馮海榮

摘 要：現(xiàn)代化建設(shè)工程是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱產(chǎn)業(yè)，其行業(yè)的興衰直接關(guān)系到中國(guó)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的日益加速，我國(guó)的工程建設(shè)水平在不斷學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和管理理念中獲得了極大的提升，但是投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平還有待進(jìn)一步提高。文章從投標(biāo)報(bào)價(jià)對(duì)于建設(shè)工程的重要性入手，列舉并分析了諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，并討論了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的辦法，目的是提供可行方案，提升土木建設(shè)工程的投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平。

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程 投標(biāo)報(bào)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策

中圖分類號(hào)：TU72 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2014）12（a）-0164-02

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，無處不存在風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，對(duì)于土建工程更是如此。投標(biāo)報(bào)價(jià)是土建工程前期一項(xiàng)決定性工作，如果能在這一環(huán)節(jié)就做好風(fēng)險(xiǎn)管理，將為今后的工程順利開展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。做好投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要對(duì)投標(biāo)過程中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各種因素有著充分的認(rèn)識(shí)和理解，才能事先排除風(fēng)險(xiǎn)因素或者盡量降低風(fēng)險(xiǎn)；其次，風(fēng)險(xiǎn)管理人員要認(rèn)識(shí)到投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)并不與利益成正比，其中具有許多人為因素，也就是說在此環(huán)節(jié)中市場(chǎng)不能完全發(fā)揮其最優(yōu)化配置資源的能力，因此，我們要從建立和完善制度入手，排除這一環(huán)節(jié)中的人為因素；最后，投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理人員要具備極高的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)能力，本著實(shí)事求是的態(tài)度，采用科學(xué)的方法來分析各種因素，才能最大限度的規(guī)避和降低投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。

1 投標(biāo)報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)

1.1 風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)及分類

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)具有未來性、不確定性、損失性、可計(jì)算性、可轉(zhuǎn)移性等基本特征。根據(jù)能否可以利用，風(fēng)險(xiǎn)可分為兩類：純風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。純風(fēng)險(xiǎn)只會(huì)造成損失或不造成損失，而不能提供獲利機(jī)會(huì)；但投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則既可能造成損失，又可能提供獲利機(jī)會(huì)。它決定了風(fēng)險(xiǎn)的可防范性、可控制性。

1.2 工程交易特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

工程交易具有產(chǎn)品交易與要素交易的統(tǒng)一性、業(yè)主和承包商都是在不完全信息下進(jìn)行交易、交易的多階段性、交易合同條款的復(fù)雜性等基本特征。它決定工程建設(shè)是一種高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，表現(xiàn)在：一是建設(shè)周期長(zhǎng)。二是露天作業(yè)受到自然界中不確定因素的影響大。三是受到政策環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境變化因素的作用大。四是受到人的因素影響比較大。

1.3 工程風(fēng)險(xiǎn)分類可

為人為風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)兩類型。

人為風(fēng)險(xiǎn)：指由人為因素直接引起的，或者是由于人類活動(dòng)所伴生的其它因素，如經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)因素等間接引起建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

自然風(fēng)險(xiǎn)：指惡劣自然條件、意外事故等造成的損失，包括氣候、周圍環(huán)境和現(xiàn)場(chǎng)條件等因素引起建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。兩種風(fēng)險(xiǎn)可以各自獨(dú)立發(fā)生，有時(shí)還能夠相互影響。

2 風(fēng)險(xiǎn)的分析

在投標(biāo)過程中，業(yè)主對(duì)于工程投標(biāo)、發(fā)包方式以及合同類型的選擇正確與否至關(guān)重要，它直接關(guān)系到工程項(xiàng)目的成功和順利進(jìn)行，正確的決策有利于維護(hù)業(yè)主利益，保證工程質(zhì)量，降低工程成本和縮短建設(shè)工期，投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面。

2.1 投標(biāo)方式風(fēng)險(xiǎn)

