管　榮

(鎮(zhèn)江市交通工程建設(shè)管理處，江蘇　鎮(zhèn)江　212005)

試論BT項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的合同風(fēng)險(xiǎn)管理

管榮

(鎮(zhèn)江市交通工程建設(shè)管理處，江蘇鎮(zhèn)江212005)

摘要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，大量的公路基礎(chǔ)設(shè)施工程正在修建。目前，許多地方政府為了有效減輕財(cái)政和建設(shè)資金壓力，擴(kuò)寬項(xiàng)目建設(shè)資金的籌集來(lái)源，采用了BT模式進(jìn)行項(xiàng)目的建設(shè)，BT模式逐漸成為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的主要融資模式。在BT項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，由于法律制度、市場(chǎng)、參與主體等不同因素的影響，合同風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的難度，容易產(chǎn)生諸多的問(wèn)題。本文就BT模式的概念、合同風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)因素及其識(shí)別、合同風(fēng)險(xiǎn)管理的措施等問(wèn)題進(jìn)行討論，以提升交通公路工程BT項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。

關(guān)鍵詞：BT模式；交通公路工程；合同風(fēng)險(xiǎn)管理；措施

公路工程是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要組成部分，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，大規(guī)模的公路建設(shè)項(xiàng)目一方面滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的同時(shí)，另一方面也帶來(lái)了項(xiàng)目資金需求大和建設(shè)管理難度高的問(wèn)題。隨著B(niǎo)T融資模式的出現(xiàn)以及興起，在有效提升交通公路工程的建設(shè)質(zhì)量、增加管理效益、抑制各方面風(fēng)險(xiǎn)因素以及減輕政府的財(cái)政資金壓力等方面起到了重要的作用。合同風(fēng)險(xiǎn)管理是BT項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的重要一環(huán)，有利于協(xié)調(diào)各個(gè)參與主體的權(quán)責(zé)關(guān)系、減少項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)因素、維護(hù)投資單位和建設(shè)單位的合法權(quán)益。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素增加以及合同內(nèi)容不斷復(fù)雜的情況下，有必要對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理中的不確定因素進(jìn)行分析和研究，以便為BT項(xiàng)目的實(shí)施提供堅(jiān)實(shí)的保證。

1.BT模式概述

1.1 BT模式概念

BT模式是在傳統(tǒng)的BOT融資模式基礎(chǔ)上變革發(fā)展起來(lái)的，政府為了完成項(xiàng)目的建設(shè)，可以通過(guò)項(xiàng)目發(fā)起、招標(biāo)競(jìng)標(biāo)等不同的形式來(lái)確定項(xiàng)目建設(shè)的投資方，并簽訂有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的合同和特許協(xié)議，項(xiàng)目投資方可以對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行管理、監(jiān)督以及開(kāi)展投融資活動(dòng)，并承擔(dān)BT項(xiàng)目實(shí)施中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)必須在協(xié)議規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成所有子項(xiàng)目的建設(shè)，并交由政府部門(mén)或者其他授權(quán)單位進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，政府或者項(xiàng)目發(fā)起方就會(huì)通過(guò)不同的支付方式對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行回購(gòu)，從而完成基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)任務(wù)。所以BT項(xiàng)目本身是一種服務(wù)于項(xiàng)目建設(shè)的融資模式，隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公益性建設(shè)項(xiàng)目等領(lǐng)域逐漸發(fā)展、推廣開(kāi)來(lái)，尤其是在交通公路等投資大、建設(shè)周期比較長(zhǎng)的項(xiàng)目中其作用和優(yōu)勢(shì)日益顯現(xiàn)。

1.2 BT模式的優(yōu)缺點(diǎn)分析

隨著B(niǎo)T模式的逐漸發(fā)展和應(yīng)用，其優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在優(yōu)化融資模式、合理分散項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、提升建設(shè)過(guò)程中的管理和運(yùn)作水平、推動(dòng)建筑行業(yè)整體的變革發(fā)展等。其中最為突出的是有利于分散項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、降低項(xiàng)目管理和關(guān)系協(xié)調(diào)的經(jīng)濟(jì)成本。但是由于制度、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素的影響，BT項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中也會(huì)產(chǎn)生以下幾個(gè)弊端：由于發(fā)展和完善的時(shí)間比較短，相關(guān)的法律制度和政策法規(guī)存在不規(guī)范以及缺失的情況，在項(xiàng)目建設(shè)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，不能獲得有效的制度保障；投資單位相對(duì)于作為項(xiàng)目發(fā)起方的政府來(lái)說(shuō)，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要大，對(duì)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力、綜合管理能力以及融資能力等具有較高的要求；政府在BT項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)揮的主要作用是項(xiàng)目決策，因此在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施之前，政府會(huì)因?yàn)闆Q策不當(dāng)面臨較大的決策風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)濟(jì)損失。

