形式，相當(dāng)於監(jiān)管部門為企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)做每年一次的「背書」，公眾對(duì)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)並不知情。而現(xiàn)在有了企業(yè)資訊公示，企業(yè)業(yè)績(jī)出現(xiàn)了哪些變化、公司受了哪些處罰都一目了然，這就相當(dāng)於把企業(yè)赤裸裸地?cái)[在了公眾面前，企業(yè)還敢不講誠(chéng)信嗎？
業(yè)內(nèi)人士分析指出，企業(yè)資訊的公開只是信用監(jiān)管的一部分。處罰資訊如何與其他部門聯(lián)動(dòng)，如何保證資訊更加真實(shí)等問(wèn)題，還需多個(gè)部門合作。
例如，現(xiàn)在規(guī)定，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括資產(chǎn)總額、註冊(cè)資本、利潤(rùn)總額、銷售收入、納稅總額等尚未對(duì)公眾開放，企業(yè)可以主動(dòng)要求公開，第三方經(jīng)過(guò)該企業(yè)同意，也可依法申請(qǐng)公開查詢?！改懿荒芤葬釋?shí)現(xiàn)企業(yè)的所有資訊，通過(guò)某種簡(jiǎn)便的方式就能查詢？」上海市立信會(huì)計(jì)學(xué)院信用管理專業(yè)教授洪玫說(shuō)?！脯F(xiàn)在幾乎所有產(chǎn)品都有二維碼，未來(lái)能不能像民眾到超市買東西那樣，掃一下二維碼就知道這個(gè)企業(yè)以前有沒有違過(guò)規(guī)？」
「未來(lái)信用資訊還需要實(shí)現(xiàn)從分散化到完整統(tǒng)一的過(guò)渡?！怪袊?guó)人民大學(xué)商法研究所所長(zhǎng)劉俊海建議，把產(chǎn)品品質(zhì)、工資支付、社保繳費(fèi)等資訊納入誠(chéng)信體系建設(shè)，深度整合各類誠(chéng)信資料庫(kù)，建成全大陸統(tǒng)一的跨地域、跨部門、跨產(chǎn)業(yè)、資訊共享、360度全方位的、用戶友好型的信用資訊資料庫(kù)。
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