目前，為了規(guī)范投標(biāo)活動(dòng)，保護(hù)國(guó)家、社會(huì)公共利益以及投標(biāo)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)我國(guó)《投標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定，工程投標(biāo)方式分為兩種，即公開投標(biāo)和邀請(qǐng)投標(biāo)。

（1）公開投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)點(diǎn)：采用此法，業(yè)主選擇范圍大，從眾多的投標(biāo)者中選擇信譽(yù)良好、報(bào)價(jià)合理、工期短的承包企業(yè)，有助于承包企業(yè)開展競(jìng)爭(zhēng)、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高工程質(zhì)量和降低工程造價(jià)。缺點(diǎn)：資格預(yù)審及評(píng)標(biāo)工作量大，費(fèi)用支出多，耗費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，以及增加了因?qū)χ袠?biāo)單位可能不了解而導(dǎo)致的今后協(xié)調(diào)困難風(fēng)險(xiǎn)和合同履行中承包商違約的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）邀請(qǐng)投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主根據(jù)項(xiàng)目自身要求和所了解的承包企業(yè)情況，向預(yù)選的5～7家具有相應(yīng)資格、信譽(yù)良好的承包企業(yè)發(fā)出邀請(qǐng)，要求他們參加建設(shè)項(xiàng)目的投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)。優(yōu)點(diǎn)：業(yè)主可以有效地減少投標(biāo)工作量、節(jié)省投標(biāo)費(fèi)用開支和縮短投標(biāo)時(shí)間以及降低合同履行中承包商違約的風(fēng)險(xiǎn)。缺點(diǎn)：限制了競(jìng)爭(zhēng)范圍，使業(yè)主失去了可能獲得更低報(bào)價(jià)、技術(shù)上更具競(jìng)爭(zhēng)力的潛在承包商的機(jī)會(huì)。

2.2 合同方式風(fēng)險(xiǎn)

（1）合同條款缺陷。條款不完整，敘述不嚴(yán)密，有漏洞，或部分條款違法，存有“陷阱”，在執(zhí)行中可能給業(yè)主造成損失的可能。但這可以通過補(bǔ)充完善合同，提高合同管理人員素質(zhì)，而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉。

（2）純合同風(fēng)險(xiǎn)。由于合同條款規(guī)定而引起的風(fēng)險(xiǎn)，即純合同風(fēng)險(xiǎn)。如建筑安裝工程承包合同按計(jì)價(jià)方式的不同，分為三大類型，即總價(jià)合同、單價(jià)合同和成本加酬金合同。

3 投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素分析

3.1 投標(biāo)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)概述

筆者總結(jié)多年工程管理經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為投標(biāo)環(huán)節(jié)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：（1）建材和勞動(dòng)力價(jià)格上漲。由于建材價(jià)格和勞動(dòng)力價(jià)格上漲是整個(gè)市場(chǎng)行為，具有不可抗性，因此，投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理必須建材價(jià)格進(jìn)行調(diào)研，盡可能全面的掌握各種渠道的建材價(jià)格信息；（2）施工合同內(nèi)容不全面。施工合同的內(nèi)容要盡可能清晰全面，特別是責(zé)任的認(rèn)定，如果內(nèi)容涉及面不足，時(shí)間節(jié)點(diǎn)模糊，就會(huì)造成投標(biāo)報(bào)價(jià)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；（3）施工方承包范圍和內(nèi)容職責(zé)不明確，同樣也會(huì)造成報(bào)價(jià)不準(zhǔn)確，給投標(biāo)帶來價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；（4）施工過程中除了建材價(jià)格和勞動(dòng)力價(jià)格以外，施工地對(duì)周圍環(huán)境造成影響，市政管理部門會(huì)收取如文明施工措施費(fèi)等額外費(fèi)用，如果沒有在工程報(bào)價(jià)中列出這些費(fèi)用，同樣會(huì)造成投標(biāo)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 工程量核算引起的投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)概述

