李洪兵

（廣東省外貿(mào)開發(fā)公司）

信用風險是指由于交易的一方違約而給交易的另一方帶來損失的可能性。從定義可以看出，信用風險的大小不但取決于交易對象的財務狀況，還包括其真正的還款意愿。隨著貿(mào)易環(huán)境的不斷變化和信息技術的發(fā)展，傳統(tǒng)的定義在實踐中已不能反映信用風險及其本質?，F(xiàn)代信用風險理論從兩方面強調：一方面強調交易對象具備還款的實力，另一方面強調交易對象具有真正還款的意愿。對于外貿(mào)企業(yè)而言，信用風險還應包括國家政治風險。

一、我國外貿(mào)企業(yè)信用風險管理存在的問題

（一）信用服務機構普遍規(guī)模較小，業(yè)務水平不高

目前，我國初具一定規(guī)模的信用服務中介機構較少，據(jù)統(tǒng)計，大概有七、八家評級機構具有一定影響，而且這些資信評估機構的信用數(shù)據(jù)庫容量小，不能滿足當前外貿(mào)業(yè)務發(fā)展需要，而且普遍缺乏權威性，各機構之間為了獨攬業(yè)務，擴大市場占有率，存在較大的分歧，使整個行業(yè)水平停滯不前，不能充分發(fā)揮防范、監(jiān)督、控制信用風險的作用。這種現(xiàn)狀使我國外貿(mào)企業(yè)難以獲取真實、全面、準確的國外企業(yè)信息，無法準確判斷國外企業(yè)的資信情況。

（二）社會征信管理體系不完善，制約外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展

對于外貿(mào)企業(yè)而言，良好的國外企業(yè)信用體系需要從國家層面加以建設，而且外部市場環(huán)境的好壞直接影響到我國外貿(mào)企業(yè)信用風險管理體系實施的效果。目前我國尚未建立完善的信用體系，主要靠銀行對個人或企業(yè)的交易記錄來對其資信情況進行判斷，這種渠道的信用信息基本不對私人開放。那么，在對涉外經(jīng)濟活動信息的搜集、整理和利用方面就更加參差不齊，因此外貿(mào)企業(yè)基本上是難以獲取國外客戶資信信息和信用管理服務；除此之外，我國外貿(mào)企業(yè)之間也存在壁壘。由于存在激烈的競爭，涉及國外客戶的信息也基本上不予交流，很難及時共享到其他外貿(mào)企業(yè)被欺詐的信息，這就為不法分子帶來可乘之機，甚至出現(xiàn)同時在我國十多個口岸進行詐騙的荒唐事件。

（三）企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏信用管理專職機構

從大量的案例中不難發(fā)現(xiàn)，一些外貿(mào)企業(yè)因為內(nèi)部沒有專職的信用風險管理機構，就不可能有完善的信用管理體系。因此，引發(fā)我國外貿(mào)企業(yè)出口信用風險的重要原因是企業(yè)缺乏信用管理體系。即使部分企業(yè)建立了信用管理專職機構，但因公司管理層的不重視或專職人員的管理水平不高而未發(fā)揮實際作用。

（四）員工信用風險防范意識不強

資信調查對于任何外貿(mào)企業(yè)而言是必不可少的一個環(huán)節(jié)。大量實踐證明，做好資信調查工作可以規(guī)避很多交易風險。進口商的資信狀況決定外貿(mào)企業(yè)能否順利履行合同、安全收匯。由于同業(yè)之間的競爭異常激烈，目前我國外貿(mào)企業(yè)的生存環(huán)境并不樂觀，許多外貿(mào)企業(yè)給予外商較為寬松的付款條件來獨攬客戶，從而忽略了資信調查工作,信用風險防范意識薄弱。

二、對我國外貿(mào)企業(yè)信用風險管理的建議

（一）構建外貿(mào)企業(yè)信用風險管理體系

信用風險的產(chǎn)生不僅僅局限于某一個交易環(huán)節(jié)，而是貫穿了整個貿(mào)易流程，因此，構建企業(yè)內(nèi)部信用風險管理體系也必須貫穿于所有可能產(chǎn)生風險的交易環(huán)節(jié)，實現(xiàn)對各個風險環(huán)節(jié)的全程控制。所謂企業(yè)信用全程管理就是要求做到事前、事中、事后三階段都對企業(yè)出口信用活動進行監(jiān)督管理。其中，事前管理是要求企業(yè)在業(yè)務開始前加強對客戶的財務狀況、資信情況等進行調查，事中管理要求企業(yè)在實際業(yè)務活動中對授信對象和授信金額進行實時管理，事后管理要求企業(yè)加強三項資產(chǎn)（應收、預付、存貨）的監(jiān)控管理，發(fā)現(xiàn)異常及時處理，尤其是逾期應收賬款的管理。對企業(yè)的信用風險管理做到如上三步驟，基本就構成了企業(yè)風險管理全過程。