2.BT項(xiàng)目合同管理的特點(diǎn)

2.1 合同時(shí)間跨度大，參與建設(shè)主體多

BT項(xiàng)目合同管理的時(shí)間跨度大主要體現(xiàn)在：合同管理過(guò)程在BT項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)生命周期內(nèi)都連續(xù)存在，無(wú)論是項(xiàng)目合同的規(guī)劃和確立階段以及項(xiàng)目合同的履行和變更階段都存在合同管理的工作，因此BT項(xiàng)目合同管理是周期性比較長(zhǎng)的持續(xù)過(guò)程。在合同管理以及BT項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程中，必須依據(jù)實(shí)際情況和實(shí)際條件的變化對(duì)管理方法、管理內(nèi)容和管理重點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整以及改變，來(lái)滿(mǎn)足項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際需求。同時(shí)BT項(xiàng)目在投資、建設(shè)、管理等不同環(huán)節(jié)中存在數(shù)量眾多的參與主體，例如：政府機(jī)構(gòu)、投資方、銀行、設(shè)計(jì)公司、施工方等。由于參與建設(shè)的主體比較多，所以合同管理的復(fù)雜程度以及難度比較大，在合同風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，不同主體之間的關(guān)系協(xié)調(diào)以及責(zé)任明確存在一定的困難。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)因素多，風(fēng)險(xiǎn)控制難度大

由于BT項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中涉及眾多的參與主體，合同風(fēng)險(xiǎn)管理所涉及的權(quán)責(zé)關(guān)系以及事故責(zé)任的歸屬變得非常復(fù)雜，就不同項(xiàng)目的單個(gè)合同管理而言，就已經(jīng)涉及了許多復(fù)雜的合同事件，所以就BT項(xiàng)目整個(gè)的合同管理工作和體系來(lái)說(shuō)，涉及的管理內(nèi)容更加繁雜，在每一個(gè)管理環(huán)節(jié)上都可能產(chǎn)生若干風(fēng)險(xiǎn)因素，風(fēng)險(xiǎn)因素的增加提升了合同風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。同時(shí)，從BT項(xiàng)目投資建設(shè)的每一個(gè)階段來(lái)看，項(xiàng)目合同的談判決策階段、融資階段、施工建設(shè)階段以及回購(gòu)階段都會(huì)產(chǎn)生合同風(fēng)險(xiǎn)，因此研究和確定BT合同管理的風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)，例如：法律和政策風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)等，及時(shí)完善合同風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的機(jī)制，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、合同風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移等都有重要的意義。

3.BT項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)因素

3.1 政策性風(fēng)險(xiǎn)因素

對(duì)于采用BT模式建設(shè)的交通公路工程項(xiàng)目而言，其政策性風(fēng)險(xiǎn)主要包括：政府的誠(chéng)信水平、公共政策與法律法規(guī)的連續(xù)性和穩(wěn)定性以及政府的財(cái)政狀況、財(cái)政支付能力等。BT模式是在政府特許授權(quán)基礎(chǔ)上進(jìn)行建設(shè)的，項(xiàng)目本身并沒(méi)有經(jīng)營(yíng)性的利潤(rùn)和收入，因此政府是否有足夠的財(cái)政能力和支付水平對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行回購(gòu)對(duì)投資者來(lái)說(shuō)關(guān)系重大。在BT項(xiàng)目建設(shè)的過(guò)程中，相關(guān)政策的調(diào)整和變化、法律法規(guī)的改變、政府換屆、政府的財(cái)政收入情況等都會(huì)影響投資是否能夠及時(shí)收回。例如：BT模式的交通公路項(xiàng)目建設(shè)周期比較長(zhǎng)，項(xiàng)目投資比較大，地區(qū)性以及國(guó)家層面的政策變革和法律法規(guī)調(diào)整是有一定可能的，在這種情況下，原先項(xiàng)目合同中規(guī)定的各個(gè)條款以及政府對(duì)投資者的承諾就有可能產(chǎn)生一定的變化，在政策性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響下，項(xiàng)目的投資以及工程款收回就可能受到一定的影響。

