嚴(yán)夏 張澤明

摘要：目前我國對信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制水平仍處于初級階段，開展信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理研究，對于降低商業(yè)銀行在信用卡的發(fā)行與拓展過程中產(chǎn)生的風(fēng)險，確保信用卡業(yè)務(wù)在我國長期健康地發(fā)展有重要的作用。本文從信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險分類入手，著重分析了產(chǎn)生信用卡風(fēng)險的原因，在此基礎(chǔ)上對我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險管理提出了對策。

關(guān)鍵詞：信用卡;信用卡風(fēng)險;信用卡風(fēng)險管理

一、引言

中國作為世界上最大的消費(fèi)市場，信用卡行業(yè)有非常好的前景。然而，信用卡業(yè)務(wù)本身有很大的缺陷，比如信用卡產(chǎn)品是無抵押循環(huán)信貸貸款，沒有固定的地方，小的單筆金額等決定了它是一個高風(fēng)險的業(yè)務(wù)。對我國而言，信用卡業(yè)務(wù)開始晚，沒有形成完善的管理制度，進(jìn)行信用卡風(fēng)險管理是非常困難的。由央行公布的2012年第一季度的支付體系總體情況報(bào)告顯示，第一季度信用卡逾期未償還金額持續(xù)上升的潛在風(fēng)險不斷加大，同比增長133.1%，而沒有償還的金額占信貸總額的3%。這些數(shù)據(jù)一致顯示，信用卡業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險不容小覷。

二、相關(guān)理論綜述

在信用卡的風(fēng)險管理研究上，國外商業(yè)銀行主要是利用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)的方法對風(fēng)險的生成、識別和防范進(jìn)行理論分析，并通過建立數(shù)字模型來衡量風(fēng)險。而國內(nèi)由于信用卡業(yè)務(wù)在我國起步晚，歷史數(shù)據(jù)有限，缺乏大量樣本，所以定量研究較少，從而以定性分析為主。Stightz 和 Weiss（1981）指出了在信用卡信貸市場上，銀行和借款人之間的信息是不對稱的，有“道德風(fēng)險”和“逆向選擇”現(xiàn)象，這些現(xiàn)象導(dǎo)致信用卡風(fēng)險系數(shù)的提高，加大了信用卡風(fēng)險的發(fā)生率。Richard Thaler （2005）的研究指出信用風(fēng)險的部分成因是還貸利率過高所造成的，貸款利率與風(fēng)險系數(shù)的綜合效應(yīng)要求發(fā)卡行為了獲得規(guī)模效益，必須酌情降低還款利率[2]。王增國（2003）在信用卡風(fēng)險的成因分析與控制策略中對信用卡的風(fēng)險進(jìn)行了完整地的分類，詳細(xì)地介紹了信用卡的主要風(fēng)險，可以概括為信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、欺詐風(fēng)險。陳建（2005）在現(xiàn)代信用卡管理中介紹了信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的的歷史與現(xiàn)狀，信用卡的風(fēng)險管理，信用卡的生命周期管理，以及信用卡的盈利模式。閆天兵、沈麗（2008） 采用信用評分模型對信用卡的盈利結(jié)構(gòu)進(jìn)行了比較分析，指出要針對信用卡信用風(fēng)險問題進(jìn)行識別，并提出了在信用卡信用風(fēng)險中有效的方法。

三、我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險類型及成因

信用卡風(fēng)險有廣義與狹義之分，廣義上信用卡風(fēng)險是指由于各種不確定因素所造成發(fā)卡機(jī)構(gòu)、商家和持卡人損失的風(fēng)險?，F(xiàn)在國際上通常將信用卡風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、操作風(fēng)險及欺詐風(fēng)險[9]。

（一）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是指持卡人不按照簽訂的合同與信用卡發(fā)行商和信用卡協(xié)會章程的規(guī)定，在正常還款期限內(nèi)，不能按時償還信用卡消費(fèi)的本金和利息，以及由此產(chǎn)生的滯納金，從而導(dǎo)致發(fā)卡銀行收入損失。

1.持卡人信息與銀行信息不對稱造成的信用風(fēng)險

（1）個人信用體系不健全

中國的個人信用系統(tǒng)是不健全的，以前我國并未建立過個人信用檔案，如今，隨著信用卡的發(fā)展，開始意識到建立個人信用體系的重要性，但是由于缺乏經(jīng)驗(yàn)與嚴(yán)格的執(zhí)行力度，致使我國個人信用體系建設(shè)發(fā)展緩慢，對于持卡人的個人信息缺乏記錄，而且基本上不對賬戶進(jìn)行動態(tài)跟蹤，致使信用記錄不完善，而且對于最新客戶信息，也缺乏更新，不能為發(fā)卡機(jī)構(gòu)識別客戶真實(shí)信息，制定授信額度，提供有效依據(jù)。