（二）加強客戶的資信調查，合理制定信用標準

在企業(yè)的內(nèi)部控制制度中應明確信用風險管理制度，主要是加強客戶的資信調查，給客戶制定出一個合理的信用額度，通常需要從兩個方面加強對客戶的資信調查：首先是調查客戶所在國家的宏觀環(huán)境，評估東道國的風險因素，有效控制因國際因素原因帶來的信用風險，這項工作對于一般企業(yè)而言是不太現(xiàn)實和經(jīng)濟的，企業(yè)規(guī)避此類風險還是以預防為主。在實際的業(yè)務操作中，規(guī)模不大的外貿(mào)企業(yè)還是咨詢專業(yè)機構的一些評價指標：比較權威的有歐洲貨幣指數(shù)、機構投資家風險等級指標等。對于一些規(guī)模較大的外貿(mào)企業(yè)，除咨詢上述專業(yè)機構外，還應該委托他們對一些專項因素進行調查、評估，做到真正了解東道國的風險所在，建立預警機制，有效預防信用風險的發(fā)生。其次是針對國外客戶本身所采取的一些資信調查評估，從不同渠道了解國外客戶的資信狀況，加強信用風險檔案管理。企業(yè)可選擇通過傳媒、網(wǎng)絡等自己掌握和了解客戶信息，也可通過國內(nèi)的一些銀行或專業(yè)資信調查機構等渠道收集有關信息，及時了解和掌握國外客戶的經(jīng)營情況、資信償付能力并做出準確判斷，以此來作出正確的經(jīng)營策略。企業(yè)應結合自己的實際情況，依據(jù)國外客戶資信狀況，對不同客戶的賒銷額度和期限等問題進行差異化管理，最終制定一個科學合理的信用額度。對信用管理要做到時時跟蹤，對于超過額度的客戶，未進行新的評估審定前，對超出部分堅決不予賒銷。

（三）完善企業(yè)外部的信用管理體系

1.加強征信管理

建立信用制度的核心是征信數(shù)據(jù)的采集及評估(資產(chǎn)信用調查和評估，企業(yè)資信調查及評估，消費者信用調查和評估)。政府和中央銀行應主導建立征信系統(tǒng)，此系統(tǒng)不應該以盈利為目的，主要職責是為社會服務。

2.我國政府應大力扶持信用中介服務行業(yè)的快速健康發(fā)展

信用服務行業(yè)發(fā)展和建設信用體系必須要求信用信息市場化。目前國外信用服務中介機構的發(fā)展經(jīng)驗值得我國借鑒和學習，首先是政府應加強對各類信用服務中介結構的監(jiān)督管理，建立各類信用服務中介機構的市場準入、退出機制，其次是大力推進和發(fā)展包括信用調查、信用征集、信用評估、信用擔保、信用咨詢等信用中介機構在內(nèi)的各類社會信用服務業(yè)。

3.快速發(fā)展出口信用保險等金融服務

出口信用保險等金融服務，在我國外貿(mào)企業(yè)開拓國際市場時起著非常重要的作用。為了更好地發(fā)展和利用出口信用保險等金融服務，應該做好出口信用保險的宣傳力度，政府應大力支持出口信保業(yè)務并建立科學完善的運營管理體系。

（四）購買出口信用保險，減少經(jīng)濟損失，促進健康發(fā)展

金融危機爆發(fā)以來，國際市場需求持續(xù)低迷，海外企業(yè)的信用狀況不斷惡化。對于出口業(yè)務，通過購買出口信用保險，可有效降低因信用風險而帶來的損失。以某外貿(mào)企業(yè)為例，2008～2013年，通過中國出口信用保險公司累計投保短期出口信用保險60余萬美元，但因國外客戶的商業(yè)風險或質量索賠風險而取得信保公司的賠付額達300萬美元，有效地降低了因金融危機而發(fā)生的經(jīng)濟損失，為該外貿(mào)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展提供了有利條件。

總之，外貿(mào)企業(yè)應重視信用風險管理，建立、健全信用風險管理體系并貫徹實施，加強對客戶的風險評估，確保信息的有效溝通，建立信用風險預警機制，積極購買出口信用保險，為外貿(mào)企業(yè)的海外拓展保駕護航。

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