3.2 工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)因素

在BT項(xiàng)目建設(shè)和合同風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)階段都存在許多風(fēng)險(xiǎn)因素。例如：在合同確立和決策階段，投資單位對(duì)政府的項(xiàng)目建設(shè)需求理解錯(cuò)誤或者不準(zhǔn)確以及受到其他因素的影響，都會(huì)導(dǎo)致在合同談判、合同決策等環(huán)節(jié)中出現(xiàn)失誤。決策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)BT項(xiàng)目有非常大的影響，往往會(huì)造成比較大的經(jīng)濟(jì)損失。在合同執(zhí)行和項(xiàng)目建設(shè)的階段，企業(yè)由于自身的技術(shù)水平不過(guò)關(guān)、施工能力和管理能力差等因素的影響，使BT項(xiàng)目在建設(shè)質(zhì)量、進(jìn)度管理、資金管理、成本控制方面出現(xiàn)一定的問(wèn)題，造成合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在BT項(xiàng)目建設(shè)施工階段，可能會(huì)在技術(shù)、工藝流程、材料使用等環(huán)節(jié)的掌控上出現(xiàn)問(wèn)題，從而造成工程事故或者質(zhì)量問(wèn)題，這也給交通公路BT項(xiàng)目的合同管理帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)因素。例如：對(duì)于一些地質(zhì)條件比較復(fù)雜、施工技術(shù)要求高的交通公路工程來(lái)說(shuō)，企業(yè)由于在施工建設(shè)前存在調(diào)研不足、設(shè)計(jì)欠缺等情況，導(dǎo)致BT項(xiàng)目不能按照合同的時(shí)間規(guī)定按期交付，這對(duì)項(xiàng)目投資收回和政府回購(gòu)都會(huì)造成負(fù)面的影響。

3.3 管理和資金風(fēng)險(xiǎn)

交通公路BT項(xiàng)目合同管理的內(nèi)容比較復(fù)雜，參與主體比較多，所以合同風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)以及控制的細(xì)節(jié)對(duì)管理方法和管理體制要求比較高，許多企業(yè)在合同風(fēng)險(xiǎn)管理以及控制體制方面的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)比較少，管理體系不完善，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別和控制能力比較差。例如：許多企業(yè)在BT項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)沒(méi)有考慮管理模式與BT項(xiàng)目的匹配和適用情況，從而導(dǎo)致BT合同模式的選擇不合理，造成企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容和管理方法認(rèn)識(shí)模糊以及管理方案不規(guī)范。另外，資金是企業(yè)進(jìn)行建設(shè)活動(dòng)的基本支撐，企業(yè)為了完成BT項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)，必須依靠一定的融資手段有效解決建設(shè)資金缺口。企業(yè)融資能力的大小在一定程度上也決定了企業(yè)在BT項(xiàng)目競(jìng)標(biāo)中的實(shí)力。目前，企業(yè)受限于國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的發(fā)展水平，往往只能采用單一的銀行貸款方式進(jìn)行融資，由于BT項(xiàng)目巨大的投資需求，一些企業(yè)在負(fù)債比例提升的同時(shí)也增加了合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素。例如：企業(yè)參與BT項(xiàng)目進(jìn)行融資時(shí)主要依靠自身的信譽(yù)水平和政府的回購(gòu)擔(dān)保，如果企業(yè)的融資能力比較差，那么必須通過(guò)較高的資金周轉(zhuǎn)率進(jìn)行彌補(bǔ)，在進(jìn)行合同管理時(shí)，由于在融資合同中沒(méi)有對(duì)融資效率、信貸政策、融資不足時(shí)的融資協(xié)商等進(jìn)行周密的考慮，增加了企業(yè)在融資合同管理過(guò)程中的融資風(fēng)險(xiǎn)。

