關(guān)于養(yǎng)老金“雙軌制”破冰的各種問題，估計(jì)你都能在這里找到答案。

養(yǎng)老金“雙軌制”破冰，近4000萬(wàn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員將和企業(yè)職工一樣繳納養(yǎng)老金。但該怎么交、交多少，退休后又能領(lǐng)多少？以前沒有繳費(fèi)等同繳費(fèi)部分的錢由誰(shuí)來出？自負(fù)盈虧的事業(yè)單位交不起錢怎么辦？是慶幸、惆悵、糾結(jié)還是開心，不同類型的人群，怎么盤算自己的小九九？下面將為您答疑解惑。

張大爺 65歲 國(guó)家公務(wù)員 2010年12月退休

記者：大爺大爺，出大事兒了，政府以后不管養(yǎng)老了，“體制內(nèi)”的都得自己交養(yǎng)老金，您不想說點(diǎn)什么嗎？

大爺：微微一笑，指指天空漸漸消失的小鳥。

記者：（若有所思）您是說，您的養(yǎng)老福利就像這飛鳥一樣，越飛越遠(yuǎn)？

大爺：非也，我的意思是說，關(guān)我鳥事??？你個(gè)倒霉孩子，老人老辦法，我已經(jīng)退休了，以前養(yǎng)老金按退休前工資90%發(fā)，以后還得這么發(fā)。

記者：那您以后的養(yǎng)老錢還是財(cái)政撥款？

大爺：當(dāng)然了，不說了，我要去跳廣場(chǎng)舞了，我多活一天政府就多發(fā)我一天錢哦。

貼士：2014年10月1日前退休人士養(yǎng)老金發(fā)放辦法請(qǐng)參照張大爺——繼續(xù)按照國(guó)家規(guī)定的原待遇標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放基本養(yǎng)老金，同時(shí)執(zhí)行基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法。

王先生 40歲 25歲進(jìn)入某事業(yè)單位 到退休累計(jì)繳費(fèi)年限超過15年

記者：王先生，您的眼神好幽怨，方便透露下這次養(yǎng)老金并軌后您每月少拿多少錢嗎？

王先生：少拿我整個(gè)工資的12%。我每月工資5000元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)部分個(gè)人按8%繳，5000×8%=400元，當(dāng)然這部分錢會(huì)進(jìn)我的個(gè)人賬戶，我萬(wàn)一有個(gè)閃失孩子也可以繼承。職業(yè)年金部分個(gè)人按4%繳，5000×4%=200元。共計(jì)600元。

記者：那50000元的豈不是每月要交6000元？

王先生：no，no，no，假如本地平均工資是4000元，最多只能按12000元也就是平均工資的300%為基數(shù)繳費(fèi)，工資低于平均工資60%的以60%也就是2400元為基數(shù)繳費(fèi)。

記者：那退休后你能拿多少錢呢？

王先生：這得讓我算算。首先是基本養(yǎng)老金，取我退休前的平均工資和當(dāng)?shù)芈毠て骄べY的平均值作為基數(shù)。繳費(fèi)多少年，就按多少比例計(jì)算。比如我退休前的平均工資還是5000元，當(dāng)?shù)仄骄べY4000元，那基數(shù)就是（5000+4000）/2=4500，我25歲參加工作，到60歲退休是35年，因?yàn)樵诟母锴皼]有繳費(fèi)的工作年限“視同繳費(fèi)”，也就是繳了35年，4500*35%=1575元。

其次，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金每個(gè)月繳400元，一年有4800元，從現(xiàn)在開始繳到退休是20年，除以139個(gè)計(jì)發(fā)月數(shù)，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金約為691元。

再次，職業(yè)年金單位繳8%，個(gè)人繳4%，每月有600元。20年共計(jì)144000元，因?yàn)槁殬I(yè)年金既不是社會(huì)保險(xiǎn)，也不是商業(yè)保險(xiǎn)，而是一項(xiàng)單位福利制度，所以這筆錢我可以一次性拿走，也可以分月拿，按139個(gè)計(jì)發(fā)月數(shù)，每月約為1035元。

