摘 要：商業(yè)銀行在經(jīng)濟活動中的不確定性和風(fēng)險因素增多，銀行受各種風(fēng)險影響的因素增大，因此制定有力的風(fēng)險約束和制衡機制，提升風(fēng)險管理理念，架構(gòu)科學(xué)的信貸管理風(fēng)險防范系統(tǒng)，打造綜合的人才隊伍等措施，對于加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理，使商業(yè)銀行健康發(fā)展，具有一定的意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險；防范

縱觀金融史，銀行業(yè)危機的頻繁發(fā)生不斷地證明了風(fēng)險管理的復(fù)雜性和極端重要性。一旦風(fēng)險管理出了問題，不但會影響銀行的正常經(jīng)營，甚至?xí)＜般y行的生存。目前我國商業(yè)銀行雖已對風(fēng)險管理取得了一定的成績，但為了使我國商業(yè)銀行能夠更健康地發(fā)展，本文擬提出一些想法，進一步強化我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理，以使我國商業(yè)銀行在安全的環(huán)境下開展業(yè)務(wù)活動。

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的不足分析

1.資本充足率過低，不良資產(chǎn)率居高不下。據(jù)不完全統(tǒng)計，我國政府為了提升銀行資本的增加，采用了對銀行和企業(yè)的體制性欠款拿出一部分體制性資源作補償，特別是一些關(guān)系國計民生及社會穩(wěn)定的大型企業(yè)拖欠的貸款，即把貸款改為投資，使銀行處于非良性經(jīng)營狀態(tài)的不良貸款進行剝離等措施，但由于沒有強有力的策劃與領(lǐng)導(dǎo)，沒有建立日常的資本金補足制度，因此，部分商業(yè)銀行的資本充足率由短暫的上升又呈下降趨勢，特別是四家國有銀行。中國商業(yè)銀行不良貸款破7千億，不良率創(chuàng)近4年來新高。

2.風(fēng)險管理文化缺失，風(fēng)險管理理念不前衛(wèi)。當今社會，風(fēng)險管理文化的理念雖在商業(yè)銀行的各個環(huán)節(jié)都有所體現(xiàn)。但在風(fēng)險管理方面銀行仍將自身業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理相割裂；風(fēng)險管理理念方面仍停留在傳統(tǒng)體制下的信用管理，對于可能出現(xiàn)的其他方面的風(fēng)險重視不足；全體職員普遍缺乏對于銀行發(fā)展中可能面臨的機會和風(fēng)險的思考，特別是缺乏對于銀行存在的內(nèi)在和外在的全面的、全環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控的綜合素質(zhì)意識，缺少溝通，換位思考不夠，風(fēng)險管理理念過于陳舊。

3.風(fēng)險管理手段、方式滯后，缺乏高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代綜合性人才。現(xiàn)時，與國際上風(fēng)險管理相對照，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理手段、方式較落后，缺乏有效的風(fēng)險管理的工具，缺乏真正能夠把風(fēng)險管理的手段有效應(yīng)用的具有綜合素質(zhì)的高級人才，沒有研發(fā)出的綜合性評價體系，特別是精通風(fēng)險分析的工程師或名副其實的銀行業(yè)的理論研究者更是少之又少，專業(yè)的、職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍匱乏，缺乏嚴謹、獨立的可實施的監(jiān)督標準。

4.內(nèi)部控制管理機制不完善，管理組織結(jié)構(gòu)體系不夠全面。我國商業(yè)銀行對于風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)體系的建立雖然也比較重視，但不排除存在風(fēng)險管理委員會的核心決策作用發(fā)揮不到位，風(fēng)險管理層次不明晰，對于風(fēng)險管理的政策和程序及規(guī)章制度的實施不嚴格遵照既定的標準，真正的互相牽制，彼此還互不干擾的能有效地防控風(fēng)險的部門和管理體系沒有全面建立，內(nèi)部控制制度的更新滯后于業(yè)務(wù)的更新和經(jīng)營條件的變化，有些制度出現(xiàn)粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制管理制度及操作規(guī)則等不足。