工程量是投標(biāo)中另一項(xiàng)重要考察指標(biāo)。隨著我國(guó)建設(shè)工程行業(yè)制度不斷完善，投標(biāo)文件中都需要有工程承包方提供的工程量清單，這也符合依照工程量清單來報(bào)價(jià)的投標(biāo)工作發(fā)展方向。因此，參與投標(biāo)的施工單位必須精確計(jì)算工程量，無論是單價(jià)合同還是總價(jià)合同，并引入工程量清單的復(fù)核機(jī)制，避免出現(xiàn)任何錯(cuò)漏。假如投標(biāo)方因疏忽未認(rèn)真復(fù)核工程量清單而造成的投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，由投標(biāo)方承擔(dān)責(zé)任。因此，工程量核算及其清單編制是整個(gè)投標(biāo)報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)的重中之重。endprint

3.3 施工組織計(jì)劃不善引起的投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)概述

工程施工以何種形式開展以及施工方案和技術(shù)條件也是投標(biāo)時(shí)重要的參考依據(jù)。有些承包商為了能中標(biāo)，在報(bào)價(jià)時(shí)為了提高施工的性價(jià)比，在技術(shù)條件不成熟的情況下，設(shè)計(jì)不具備可操作性的施工方案，表面上是以最低的價(jià)格提供了最好的服務(wù)，但在獲得較少的經(jīng)濟(jì)利益情況下，高性價(jià)比的施工方案不免流于形式，這也為將來建筑的工程質(zhì)量埋下了隱患。因此，筆者建議承包商不能一味追求經(jīng)濟(jì)效益，工程報(bào)價(jià)應(yīng)該建立在事實(shí)基礎(chǔ)之上，建議把整個(gè)建設(shè)工程的施工組織方案與報(bào)價(jià)工作結(jié)合開展，并以施工方案為基礎(chǔ)，來進(jìn)行成本核算。

4 風(fēng)險(xiǎn)的防范

（1）合理確定投標(biāo)范圍和投標(biāo)方式。要根據(jù)工程規(guī)模、特點(diǎn)和性質(zhì)等，以及業(yè)主自身投標(biāo)管理能力，即有相關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理人員和編制投標(biāo)文件、審查投標(biāo)單位資質(zhì)、組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的能力。

（2）采用公開投標(biāo)方式應(yīng)嚴(yán)把“預(yù)審關(guān)”。業(yè)主應(yīng)嚴(yán)格對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行資格預(yù)審，認(rèn)真考察投標(biāo)人的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理等綜合實(shí)力，要注重其總體能力是否適合投標(biāo)工程的要求。

（3）科學(xué)制定工程標(biāo)底?？紤]因素：一是適應(yīng)工期目標(biāo)的要求，對(duì)工期提前因素有所反映；二是適應(yīng)業(yè)主的質(zhì)量要求，對(duì)高于驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)因素有所反映；三是適應(yīng)建材市場(chǎng)的變化，對(duì)價(jià)差因素有所反映；四是正確處理間接費(fèi)等取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

（4）評(píng)標(biāo)時(shí)以評(píng)標(biāo)價(jià)最低，而不是以投標(biāo)價(jià)最低為準(zhǔn)選擇承包商。評(píng)標(biāo)主要考慮：業(yè)績(jī)和信譽(yù)、施工管理能力、施工組織設(shè)計(jì)和投標(biāo)報(bào)價(jià)4個(gè)方面，并以百分制計(jì)分。

（5）確定違約擔(dān)保。為避免因承包商違約，應(yīng)要求承包商提供可靠得住經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，包括投標(biāo)保證函，履約保函等。

（6）轉(zhuǎn)移和回避因合同帶來的風(fēng)險(xiǎn)。一是補(bǔ)充、完善合同條款，提高合同管理人員素質(zhì)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉；二是對(duì)純合同風(fēng)險(xiǎn)，可根據(jù)工程特點(diǎn)通過合同選擇來回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

（7）不可調(diào)值與可調(diào)值總價(jià)合同，要區(qū)分不同情況對(duì)待。不可調(diào)值總價(jià)合同一般適用于工期短，工程要求非常明確的建設(shè)項(xiàng)目。業(yè)主可通過盡可能明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容、范圍及工程量，提供完善的設(shè)計(jì)圖紙來降低這種合同方式風(fēng)險(xiǎn)?？烧{(diào)值總價(jià)合同適用于工期較長(zhǎng)，對(duì)工程內(nèi)容和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)規(guī)定很明確的項(xiàng)目，業(yè)主可通過規(guī)定恰當(dāng)?shù)恼{(diào)價(jià)變動(dòng)幅度以降低其風(fēng)險(xiǎn)。