4.BT項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的合同風(fēng)險(xiǎn)管理措施

4.1 完善合同管理組織和體系，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

合同風(fēng)險(xiǎn)管理是BT項(xiàng)目中非常重要的基礎(chǔ)工作之一，在整個(gè)交通公路建設(shè)項(xiàng)目的管理工作中占有非常重要的地位。由于BT項(xiàng)目在實(shí)施的不同環(huán)節(jié)會(huì)涉及不同的技術(shù)分工、建設(shè)單位和工作程序，管理內(nèi)容和體系非常龐雜，因此企業(yè)為了提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控能力，必須建立完善的合同管理組織結(jié)構(gòu)，同時(shí)要有比較專(zhuān)業(yè)的人員配備。例如：在交通公路BT項(xiàng)目中，企業(yè)在建設(shè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)時(shí)可以采用分層管理的結(jié)構(gòu)和模式，提升風(fēng)險(xiǎn)管理和合同決策的效率，同時(shí)可以保證合同風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)具有統(tǒng)一的管理目標(biāo)以及協(xié)調(diào)的組織結(jié)構(gòu)，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)消除工作進(jìn)行有效的分解，保持良好的信息溝通和信息交流狀態(tài)，在未知風(fēng)險(xiǎn)因素爆發(fā)時(shí)，可以保持較快的反應(yīng)能力，降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，有效協(xié)調(diào)和業(yè)主之間的關(guān)系。在合同風(fēng)險(xiǎn)管理組織的工作中，最重要的是要明確風(fēng)險(xiǎn)管控的目標(biāo)，一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和內(nèi)容主要是圍繞交通公路BT項(xiàng)目的成本、質(zhì)量和進(jìn)度三個(gè)方面為主要內(nèi)容，因此合同風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在開(kāi)展工作之前，必須充分了解和認(rèn)識(shí)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)和成本風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系，然后在風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)的指引下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素有效的進(jìn)行分解，并通過(guò)一定的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有效將其消除。以大型交通公路工程建設(shè)為例，一般來(lái)說(shuō)，都存在一定的分包風(fēng)險(xiǎn)，由于不同項(xiàng)目施工單位的施工能力存在一定的差異，為了保證項(xiàng)目的進(jìn)度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，企業(yè)必須做好充足的預(yù)備方案，在平衡各個(gè)施工單位施工能力的基礎(chǔ)上，科學(xué)分配施工任務(wù)，充分保證分包任務(wù)的合理性。

4.2 加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)因素

在BT項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)因素，尤其是潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。首先，在對(duì)交通公路BT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，要對(duì)各種不同風(fēng)險(xiǎn)因素的責(zé)任承擔(dān)進(jìn)行詳細(xì)全面的分析研究。例如：對(duì)于項(xiàng)目中可能存在的新工藝和新技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，我們認(rèn)為一般的交通公路BT建設(shè)項(xiàng)目采用的是比較成熟的技術(shù)和工藝，由于采用新技術(shù)和新工藝而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素，其責(zé)任承擔(dān)人是BT項(xiàng)目發(fā)起人。其次，企業(yè)要進(jìn)一步明確交通公路工程BT項(xiàng)目的工期要求、項(xiàng)目定價(jià)、融資成本、工程變更、項(xiàng)目計(jì)價(jià)的依據(jù)等內(nèi)容，防止因?yàn)閮?nèi)容不明確帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。其中，企業(yè)在設(shè)計(jì)項(xiàng)目的整體方案時(shí)就應(yīng)對(duì)材料價(jià)格調(diào)整或者因?yàn)樽匀灰蛩卦斐傻脑O(shè)計(jì)變更通過(guò)合同約定的形式對(duì)其固定下來(lái)，即使施工過(guò)程中發(fā)生了設(shè)計(jì)變更或者工程變更，企業(yè)的利益也可以受到保護(hù)。

4.3 重視合同風(fēng)險(xiǎn)管理，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平

重視合同風(fēng)險(xiǎn)管理有利于形成規(guī)范的合同管理體系，也有利于提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。BT項(xiàng)目簽訂的各個(gè)合同是明確權(quán)責(zé)關(guān)系、確保各個(gè)參與主體履行責(zé)任、協(xié)調(diào)利益關(guān)系的基本框架，在合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，企業(yè)要通過(guò)法律咨詢(xún)等不同方式保證簽訂的合同符合法律法規(guī)，通過(guò)專(zhuān)門(mén)的合同風(fēng)險(xiǎn)管理組織制定合同管理的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)以及技術(shù)流程，確保各種風(fēng)險(xiǎn)因素在BT項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中具有一定的可控性。

5.結(jié)語(yǔ)

合同風(fēng)險(xiǎn)管理是公路工程BT項(xiàng)目的重要工作環(huán)節(jié)，不僅僅包含各種工程合同的條款設(shè)計(jì)，同時(shí)還包含合同風(fēng)險(xiǎn)管理方法、風(fēng)險(xiǎn)管理模式、信息溝通和交流、管理組織等多個(gè)內(nèi)容。在合同簽署前要對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的背景、方案等進(jìn)行認(rèn)真研究，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中要圍繞質(zhì)量、進(jìn)度和成本設(shè)置合理的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施。同時(shí)企業(yè)要特別注重BT項(xiàng)目的回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)處理能力和管理水平。

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