記者：1575+691+1035=3301元，還是沒有張大爺?shù)亩喟　?/p>

王先生：別忘了這些都是在沒有考慮收益和工資上漲的前提下，況且我還有過渡性養(yǎng)老金呢，依據(jù)“視同繳費(fèi)”年限長(zhǎng)短等因素發(fā)放，官方承諾，原有的待遇水平不降低。不過這塊兒具體能拿多少，還沒有細(xì)則。

記者：我數(shù)學(xué)不好，您不要騙我，您怎么算得這么明白，請(qǐng)問您是做什么行業(yè)的？

王先生：保險(xiǎn)口記者，謝謝你個(gè)倒霉孩子，讓我理清了思路。

記者：……

王先生：不說了，我要趕稿了，好焦慮。

貼士：對(duì)于2014年10月1日前參加工作、退休時(shí)累計(jì)繳費(fèi)年限超過15年的，養(yǎng)老金發(fā)放辦法請(qǐng)參照王先生——基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+職業(yè)年金+過渡性養(yǎng)老金，基本保持原工資90%水平。

劉女士 50歲 剛進(jìn)入體制內(nèi) 到退休累計(jì)繳費(fèi)年限不足15年

記者：我還以為公務(wù)員、事業(yè)編制人員一般到退休時(shí)工齡都會(huì)超過15年。

劉女士：我是特例怎樣？

記者：那您的養(yǎng)老金怎么發(fā)放？

劉女士：按照社保法，一是“可以繳費(fèi)至滿15年”，然后按月領(lǐng)養(yǎng)老金；二是可以轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)或者農(nóng)村居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，按照國(guó)務(wù)院規(guī)定享受相關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

記者：為什么要對(duì)15年予以特別規(guī)定呢？

劉女士：因?yàn)榘凑漳壳捌髽I(yè)實(shí)行的社保制度，繳滿15年、達(dá)到退休年齡，符合這兩個(gè)條件，才能領(lǐng)取社保啊，你個(gè)倒霉孩子。

記者：……

劉女士：不說了，以為捧上了“鐵飯碗”，結(jié)果退休還是吃不上“財(cái)政飯”，好煩躁。

貼士：對(duì)于2014年10月1日前參加工作、退休時(shí)累計(jì)繳費(fèi)年限不滿15年的，養(yǎng)老金發(fā)放辦法請(qǐng)參照劉女士——繳費(fèi)至滿15年或轉(zhuǎn)入居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

馬小姐 25歲 政府職員 2014年12月入職

記者：您是2014年10月1日后入職？

馬小姐：對(duì)的，我是新人，請(qǐng)多多關(guān)照。

記者：您和“中人”——王先生在養(yǎng)老金繳納政策方面有什么不同？

馬小姐：沒有什么不同哦。

記者：那退休后拿的養(yǎng)老金呢？

馬小姐：我沒有過渡性養(yǎng)老金，但是年輕是我的資本，因?yàn)槲覐默F(xiàn)在就開始繳費(fèi)，所以盡管退休時(shí)我和王先生的工齡是一樣的，但是我的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶會(huì)比他多。不說了，我要加油工作嘍！

貼士：2014年10月1日后參加工作的人員，養(yǎng)老金發(fā)放辦法請(qǐng)參照馬小姐——基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+職業(yè)年金，因?yàn)槔U費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)，所以會(huì)比“中人”個(gè)人賬戶養(yǎng)老金高出不少，體現(xiàn)出多繳多得的原則。

張局長(zhǎng) 56歲 某自負(fù)盈虧事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)

記者：局長(zhǎng)你好，請(qǐng)問……

張局長(zhǎng)：我很忙，不接受記者采訪的，你們記者總是愛亂說。養(yǎng)老金并軌了，不再按級(jí)別了，我們的小馬以后就很有可能拿得比我多嘛。

記者：局長(zhǎng)其實(shí)……

張局長(zhǎng)：你不要說了，單位以后每月要按所有員工工資的20%繳納養(yǎng)老金，另外還要按8%繳納職業(yè)年金，我們自負(fù)盈虧，日子不好過，錢都不知道去哪里找，我壓力很大的。

