文/張群 編輯/丁小珊

Research 調(diào)研

提升資本項目監(jiān)管效能

文/張群 編輯/丁小珊

近年來，在“五個轉(zhuǎn)變”的指導下，資本項下的改革不斷推進和深化。改革的新形勢對外匯管理方法和管理框架都提出了更高的要求。

資本項目事后監(jiān)管存在的問題

第一，事后監(jiān)管目標不清晰。目前，工作人員對事后監(jiān)管的重要性已有了較清楚的認識，但對工作的具體方式、監(jiān)測重點和目標等問題的認識和理解仍不夠清晰。事后監(jiān)管如果偏重宏觀形勢分析，會與國際收支的職責發(fā)生重疊；而如果偏重合規(guī)性監(jiān)管，又會和檢查處的職能重合。從實際情況來看，多數(shù)地區(qū)的事后監(jiān)管工作還是以合規(guī)性審查為主。

第二，監(jiān)管人員綜合素質(zhì)有待加強。事后監(jiān)管工作是一項綜合性工作，監(jiān)管人員既需要熟知政策法規(guī)，又需要熟悉業(yè)務系統(tǒng)，還需有較強的分析能力。目前，監(jiān)管人員存在對新措施、新政策、新法規(guī)的理解不透徹，對新系統(tǒng)的功能了解不全面等問題，難以完全勝任對外匯指定銀行依規(guī)合法經(jīng)營外匯業(yè)務的指導和監(jiān)管工作，工作的質(zhì)、效均有待提高。

第三，數(shù)據(jù)來源質(zhì)量問題仍為工作瓶頸?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的準確性是外匯局實施企業(yè)主體監(jiān)測核查的基礎(chǔ)，因此法規(guī)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準確性提出了很高的要求。銀行是國際收支統(tǒng)計間接申報部門，因此外匯局相關(guān)監(jiān)測系統(tǒng)極大地依賴銀行所報送的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的質(zhì)量。事實上，現(xiàn)在絕大多數(shù)外匯指定銀行都實行“柜員制”，由于銀行柜面人員素質(zhì)參差不齊，人員崗位流動頻繁，加之銀行自身從上到下培訓力度不足，銀行工作人員并未能做到嚴格按照“展業(yè)三原則”要求履行盡職審查義務，對交易業(yè)務的真實性審查不到位。這些都會導致銀行報送的外匯業(yè)務數(shù)據(jù)存在質(zhì)量問題。

第四，信息系統(tǒng)有效支撐不足。準確的數(shù)據(jù)是精準地開展事后監(jiān)測分析的基礎(chǔ)，而準確的數(shù)據(jù)有賴于信息系統(tǒng)的有效支撐。目前，資本項目信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的口徑、來源有待進一步規(guī)范；跨境資金監(jiān)測系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)的全面性、準確性和穩(wěn)定性也有待提升；監(jiān)管信息系統(tǒng)的監(jiān)測指標和功能還不夠完善，風險數(shù)據(jù)的全面自動抓取、自動預警模式仍有欠缺。信息系統(tǒng)的有效支撐不足，導致相關(guān)工作不得不依賴監(jiān)管者的能力與經(jīng)驗，因而易導致風險監(jiān)管不到位和有遺漏。

第五，開展主體監(jiān)管存在局限性?，F(xiàn)行外匯管理制度和外匯管理組織架構(gòu)仍然是基于按經(jīng)常項目、資本項目、外匯檢查等業(yè)務條線劃分的行為監(jiān)管，這構(gòu)成了實現(xiàn)以整體思維開展主體監(jiān)管的障礙；同時，監(jiān)測分析指標體系還未完全建立，主體監(jiān)管手段不完備。尤其是簡政放權(quán)后，市場主體的業(yè)務主動性進一步加強，而執(zhí)行外匯管理規(guī)定的自覺性卻不足。在目前主體監(jiān)管工作依然存在較大局限性而跨境資金辦理手續(xù)日趨便利化的情況下，外匯局要做到打擊精準、有力，有效遏制惡意違規(guī)主體的不法行為，并維護跨境資金匯兌的正常秩序，存在較大難度。

探索提升效能的新路徑

第一，從抓住柜面業(yè)務的新特點入手。外匯局分/支局工作人員應認真總結(jié)柜面業(yè)務特點，梳理業(yè)務存在的新情況，分析新業(yè)務可能出現(xiàn)的風險環(huán)節(jié)，以提升監(jiān)管的針對性。近年來，隨著改革新政策的陸續(xù)推出，需要工作人員柜面審核辦理的傳統(tǒng)業(yè)務種類越來越少，除一些外債和資本市場業(yè)務外，其他保留的直接投資外匯業(yè)務也只是偶有發(fā)生。這就要求分/支局前臺工作人員在審核辦理業(yè)務時，對業(yè)務呈現(xiàn)的新變化和新特點要捕捉精準，對表面真實合規(guī)的業(yè)務情況能從監(jiān)管層面進行全面深入的分析。