（8）估量工程量單價(jià)合同方式一般適用于工程性質(zhì)比較清楚，任務(wù)要求標(biāo)準(zhǔn)又不能完全確定的工程項(xiàng)目。目前在實(shí)踐中國(guó)際上采用較多。對(duì)于估量工程量單價(jià)合同業(yè)主可以通過規(guī)定工程量極限變動(dòng)幅度，當(dāng)工程量變幅超過極限幅度時(shí)，才允許適當(dāng)調(diào)整單價(jià)來降低風(fēng)險(xiǎn)。純單價(jià)合同方式適用于沒有施工圖，工程量不明確，卻又急于開工的緊迫工程項(xiàng)目，業(yè)主可通過盡可能明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容、范圍及工程量，提供完善的設(shè)計(jì)圖紙來降低其風(fēng)險(xiǎn)。

5 工程投標(biāo)報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理

承包商在簽訂建設(shè)合同時(shí)為了規(guī)避不必要的風(fēng)險(xiǎn)，就必須做好工程投標(biāo)報(bào)價(jià)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，總結(jié)以往施工項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，具體分析當(dāng)前情況，做好應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。

5.1 掌握投標(biāo)方和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

降低投標(biāo)報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，最有效的辦法就是事前考慮到會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，并加以規(guī)避，建筑工程的投標(biāo)方必須轉(zhuǎn)變以往“低價(jià)中標(biāo)，高價(jià)結(jié)算”的投標(biāo)模式，認(rèn)清這種模式所帶來的巨大風(fēng)險(xiǎn)，通過改變粗放的管理模式，積極引進(jìn)人才，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研等措施來降低投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)報(bào)價(jià)過程充滿著激烈的競(jìng)爭(zhēng)，參與投標(biāo)的承包單位必須要對(duì)投標(biāo)單位和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手做好分析研究工作，做到知己知彼。首先，要了解投標(biāo)單位情況，包括其經(jīng)營(yíng)管理狀況、工程資金的投入技術(shù)以及資金的到位情況；其次，從多種渠道收集其他投標(biāo)單位的信息，要做好對(duì)投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的分析，推測(cè)其可能的報(bào)價(jià)范圍，并做針對(duì)性的調(diào)整和部署。

5.2 認(rèn)真做好工程量計(jì)價(jià)清單的編制工作

投標(biāo)方只有將工程量清單、工程預(yù)算、合同條款、施工圖紙以及技術(shù)規(guī)范等文件聯(lián)系起來，才能真正做好報(bào)價(jià)工作。因此，投標(biāo)方要認(rèn)真對(duì)待工程量計(jì)價(jià)清單的編制工作，并采取“單價(jià)重分配”方法來調(diào)整單價(jià)。這種方法的好處是，在不提高投標(biāo)價(jià)格的前提下，通過降低一些建設(shè)工程單價(jià)，而適當(dāng)增加投標(biāo)方希望增加的建設(shè)工程，最終使本單位項(xiàng)目收益最大化。這種辦法通過內(nèi)部調(diào)節(jié)，在不降低整體工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上，能有效降低投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。

6 結(jié)語(yǔ)

投標(biāo)報(bào)價(jià)是整個(gè)工程項(xiàng)目開展前期最重要的環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到工程項(xiàng)目今后能否順利實(shí)施。投標(biāo)單位不但要面臨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，保證自身經(jīng)濟(jì)利益，同時(shí)還需要最大限度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。為了確保工程質(zhì)量和自身利益，承包單位必須做好投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理，首先是認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于投標(biāo)單位自身的重要意義；其次對(duì)于可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各種因素都要認(rèn)真分析，找到規(guī)避或降低風(fēng)險(xiǎn)的措施和辦法。

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