記者：局長(zhǎng)我是想問……

張局長(zhǎng)：還有以前沒有繳費(fèi)的部分都要“視同繳費(fèi)”，全中國(guó)3000多萬(wàn)公務(wù)員、事業(yè)編職工，你算算得多少錢，錢從哪找？財(cái)政壓力很大的，你們就不要再采訪了。

記者：局長(zhǎng)我……

張局長(zhǎng)：我給你算筆賬，如果把每個(gè)賬戶都做實(shí)，那得5萬(wàn)億，5萬(wàn)億啊，有專家建議利用財(cái)政支持以及國(guó)有資產(chǎn)增值來填補(bǔ)這個(gè)窟窿，真是“too young too simple”。不瞞你說，目前很多國(guó)家采取空賬運(yùn)行的辦法，也就是說每個(gè)人都有賬戶，但是在崗職工的錢用來支付給退休人員，這對(duì)于財(cái)政來說，并沒有額外增加過多負(fù)擔(dān)。

記者：……

張局長(zhǎng)：哎呀，讓你不要采訪了，我又說多了。很多細(xì)則都還沒有制定出來，我們還不好落實(shí)，需要一個(gè)過程，等細(xì)則吧，等通知。

彭先生 35歲 某企業(yè)員工

記者：您知道養(yǎng)老金并軌的事情么？

彭先生：不關(guān)我事，我是企業(yè)的，以前就繳費(fèi)。不過，看到他們也和我們一樣了，我那心里，還真是抑制不住的爽??！

記者：覺得公平了？

彭先生：聽說給他們開了“職業(yè)年金”的小灶，算下來還是拿得比我們多，不過慢慢來吧，什么事兒也不是一蹴而就的。

錢從哪兒來？

關(guān)于養(yǎng)老金并軌，我們做了史上最詳盡易懂的解讀，盡管每個(gè)人算明白了自己的那筆賬，但卻沒有搞清楚此次改革最為核心的問題一一錢從哪兒來？在了解詳細(xì)情況之后，逗比記者第一時(shí)間想到了上次那個(gè)亞歷山大、苦等細(xì)則的張局長(zhǎng)。

記者：局長(zhǎng)局長(zhǎng)，我給您說……

張局長(zhǎng)：哈哈哈，風(fēng)風(fēng)火火，你們記者啊，消息就是靈通。怎么樣？我的預(yù)測(cè)沒錯(cuò)吧，養(yǎng)老賬戶不可能做實(shí)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位有3000多萬(wàn)在職職工，1500多萬(wàn)退休人員，那得是上萬(wàn)億的盤子，一下籌集這么多的錢，財(cái)政壓力很大的。做空負(fù)擔(dān)就小啦，個(gè)人賬戶只用來記賬計(jì)利息，不會(huì)有基金的實(shí)際積累，現(xiàn)收現(xiàn)付，部分積累，代際贍養(yǎng)，用工作一代的繳費(fèi)來供養(yǎng)已經(jīng)退休的一代，直接實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)上的轉(zhuǎn)化。

記者：局長(zhǎng)其實(shí)我想告訴您……

張局長(zhǎng)：哈哈哈，我們的退休人員再也不用我管了是吧？哎呀，這可是個(gè)好消息。我們是三十多年的老單位，退休人員特別多，簡(jiǎn)直不堪重負(fù)，這次改革以后，單位只要每月給在職職工按照20%的養(yǎng)老金比例、8%的職業(yè)年金比例繳費(fèi)，責(zé)任就盡到了，所有退休人員的養(yǎng)老金都改成了社會(huì)化發(fā)放，一下?lián)有《嗔恕?/p>

記者：局長(zhǎng)……

張局長(zhǎng)：當(dāng)然像隔壁的單位成立才幾年，退休人員很少，出不了多少錢，按照20%+8%繳費(fèi)，比原來的退休費(fèi)要多。但我們想想二三十年后，不用養(yǎng)大批退休員工，能讓單位時(shí)刻保持輕裝上陣。

記者：……

張局長(zhǎng)：我沒有嫌棄退休職工的意思啊，哈哈哈，這對(duì)他們也是大好事，有的單位效益不好，時(shí)不時(shí)出現(xiàn)發(fā)不出工資、拖欠退休工資的情況，通過社會(huì)的養(yǎng)老金保險(xiǎn)基金支付，退休職工養(yǎng)老錢安全多啦。哈哈哈！

