張曉硯

（中共延壽縣委黨校，黑龍江延壽 150700）

眾所周知，金融行業(yè)是一個具有高風(fēng)險的行業(yè)。經(jīng)濟(jì)金融全球化已經(jīng)經(jīng)成為當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢。伴隨著這一趨勢，金融行業(yè)已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，對經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和繁榮發(fā)展起著關(guān)鍵性的作用。對金融風(fēng)險的控制和管理，不僅是為了自己的利潤，也是經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定和健康發(fā)展的基本要求，而信用風(fēng)險是金融業(yè)的主要風(fēng)險。如何預(yù)防和降低信貸風(fēng)險，確保金融安全，已是當(dāng)前銀行業(yè)的首要任務(wù)。

近年來，商業(yè)銀行在加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，取得了顯著的進(jìn)步。然而，由于市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和產(chǎn)權(quán)的金融體制改革，我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中仍存在許多不足之處。尤其銀行在信貸風(fēng)險管理問題，經(jīng)常使銀行產(chǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)上遭受多重?fù)p失，進(jìn)而影響到商業(yè)銀行的生存和長期發(fā)展。如何正確處理銀行信貸風(fēng)險，減少信貸風(fēng)險帶來的損失已成為商業(yè)銀行必須關(guān)注和解決的重要問題。

信用風(fēng)險是指由于各種原因，借款企業(yè)可能無法回籠資金造成銀行信貸的本金和利息損失。[5]美國海因斯第一個從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義定義的金融風(fēng)險，他認(rèn)為風(fēng)險使損失存在巨大的可能性。他認(rèn)為，風(fēng)險是一個隨機(jī)事件。奈特則認(rèn)為風(fēng)險是一種概率型隨機(jī)事件。馬可維茨認(rèn)為風(fēng)險是偏離期望值，他認(rèn)為無論是低于或高于期望值都是風(fēng)險。關(guān)于風(fēng)險的定義，雖然看法不一，但對風(fēng)險的認(rèn)識還是有一些共同點(diǎn)：一是風(fēng)險是可能的損失，損害或風(fēng)險后果的整體重視；二是風(fēng)險是指不確定性，強(qiáng)調(diào)自然或危險情況；三是實(shí)際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的風(fēng)險偏差或偏差度。

信用風(fēng)險是最傳統(tǒng)的一種重要的風(fēng)險，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，主要是指對的債務(wù)人出現(xiàn)破產(chǎn)風(fēng)險。從不同的角度，有很多風(fēng)險，如從觀所帶來的風(fēng)險可分為信用風(fēng)險，流動性風(fēng)險，操作風(fēng)險和市場風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指銀行貸款仍不能滿足要求，借款人超出了銀行的承受范圍內(nèi)的。操作風(fēng)險是在日常經(jīng)營中常見的風(fēng)險，也會危及銀行的生存風(fēng)險。操作風(fēng)險是來自于不適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險損失或失敗的內(nèi)部人員及系統(tǒng)或外部事件造成的損失。根據(jù)風(fēng)險因素的操作風(fēng)險可以分為兩類，一個是操作失誤或失敗的風(fēng)險，包括人員風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險；二是風(fēng)險的經(jīng)營策略，并在響應(yīng)外部事件或外部環(huán)境，由于不恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略風(fēng)險和導(dǎo)致的損失。

信用擔(dān)保分為散信用風(fēng)險提供了一種補(bǔ)償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，不能保證全額還款的信用，因此不能從根本上消除信用風(fēng)險。具有抵押物評估資格的評估機(jī)構(gòu)和標(biāo)準(zhǔn)評價結(jié)論的識別精度是存在安全隱患的主要原因缺乏。沒有判斷抵押物的流動性標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致在實(shí)際工作中不能確定是否抵押市場所接受。道德風(fēng)險是在合同履行過程中委托人和代理人，由于對信息優(yōu)勢的一方信息不對稱也可能是自身利益的最大化，不接受他人的行為，侵犯他人的利益，造成他人損失。在管理過程中的商業(yè)銀行，不同層次、不同方面之間的委托代理關(guān)系的存在，所以商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中的信息不對稱引起的道德風(fēng)險將不可避免地。