（2）多頭授信

由于我國的個人信用體系尚不健全，對于持卡人的信用體征不能夠統(tǒng)一共享，因此有的持卡人向多家銀行申請到信用卡，并進(jìn)行“玩卡”、“以卡養(yǎng)卡”，進(jìn)行非法套現(xiàn)，并將其現(xiàn)金投資于其它項(xiàng)目，這種投資一般風(fēng)險性很大，一旦投資失敗，則持卡人無法償還其信用額度，以此惡性循環(huán)而產(chǎn)生信用風(fēng)險。

2.持卡人缺乏對信用卡相關(guān)知識的了解造成的信用風(fēng)險

在辦理信用卡時，持卡人并不關(guān)心信用卡的相關(guān)取現(xiàn)費(fèi)用、逾期費(fèi)用、滯納金以及逾期不還的高額利息。信用卡的取現(xiàn)費(fèi)用，各大商行并不一致，但大多數(shù)銀行取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)為1%，并設(shè)置最低金額，不設(shè)上限。在利率上各行對于信用卡取現(xiàn)利率基本上都是每天萬分之五，計(jì)息時間從交易日算起，到清償日為止，而且按日循環(huán)計(jì)算復(fù)利，就連取現(xiàn)時產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)也按日復(fù)利收取利息。很多人忽視利息，認(rèn)為這是很小的一筆金額，不急于償還，但當(dāng)收到賬單時，才驚覺所欠費(fèi)用之高，很多人為了不償還此筆費(fèi)用，而放棄用此信用卡，導(dǎo)致利息越來越多，影響了自己的信用，產(chǎn)生了信用風(fēng)險。

（二）操作風(fēng)險

信用卡的操作風(fēng)險是指由于發(fā)卡行的內(nèi)部控制管理和監(jiān)督機(jī)制未按流程履行，或雇員因操作不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險。

1.我國商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制不完善造成的操作風(fēng)險

（1）發(fā)卡審查、審批不嚴(yán)

如今，許多銀行為了搶占信用卡市場份額，信用卡的發(fā)放、審核已變得相當(dāng)寬松，只要填寫信用卡申請表格，填寫姓名、職業(yè)、身份證、家庭住址和工作單位一些基本情況就可以申請到信用卡，這樣的發(fā)卡審核程序?yàn)殂y行帶來了巨大的潛在風(fēng)險。大多數(shù)銀行對于信用卡的審核是通過一問一答的電話審核，以確定申請人的信息的，這種簡單的審查不能保證絕對真實(shí)可靠的信息，這對于無抵押擔(dān)保的信用卡絕對是一個巨大的漏洞。

（2）催收、核銷信用卡制度不完善

許多銀行存在操作風(fēng)險的后發(fā)性風(fēng)險，主要的原因是它不能堅(jiān)持制度，執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏對持卡人的后續(xù)管理，完成銷售任務(wù)就算通過。并且催收系統(tǒng)不完善，沒有專門收集逾期信用卡的部門，沒有形成一個標(biāo)準(zhǔn)的信用卡的業(yè)務(wù)流程，從而導(dǎo)致銀行無法保證信貸資產(chǎn)，造成嚴(yán)重的操作風(fēng)險。

2.人為過失造成的操作風(fēng)險

人為過失主要表現(xiàn)在員工操作不當(dāng)而產(chǎn)生的操作風(fēng)險，如發(fā)卡機(jī)構(gòu)的員工在審核信用卡時，人為的疏忽，不對持卡人的有效身份進(jìn)行核實(shí)，在確定授信額度時，人為的故意提高授信額度，在信用卡后期的流程中，不認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)察及催收，這些都是由人為過失造成的操作風(fēng)險。

3.系統(tǒng)故障造成的操作風(fēng)險

我國商業(yè)銀行開展信用卡業(yè)務(wù)時間不長，技術(shù)水平有限，因而很多時候會產(chǎn)生系統(tǒng)故障。如電腦程序錯誤而無法進(jìn)行信用卡授權(quán)，甚至由于模型和策略的觀測錯誤導(dǎo)致的決策失誤，從而導(dǎo)致授信額度不準(zhǔn)確，產(chǎn)生操作風(fēng)險。

