摘 要：對(duì)外貿(mào)易的快速發(fā)展使得我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)會(huì)日益增多，面臨的國(guó)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力也日益增大。由于中國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展時(shí)間較短，風(fēng)險(xiǎn)管理制度并不健全，如何有效的防范和化解國(guó)際業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)成為我國(guó)商業(yè)銀行向前快速發(fā)展的首要任務(wù)。本文從分析我國(guó)商業(yè)銀行面臨的國(guó)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)入手，探討其在發(fā)展過(guò)程中應(yīng)對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體防范措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；國(guó)際業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)

一、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

加入WTO之前，國(guó)際業(yè)務(wù)在我國(guó)的四大行中發(fā)展較為平均，呈緩步上升態(tài)勢(shì)，部分中小銀行并未涉足國(guó)際業(yè)務(wù)；中國(guó)加入WTO后，國(guó)際貿(mào)易結(jié)構(gòu)的不斷深化，我國(guó)貿(mào)易總額不斷創(chuàng)出新高，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)也成為了各家商業(yè)銀行爭(zhēng)相發(fā)展的熱門(mén)業(yè)務(wù)。

就目前而言，四大銀行的結(jié)算產(chǎn)品主要集中于諸如信用證、匯付、托收等常規(guī)領(lǐng)域中，很少有銀行涉足新型結(jié)算方式。即使在實(shí)力雄厚的四大銀行內(nèi)部，國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展也并不平衡，中國(guó)銀行和建設(shè)銀行在國(guó)際業(yè)務(wù)方面由于發(fā)展較為成熟，產(chǎn)品種類豐富客戶有多種產(chǎn)品可選擇；工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行則由于發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)的時(shí)間較晚，業(yè)務(wù)發(fā)展不成熟，結(jié)算產(chǎn)品尚未脫離傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)框架，國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展較慢。

（二）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)巴塞爾的《核心原則》，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)共分為八類，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等。在我國(guó)，商業(yè)銀行所面臨的國(guó)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要集中于價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等三個(gè)方面。

價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：主要是指由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)使得銀行的表內(nèi)和表外頭寸可能面臨的損失，在目前商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域中，集中出現(xiàn)在證券市場(chǎng)和外匯市場(chǎng)兩個(gè)方面。證券市場(chǎng)價(jià)格會(huì)隨市場(chǎng)發(fā)生波動(dòng)，銀行持有證券的綜合市值就會(huì)發(fā)生相應(yīng)變化；當(dāng)外匯市場(chǎng)的匯率產(chǎn)生變動(dòng)，商業(yè)銀行就會(huì)以現(xiàn)匯或遠(yuǎn)期形式持有某種外匯敞口，由于波動(dòng)帶有不確定性，就會(huì)產(chǎn)生收益或者損失，這種由于外匯市場(chǎng)變動(dòng)而引起的風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)際業(yè)務(wù)特有的。

操作風(fēng)險(xiǎn)：是指由于銀行內(nèi)部缺乏相關(guān)的操作細(xì)則，人為的操作失誤、系統(tǒng)故障或者外部事件影響等原因直接或間接造成的銀行損失，流程管理不規(guī)范、業(yè)務(wù)操作違規(guī)等行為都有可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

信用風(fēng)險(xiǎn)：銀行在開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)時(shí)，面對(duì)形形色色的客戶總會(huì)不可避免的面對(duì)一些諸如對(duì)方違約或者不按照合同履行義務(wù)的情況，在面對(duì)這些不誠(chéng)信問(wèn)題時(shí)就可能面對(duì)相應(yīng)損失。例如，交易對(duì)方逾期清算款項(xiàng)、交易對(duì)方銀行違約、清算系統(tǒng)故障等都有可能帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）健全內(nèi)部控制制度 ，防范價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

銀行為了應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變動(dòng)可能帶來(lái)的價(jià)格損失，需要根據(jù)自身情況，制定涉及外匯產(chǎn)品的相應(yīng)核算操作流程，以標(biāo)準(zhǔn)化的計(jì)算對(duì)敞口寸頭進(jìn)行詳細(xì)計(jì)量、識(shí)別。此外，銀行應(yīng)當(dāng)在制度上狠下功夫，通過(guò)規(guī)范的制度來(lái)降低不可預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，例如建立完善的上下級(jí)機(jī)構(gòu)間以及各統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)之間相關(guān)部門(mén)的按期對(duì)賬制度等。有了完善的制度，還需要有強(qiáng)大的制度執(zhí)行力作支撐，因此需要一系列的會(huì)計(jì)處理系統(tǒng)限制和培訓(xùn)加強(qiáng)等措施。