記者：……哈哈哈！

李女士 45歲 差額撥款事業(yè)單位會(huì)計(jì)

記者：李會(huì)計(jì)以后再也不用擔(dān)心交不上職工養(yǎng)老保險(xiǎn)了？

李女士：對(duì)哦親，有財(cái)政兜底的。而且再也不會(huì)擔(dān)心“提職一日游”了。

記者：“提職一日游”？

李女士：這個(gè)你不知道了吧，以前是按照最后工資來確定退休費(fèi)，所以很多人臨退休之前千方百計(jì)提個(gè)職務(wù)，把工資漲上去，這樣就可以多拿退休費(fèi)。而且，以前是按工作年限分檔，劃分很粗，如果在一個(gè)十年段，21年和29年沒有區(qū)別，31年和34年沒區(qū)別。改革后則是繳費(fèi)時(shí)間越長(zhǎng)待遇越高，繳費(fèi)水平越高待遇越高，而且細(xì)化到每一年甚至每個(gè)月的繳費(fèi)，這讓每個(gè)員工整個(gè)職業(yè)生涯的勞動(dòng)貢獻(xiàn)都能從退休工資上體現(xiàn)了。

記者：……

李女士：別看我只是一個(gè)會(huì)計(jì)，我很有情懷的。

王處長(zhǎng) 40歲 某機(jī)關(guān)單位中層

記者：王處，咱們沒影響，反正改革后的養(yǎng)老錢還是財(cái)政支付。

王處長(zhǎng)：我們認(rèn)真貫徹落實(shí)決定，公務(wù)員嘛，吃“財(cái)政飯”的，都是靠撥款，區(qū)別就是以后改吃“大鍋飯”了，單位的“小灶”沒有了，不是自己設(shè)立小金庫(kù)發(fā)退休金，是從整個(gè)機(jī)關(guān)事業(yè)單位保險(xiǎn)金的大池子里拿，這樣更加公平了。

記者：反正改革后職工待遇水平不降反升了。

王處長(zhǎng)：我們堅(jiān)決擁護(hù)改革，人社部官員都表態(tài)了，不是極特殊情況，待遇都會(huì)有所增加，這不是隨便腦袋發(fā)熱就說出來的，是經(jīng)過非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臏y(cè)算的，設(shè)計(jì)很英明的，需要大智慧的。

記者：以前未繳費(fèi)等同于繳費(fèi)的部分以及之后的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，其實(shí)都不會(huì)做實(shí)，長(zhǎng)期“空轉(zhuǎn)”下去的話，到老齡化高峰期怎么辦呢？

王處長(zhǎng)：這就涉及到養(yǎng)老基金的投資運(yùn)營(yíng)，如何在實(shí)現(xiàn)保值的基礎(chǔ)上讓錢越來越多的問題了。就以往來看，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的節(jié)奏踏得還是很準(zhǔn)的，一般一入市，股市就見底。聽說現(xiàn)在已經(jīng)準(zhǔn)備了一套投資方案報(bào)給中央，總之養(yǎng)老金管理是很復(fù)雜的，需要大智慧的。

孫先生 38歲 民營(yíng)企業(yè)家

記者：孫總，您對(duì)企業(yè)養(yǎng)老資金池和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老資金池分開建怎么看？

孫先生：不拿企業(yè)職工繳的錢給公務(wù)員養(yǎng)老我很開心。我最開心的時(shí)候是掙80塊錢的時(shí)候，現(xiàn)在資產(chǎn)十幾億要什么有什么，可發(fā)自內(nèi)心的快樂為什么卻越來越少了？

記者：不說話，只伸出右手。

孫先生：你是讓我懂得感恩與回報(bào)？我會(huì)盡快把企業(yè)年金建立起來，并按最高檔繳費(fèi)，讓我的員工更有尊嚴(yán)。

記者：不，土豪……我們……可以交個(gè)朋友嗎？

（資料來源：經(jīng)濟(jì)參考網(wǎng)）