隨著金融市場的發(fā)展創(chuàng)新，銀行貸款等傳統(tǒng)形式的資本資產(chǎn)證券化可以進(jìn)入金融市場交易的階段。這可不是傳統(tǒng)的貸款交易和分配可轉(zhuǎn)讓貸款交易。銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，同時提高資產(chǎn)的流動性，面臨的價格風(fēng)險的信貸資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)價格的變動也會影響信用的收益。

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理是銀行通過各種因素可能導(dǎo)致貸款損失的有效預(yù)測，分析科學(xué)方法，預(yù)防控制和降低貸款風(fēng)險，減少貸款損失，提高貸款質(zhì)量，從而提高銀行的風(fēng)險控制能力和一個貸款管理的補(bǔ)償能力。從本質(zhì)上講，信用風(fēng)險管理是解決有限和無限銀行的資金業(yè)務(wù)發(fā)展之間矛盾的有效工具，是資源合理配置的關(guān)鍵，提高銀行資產(chǎn)組合的效率。

首先，信用風(fēng)險管理需要提高。由于信貸風(fēng)險管理理論發(fā)展，對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理也不斷推陳出新。在傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法，主要包括：要求借款人提供足夠的抵押或擔(dān)保；信用風(fēng)險分散通過信用為單個企業(yè)防范信用額度，風(fēng)險過于集中；貸前審查的申請人增加貸款，選擇貸款申請人的良好指標(biāo)。

其次，信用風(fēng)險管理，規(guī)避風(fēng)險，在具體操作上集中。雖然在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理信用風(fēng)險分散的重點(diǎn)，嚴(yán)格控制信用風(fēng)險的集中，但在實(shí)踐中，由于各種原因，風(fēng)險分散，難以得到很好的落實(shí)。

再次，從靜態(tài)管理向動態(tài)管理信用風(fēng)險管理。在很長一段時間，信用風(fēng)險度量方法沒有被延長，資金有限的量化，為商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估是基于歷史數(shù)據(jù)和信貸資產(chǎn)，其價值是基于歷史成本的估計，不能及時調(diào)整，在特定的情況下改變信用管理方法。

最后，信用評級機(jī)構(gòu)的功能逐漸增加。在獨(dú)立的信用風(fēng)險管理信用評級機(jī)構(gòu)的重要作用是一個突出的特點(diǎn)。相對于市場風(fēng)險，道德風(fēng)險的信息不對稱所造成的信用風(fēng)險是最重要的原因之一，及時，對企業(yè)信用狀況的全面了解是投資者管理信用風(fēng)險的基本前提。

一般來說，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險具有客觀性，不確定性，對偶，風(fēng)險和預(yù)期收益的不平衡，和擴(kuò)散，可控性。隨著金融市場的發(fā)展創(chuàng)新，各種風(fēng)險的出現(xiàn)，如操作風(fēng)險，擔(dān)保風(fēng)險，道德風(fēng)險，價格風(fēng)險。因此，商業(yè)銀行通過科學(xué)的方法和各種因素可能導(dǎo)致貸款損失的有效預(yù)測，分析，預(yù)防，控制和治療，降低貸款風(fēng)險，減少貸款損失，提高貸款質(zhì)量，從而提高銀行的風(fēng)險控制能力和貸款管理活動的損失補(bǔ)償能力[9]。從本質(zhì)上講，信用風(fēng)險管理是解決有限和無限的商業(yè)發(fā)展銀行資本之間矛盾的有效工具，是資源的合理配置，提高銀行資產(chǎn)組合效率的關(guān)鍵。信用風(fēng)險度量和風(fēng)險評價和決策的評價，也是對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理和控制的基礎(chǔ)?？刂菩庞蔑L(fēng)險的核心工作，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理。