（二）建立規(guī)范操作流程 ，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

隨著國(guó)際貿(mào)易量的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的總量也呈現(xiàn)逐年增加的態(tài)勢(shì)，面對(duì)如此大量的國(guó)際業(yè)務(wù)操作，規(guī)范化的管理對(duì)于防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)顯得尤其必要。為了盡快完善銀行內(nèi)部的國(guó)際業(yè)務(wù)操作，銀行可以根據(jù)自身開(kāi)展的不同業(yè)務(wù)種類制定出程序化、細(xì)則化操作流程，經(jīng)過(guò)不斷的磨合與運(yùn)行，逐漸在銀行內(nèi)部形成一種標(biāo)準(zhǔn)化、無(wú)差錯(cuò)的運(yùn)作制度，這有利于改善目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際業(yè)務(wù)方面普遍存在的業(yè)務(wù)處理程序欠缺。

談到具體操作流程的構(gòu)建，作為銀行的管理層，應(yīng)當(dāng)有意識(shí)的主動(dòng)構(gòu)建或者完善一個(gè)能夠涵蓋外幣儲(chǔ)蓄系統(tǒng)、外匯會(huì)計(jì)系統(tǒng)、外匯清算系統(tǒng)和對(duì)公外匯買(mǎi)賣(mài)系統(tǒng)以及個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)系統(tǒng)等多種業(yè)務(wù)操作在內(nèi)的綜合網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，打造總行與分行、各個(gè)分行之間的網(wǎng)絡(luò)資源共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息的互通。這樣不僅有利于保證不同種類的國(guó)際業(yè)務(wù)間操作有序、流暢，更可以達(dá)到銀行內(nèi)各個(gè)相關(guān)部門(mén)互相制約和監(jiān)管的目的，防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）適當(dāng)建立限額管理機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)限額管理是一種重要且有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，在我國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中并未普及，是下一階段商業(yè)銀行開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制工作的重點(diǎn)。根據(jù)國(guó)外限額管理的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，在我國(guó)商業(yè)銀行中全面實(shí)施限額管理還要經(jīng)歷啟動(dòng)——構(gòu)建——實(shí)踐三個(gè)階段。啟動(dòng)階段先要完成對(duì)銀行高層管理人員的思想轉(zhuǎn)變工作，讓銀行內(nèi)部從上到下的明白一個(gè)道理：風(fēng)險(xiǎn)限額管理雖然短時(shí)間內(nèi)對(duì)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展會(huì)有所影響，但長(zhǎng)期來(lái)看有利于銀行的健康發(fā)展。領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系的發(fā)展做出相關(guān)規(guī)劃，集中銀行內(nèi)的優(yōu)勢(shì)資源，積極推進(jìn)體系建設(shè)。

在構(gòu)建階段，重點(diǎn)是要完成對(duì)業(yè)務(wù)的測(cè)試，只有業(yè)務(wù)能夠接受系統(tǒng)計(jì)算所給出的驗(yàn)核結(jié)果，才能將其轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)際的管理效能。在完成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系的構(gòu)建之后，應(yīng)當(dāng)建立與之配套的管理制度。加大從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，使其能夠盡快掌握操作方法和技術(shù)。只有將風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度化，才能真正使風(fēng)險(xiǎn)管理工作有章可循，更加規(guī)范，發(fā)揮出其應(yīng)用的作用。

（四）提高從業(yè)人員自身的綜合業(yè)務(wù)水平

國(guó)際業(yè)務(wù)是一項(xiàng)對(duì)于知識(shí)面、技術(shù)性和經(jīng)驗(yàn)要求都很高并且操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，因此要求相關(guān)從業(yè)人員具備較高的綜合素質(zhì)。在發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)的過(guò)程中，銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)選拔和培養(yǎng)熟悉國(guó)際慣例、懂得操作技術(shù)并且精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。首先，要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有從事國(guó)際業(yè)務(wù)人員的系統(tǒng)培訓(xùn)，聘請(qǐng)資深教師進(jìn)行授課，也可選送一些業(yè)務(wù)骨干到先進(jìn)銀行實(shí)地學(xué)習(xí)；二是有針對(duì)性的進(jìn)行人才招聘，努力吸納合格人才；三是建立穩(wěn)定的人事管理制度，控制內(nèi)部人才流失。

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作者簡(jiǎn)介：劉瀏（1977-），男，江蘇蘇州人，蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院工商管理碩士在讀。