第二，從發(fā)現(xiàn)市場主體的新問題入手。對市場主體反映的疑難問題，分/支局應多加分析與指導，加強對企業(yè)和銀行的走訪與調(diào)研。建議通過走訪省內(nèi)重點聯(lián)系企業(yè)，了解重點企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、融資情況，收集企業(yè)對當前外匯管理改革的意見和建議；通過召開外匯指定銀行座談會，聽取銀行對外匯管理改革的意見，了解銀行外匯業(yè)務發(fā)展情況、直投改革新政落實情況、人民幣外債、跨境擔保外匯管理和“展業(yè)三原則”的貫徹情況等。在掌握政策執(zhí)行情況與問題的基礎(chǔ)上，進一步拓寬監(jiān)管思路，有效提高監(jiān)管效能，為制定操作性更強、更加人性化的政策奠定基礎(chǔ)。

第三，從監(jiān)管經(jīng)驗共享的新機制入手。建議對監(jiān)管工作中有特點的案例進行總結(jié)提煉，認真剖析業(yè)務呈現(xiàn)的新特點，并總結(jié)案件表現(xiàn)形式、核查方法及政策建議等，及時上掛相關(guān)信息交流平臺，以利于監(jiān)管信息的全省共享，把行之有效的監(jiān)管思想用于實踐，以有效指導全省監(jiān)管工作，并在此基礎(chǔ)上，實現(xiàn)工作人員的再總結(jié)、再提高。這樣既避免了監(jiān)管資源的浪費，又有利于全省整體監(jiān)管效率的提高。

第四，從事中、事后監(jiān)管的新定位入手。在資本項目逐漸將事前審批下放銀行辦理的改革路徑下，明確事后監(jiān)管的目標和定位顯得尤為重要。就分/支局而言，其工作定位應該是充分利用區(qū)域數(shù)據(jù)、微觀數(shù)據(jù)的監(jiān)測分析結(jié)果和總局對轄內(nèi)異常數(shù)據(jù)信息的反饋，通過將非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查工作緊密結(jié)合，對市場主體的異常行為進行徹底核查，并嚴懲違規(guī)行為。為此，分/支局應著重開展對轄內(nèi)數(shù)據(jù)與全國整體數(shù)據(jù)的異同分析以及呈現(xiàn)趨勢性和苗頭性的非現(xiàn)場異常數(shù)據(jù)的分析，并對銀行業(yè)務數(shù)據(jù)的質(zhì)量、執(zhí)行外匯管理業(yè)務政策的合規(guī)性及內(nèi)控風險制度的建設情況進行現(xiàn)場核查。除此之外，分/支局還應加強對重點領(lǐng)域的監(jiān)管，特別是對轄內(nèi)重點企業(yè)開展主體監(jiān)管，做到定期分析、定期總結(jié)、定期撰寫主體監(jiān)管報告；對銀行要強化管理手段，可以采取約談高管或部門負責人、定期通報、考核評級、指標調(diào)整、限辦業(yè)務、移交檢查等方式，督促銀行認真履行“展業(yè)三原則”，通過以上措施，正確引導企業(yè)和銀行自覺遵守、執(zhí)行外匯管理政策法規(guī)。同時，分/支局還應將銀行“展業(yè)三原則”執(zhí)行情況納入銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定的考核項目，并完善激勵機制，獎優(yōu)罰劣，調(diào)動銀行執(zhí)行“展業(yè)三原則”的主動性和積極性，以有效維護轄內(nèi)正常外匯市場秩序，保持轄內(nèi)跨境資金正常流動，避免系統(tǒng)性風險的發(fā)生。

第五，從監(jiān)管人員素質(zhì)的提高入手。目前，資本項目外匯管理的主要工作已變成事中、事后監(jiān)管，這就要求監(jiān)管人員要熟悉資本項目業(yè)務、全面了解國際收支、掌握外匯政策、了解銀行業(yè)務和企業(yè)財務等相關(guān)知識，努力成為高標準的復合型監(jiān)管人才。除此之外，監(jiān)管人員還要有敢字當頭的敬業(yè)精神，勤于思考、善于分析，主動開展各項監(jiān)管工作；要加強調(diào)研，探索大數(shù)據(jù)時代應有的分析思路及手段，積極開展創(chuàng)新性的工作；要明確重點，提高監(jiān)管實效性，有針對性地開展事中、事后監(jiān)管；要探尋多種學習途徑，盡快熟悉并掌握相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的來源和關(guān)聯(lián)關(guān)系，借鑒其他分局的監(jiān)管經(jīng)驗，并在此基礎(chǔ)上積極探索，努力提高資本項目事后監(jiān)管工作的效能。

外匯局江西省分局