在加強(qiáng)信用風(fēng)險意識的同時，商業(yè)銀行還需要規(guī)范信用風(fēng)險文化體系，從軟約束和硬規(guī)則方面加強(qiáng)信貸風(fēng)險文化建設(shè)。加強(qiáng)統(tǒng)一的風(fēng)險偏好。作為對董事會的主人姿態(tài)組合效益的風(fēng)險信用風(fēng)險偏好的反映將決定。在具體的實(shí)施過程中，可以根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)和銀行經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整和必要的風(fēng)險偏好的變化。

在績效評價的基礎(chǔ)上建立了董事、經(jīng)理薪酬，公司績效與個人對接觸性能長期激勵機(jī)制，以鼓勵銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、環(huán)境管理與企業(yè)文化和回報措施。為了促進(jìn)信貸管理營銷的核心的熱情是激勵和控制的人，中國的銀行信貸管理系統(tǒng)強(qiáng)調(diào)控制通過系統(tǒng)，缺乏激勵過度限制信貸管理責(zé)任制度，并不能達(dá)到如為了避免貸款損失的負(fù)責(zé)人好的結(jié)果為了避免懲罰，往往對問題貸款的期限屆滿前不得給予或收回舊貸款的新貸款，但隱藏的風(fēng)險，以個人責(zé)任的集體責(zé)任，往往不顧所有貸款金額，推到了審計委員會的決策，減少當(dāng)前的工作效率，加強(qiáng)激勵機(jī)制，充分發(fā)揮信用管理的主動性。

當(dāng)前，國外銀行越來越重視客戶的管理，而且不少國際銀行都受益于客戶關(guān)系管理。面對外資銀行在我國不斷發(fā)展的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行急需建立客戶價值指標(biāo)體系，以便能夠充分認(rèn)識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力?？蛻魞r值指標(biāo)：是用來測定客戶的資本使用回報率，可以在風(fēng)險管理層面與業(yè)務(wù)層面對客戶的價值貢獻(xiàn)進(jìn)行管理

日益激烈的競爭在中國的市場環(huán)境中，商業(yè)銀行提供新的產(chǎn)品和個性化的服務(wù)的同時，更注重管理與客戶的關(guān)系，客戶關(guān)系管理的概念，讓商業(yè)銀行認(rèn)識到客戶的客戶關(guān)系管理和功能的中心，分類和實(shí)施過程通過在商業(yè)銀行的應(yīng)用現(xiàn)狀的必要性和存在的問題，分析了客戶關(guān)系管理，加強(qiáng)對銀行客戶的服務(wù)質(zhì)量，有利于商業(yè)銀行與商業(yè)銀行發(fā)展。

商業(yè)銀行市場勢力和多元化以及客戶收入多樣化與銀行績效水平的關(guān)系對市場勢力和商業(yè)銀行績效有一個顯著的正向影響，較高的市場力量為客戶帶來儲蓄和信貸能力，提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益，這在一定程度上支持商業(yè)銀行相對市場力量對商業(yè)銀行在嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險及收益的前提下，并且提高收入多元化程度對商業(yè)銀行的信貸管理水平有積極促進(jìn)作用。

對銀行自身方面應(yīng)調(diào)整信貸內(nèi)部機(jī)構(gòu)，提升商業(yè)銀授信管理，更為審慎的信貸風(fēng)險文化的建設(shè)，積極推廣風(fēng)險管理文化，普及風(fēng)險管理知識，積極推進(jìn)銀行

內(nèi)部風(fēng)險管理有序開展工作。準(zhǔn)確掌握貸款戶的融資狀況，財務(wù)狀況，在資產(chǎn)和負(fù)債的及時掌握和研究家庭貸款，現(xiàn)金流和利潤和損失反映真實(shí)經(jīng)營狀況。保證依據(jù)準(zhǔn)確，真實(shí)，完善。