二、加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理的措施

1.建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型，準確把握風(fēng)險管理信息。隨著與國際上的接軌，社會公眾對銀行作用的認識在不斷的發(fā)生變化。由此，商業(yè)銀行應(yīng)注重基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集即應(yīng)掌握企業(yè)最新的生產(chǎn)銷售情況、財務(wù)狀況和市場的變化，建立相應(yīng)的風(fēng)險管理模型，以有效的資產(chǎn)重組方式，把握風(fēng)險管理的入口，科學(xué)決策對風(fēng)險的管控，保障信貸資產(chǎn)的回收率，將不良資產(chǎn)控制在一個合理的水平下。

2.提升風(fēng)險管理理念，培育先進的風(fēng)險管理文化。隨著社會的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行需衡量銀行經(jīng)營過程中業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度，研究先進的風(fēng)險管理理念及風(fēng)險管理文化之間的差異度、相似性，從銀行風(fēng)險管理中要收益，轉(zhuǎn)變理念，提倡前衛(wèi)的風(fēng)險管理文化，強化管理部門和業(yè)務(wù)部門的溝通。建立健全有效、科學(xué)的銀行風(fēng)險管理組織體系，進而在經(jīng)濟全球化趨勢下，不斷推動我國商業(yè)銀行對經(jīng)營管理與風(fēng)險管理關(guān)系的深刻認識。

3.運用先進風(fēng)險管理方法，建立有效的治理結(jié)構(gòu)。為實現(xiàn)盈利最大化的經(jīng)營目標，商業(yè)銀行應(yīng)制定信用評級方法，貸款方式風(fēng)險權(quán)數(shù)表，確定貸款風(fēng)險度，貸款形態(tài)進行量化，強化貸款審批權(quán)限。同時，應(yīng)完善治理結(jié)構(gòu)，強化監(jiān)督力度，從本源上防控分解掉我國商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的風(fēng)險。另外，由于銀行職員的素質(zhì)也是銀行經(jīng)營過程中重要風(fēng)險因素，因此，應(yīng)不斷強化對銀行職員的管理，提高隊伍的整體素質(zhì)。

4.建立風(fēng)險約束和制衡機制，完善內(nèi)部管理機制。在目前較完善的治理結(jié)構(gòu)平臺上，還要構(gòu)建彼此獨立的、非橫向的風(fēng)險管理組織框架，應(yīng)不定期評價商業(yè)銀行經(jīng)營管理系統(tǒng)的合法性、完整性、科學(xué)性及合理性，使銀行資本運作處于一個較完善的市場中，打造一個較平等、明朗、寬松的環(huán)境。建立健全統(tǒng)一高效科學(xué)的內(nèi)部控制評價體系，內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò)化、過程化，改善控制環(huán)境，重視風(fēng)險控制成本。

5.完善信貸管理風(fēng)險防范體系，打造綜合的人才隊伍。隨著科技的發(fā)展，商業(yè)銀行不僅應(yīng)完善信貸管理風(fēng)險，還應(yīng)建立一支高素質(zhì)的銀行員工隊伍，以使人力資源有效配置，強化更為有效的員工激勵機制，加快人才培養(yǎng)，適應(yīng)市場新需要，同時為了能夠持續(xù)科學(xué)地經(jīng)營下去，還應(yīng)建立引入具有現(xiàn)代的、先進理念的后備軍，掌握先進的知識、技能的主力軍并做好后期的高層人才的選拔工作。

總之，我國商業(yè)銀行為了能夠適應(yīng)時代的變遷，平穩(wěn)健康的發(fā)展，應(yīng)遵循我國商業(yè)銀行經(jīng)營的規(guī)則，不定期完善資源優(yōu)化配置，提升銀行全體職員特別是高層管理者的風(fēng)險防控能力及參與競爭的意識，建立健全內(nèi)部控制機制，凈化銀行內(nèi)外部環(huán)境，將風(fēng)險管理真正落實。

參考文獻：

王剛.當前商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險分析及防范對策[J].中國外資，2012（1）.

作者簡介：王宏（1968.6- ），吉林省經(jīng)濟管理干部學(xué)院會計學(xué)院，副教授，會計師