（三）欺詐風(fēng)險

信用卡的欺詐風(fēng)險是指不法分子針對銀行管理系統(tǒng)的漏洞進(jìn)行惡意套現(xiàn)、非法獲取、冒用、使用偽造或作廢的信用卡進(jìn)行詐騙的行為。

1.持卡人自身的惡意套現(xiàn)造成的欺詐風(fēng)險 信用卡套現(xiàn)是指持卡人不是通過正常合法手續(xù)提取現(xiàn)金，而通過其他手段將卡中信用額度內(nèi)的資金以現(xiàn)金的方式套取，同時又不支付銀行提現(xiàn)費(fèi)用的行為。這種行為如今愈演愈烈，并且給銀行帶來了很大的損失。利用信用卡非法套現(xiàn)的途徑主要包括利用POS機(jī)刷卡假交易套現(xiàn)、利用高價易變現(xiàn)商品轉(zhuǎn)賣套現(xiàn)、利用商戶退款套現(xiàn)、這些惡意套現(xiàn)行為對銀行的損失非常巨大。

2.非法獲取信用卡造成的欺詐風(fēng)險

（1）冒名申請信用卡

當(dāng)前中國的信用系統(tǒng)是不完善，為了搶占資源，抓住客戶群，銀行往往忽略了驗(yàn)證客戶信息，因此非常多的罪犯分子用假身份申請信用證，得到批準(zhǔn)后立即進(jìn)行非法套現(xiàn)，冒名申請信用卡的現(xiàn)象日益嚴(yán)重，甚至有的信貸公司專門提供虛假的財(cái)產(chǎn)證明，使持卡人信用額度大大提高，這給銀行資產(chǎn)的安全性帶來了很大的危險。

（2）偽造信用卡

隨著互聯(lián)網(wǎng)和網(wǎng)上交易的廣泛使用，再加上中國的商業(yè)銀行客戶信息管理仍處于起步階段，使得偽造信用卡詐騙，竊取客戶數(shù)據(jù)正變得越來越嚴(yán)重，罪犯分子利用高科技手段盜取真正的信用卡客戶的材料，然后根據(jù)非法獲得的信息偽造信用卡詐騙，給銀行帶來了嚴(yán)重的損失。

四、完善我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險管理的策略

（一）加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險管理

1.構(gòu)建完善的個人征信體系

個人征信系統(tǒng)是現(xiàn)代社會信用消費(fèi)的基礎(chǔ)，個人征信體系的建立和完善對信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。中國的個人征信系統(tǒng)一直都不完善，客戶信用不能完全準(zhǔn)確識別成為了信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的一個重大障礙，這無疑使發(fā)卡機(jī)構(gòu)面臨更大的風(fēng)險和成本，這種不完善的信用體系，不利于整個信用卡行業(yè)的健康發(fā)展。建立個人征信系統(tǒng)的目的就在于方便銀行掌握借款人的負(fù)債能力及歷史記錄的借款情況和信用記錄，這是一項(xiàng)較為龐大且繁復(fù)的工作，考慮到信用卡業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的具體情況，不能采取像發(fā)達(dá)國家那樣，完全靠市場的力量由專門的信用公司收集個人信用信息的模式，在現(xiàn)階段應(yīng)由央行和政府主導(dǎo)，采用聯(lián)動機(jī)制，依靠社會各相關(guān)部門的支持和配合構(gòu)建個人征信體系。

2.加強(qiáng)信用教育、普及信用卡知識

在我國，由于人們對個人信用缺乏重視，社會上不誠信現(xiàn)象比比皆是，這對于信用卡的健康發(fā)展極為不利，因此創(chuàng)造良好地信用氛圍，凈化信用卡環(huán)境對于預(yù)防欺詐風(fēng)險是非常重要的。為了凈化信用卡環(huán)境，首先應(yīng)該依靠媒體的力量在社會上加大對信用的宣傳力度，鼓勵人們誠信守法;其次對公民進(jìn)行信用卡的普法知識教育，詳細(xì)講解信用卡的相關(guān)知識;最后加大對信用卡違法行為的打擊力度，使人們心生敬畏，減少信用卡欺詐風(fēng)險。

（二）加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用卡操作風(fēng)險管理

1.完善商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)

在信用卡業(yè)務(wù)上，我國的商業(yè)銀行往往采取自己發(fā)行辦理的模式，即使交由發(fā)卡機(jī)構(gòu)執(zhí)行，也不是獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，應(yīng)該改變這種模式，由獨(dú)立的信用卡公司代為發(fā)行，這樣能夠使銀行在面臨系統(tǒng)性風(fēng)險時，可以不影響信用卡業(yè)務(wù)。

2.完善商業(yè)銀行管理體系

信用卡的發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)建立信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理體制，這種體制應(yīng)該既能使信用卡業(yè)務(wù)在每一個方面都能高效地獨(dú)立運(yùn)作，又使得各部門之間保持信息暢通，并且銀行的各部門之間都有自己明確的責(zé)任，不能越權(quán)進(jìn)行違法操作，從而有效地控制操作風(fēng)險風(fēng)險。

3.完善商業(yè)銀行技術(shù)水平

我國的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過建立完善的管理信息系統(tǒng)，建立風(fēng)險控制體系，如信用評價體系、行為評分系統(tǒng)，并授權(quán)此操作系統(tǒng)進(jìn)行呆賬收繳管理，只有建立合理的評價系統(tǒng)，信

入分析客戶信息，得出全面的結(jié)論，從而更有效地控制信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

（三）加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用卡欺詐風(fēng)險管理

1.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，嚴(yán)防欺詐風(fēng)險

風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是進(jìn)行信用卡穩(wěn)定期風(fēng)險管理的一個重要部分。但是，由于中國信用卡發(fā)展程度的限制，使我們不能像發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行一樣，擁有作為龐大的個人信息數(shù)據(jù)庫和數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，缺乏對申請人的財(cái)務(wù)信息及信用記錄的定量分析。當(dāng)前的分析主要是從相關(guān)人員自己的主觀意識進(jìn)行判斷，這樣的行為在很大程度上影響信用卡市場健康的運(yùn)行，并且給中國的商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險管理帶來了很大的隱患，所以中國的商業(yè)銀行必須加強(qiáng)建立信用卡的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，減少后發(fā)性風(fēng)險。

2.加強(qiáng)信用卡立法建設(shè)，健全信用卡相關(guān)法律

當(dāng)前，在我國關(guān)于信用卡的法律法規(guī)是非常不健全的，但是信用卡業(yè)務(wù)卻在迅速的增長，這樣在面對很多信用卡欺詐問題時，很難采取有效的法律手段，這無疑制約了信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，因此，必須加強(qiáng)信用卡的立法建設(shè)，使之有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究，為此可以在以下兩方面作出努力：（1）制定關(guān)于信用卡的專門的法律和法規(guī)，這對我國法律內(nèi)容的完善也極具積極意義?！睹穹ā贰督?jīng)濟(jì)合同法》《擔(dān)保法》《商業(yè)銀行法》中都有部分關(guān)于信用卡業(yè)務(wù)的法律條文，可以將這些分散的法律條款進(jìn)行整合，使之深化，從而和信用卡業(yè)務(wù)有效的結(jié)合在一起。同時，對那些頒布較早的法律，進(jìn)行符合當(dāng)前我國信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀的變更，使之能更進(jìn)一步的確保我國信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。（2）加強(qiáng)立法管理尤其重要。今后，我國不僅應(yīng)加強(qiáng)信用卡方面的法律體系的健全、完善，同時也要完善關(guān)于信用卡行業(yè)的行業(yè)性法規(guī)，通過法律和行業(yè)性法規(guī)之間的緊密配合，嚴(yán)厲打擊信用卡業(yè)務(wù)犯罪，確保我國信用卡業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1] Richard Thaler.Advances in Behavioral Finance [M].VolumeII，Russell Sage Foundation，New York，Princeton University Press，2005：1-66.

[2] 陳建.現(xiàn)代信用卡管理[M].北京：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2005：164-165.

[3] 王紅，李松.信用卡風(fēng)險管理中的問題與措施[J].中國信用卡，2007（5）：43-45.

[4] 閆天兵，沈麗.我國信用卡信用風(fēng)險管理研究[J].濟(jì)南金融，2008（8）：47-49.

[5] 趙杰.我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險管理研究[J].中國經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊，2011（2）：57-59.

[6] 張帆.淺談我國商業(yè)銀行行用卡風(fēng)險及防范[J].Chinas Foreign Trad，2010（14）.

用卡的發(fā)卡機(jī)構(gòu)在做決策時，才可以廣泛使用評分系統(tǒng)，深