摘 要：近幾年，我國金融行業(yè)不斷暴露出重大違規(guī)事件，銀行業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營受到影響，合規(guī)風(fēng)險逐漸成為我國了商業(yè)銀行不得不重視的重大風(fēng)險。本文在明確商業(yè)銀行合規(guī)內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，分析了我國商業(yè)銀行合規(guī)管理存在的主要問題，提出了完善我國商業(yè)銀行合規(guī)管理的建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；合規(guī)風(fēng)險；合規(guī)管理

1995年，英國中央銀行宣布，英國商業(yè)投資銀行——巴林銀行因經(jīng)營失誤而倒閉。28歲業(yè)務(wù)員搞垮金融界巨頭，輿論一片嘩然。

2001年12月，美國證券交易委員會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，安然公司虛報盈余，隱瞞巨額債務(wù)，從而揭開了美國大公司造假丑聞序幕。

2010年9月，中國銀監(jiān)會對中國光大銀行、廣東發(fā)展銀行、華夏銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行等一批存在違規(guī)攬儲問題的銀行機(jī)構(gòu)及個人給予嚴(yán)肅處分。

從巴林銀行的倒閉，到近年我國金融行業(yè)不斷暴露的重大違規(guī)事件，銀行業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營受到影響，財務(wù)損失數(shù)量驚人，合規(guī)風(fēng)險逐漸成為我國商業(yè)銀行不得不重視的重大風(fēng)險。因此，完善銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理已是我國商業(yè)銀行當(dāng)前刻不容緩的重要任務(wù)。

一.合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵及作用

根據(jù)中國銀監(jiān)會在2006年10月頒布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》中的定義，合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營.加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)，建立和完善合規(guī)管理工作體制、機(jī)制，對于銀行業(yè)市場化改革具有深遠(yuǎn)的影響和意義。

二、我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理存在的主要問題

雖然銀監(jiān)會對于合規(guī)風(fēng)險的重視逐漸加強(qiáng)，但我國銀行業(yè)合規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)狀是不容樂觀的。2009年1月到11月，全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共發(fā)生案件11件，涉案金額4169萬元。我國金融業(yè)近幾年不斷暴露出違規(guī)事件，影響到銀行業(yè)聲譽(yù)，危及到公眾對銀行業(yè)的信任感。

（一）合規(guī)風(fēng)險管理意識薄弱

做好合規(guī)風(fēng)險管理就必須使合規(guī)成為銀行從業(yè)人員自覺的行為，并使之真正融入到業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)和領(lǐng)域中去。因?yàn)閲H上對合規(guī)風(fēng)險的認(rèn)識和防范僅僅只有10多年時間，國內(nèi)銀行更是近2年才破題，所以合規(guī)風(fēng)險管理在我國商業(yè)銀行中是一個較新的管理理念和管理方式。

（二）部分“規(guī)則”不規(guī)范

中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》認(rèn)為合規(guī)中的“規(guī)”是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)和職業(yè)操守。這對于商業(yè)銀行經(jīng)營具有指導(dǎo)作用，商業(yè)銀行可以根據(jù)該指引以及自身經(jīng)營特點(diǎn)制定內(nèi)部經(jīng)營規(guī)則，保證日常經(jīng)營管理。但是，在這些商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)則中，存在著一些突出問題：

（1）規(guī)則不夠具體，存在繁多籠統(tǒng)現(xiàn)象。有些銀行直接套用監(jiān)管規(guī)則，并沒有根據(jù)本行具體流程和特點(diǎn)對規(guī)則進(jìn)行細(xì)化，粗略化、大致化、模糊化使這些內(nèi)部規(guī)則不具有可操作性。

（2）沒有與時俱進(jìn)。一般來說，商業(yè)銀行制定的內(nèi)部規(guī)則具有長期性和持久性，更新較慢，忽略了金融環(huán)境的復(fù)雜性與多變性。所以對于紛繁多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，商業(yè)銀行的內(nèi)部規(guī)則具有滯后性。

（三）合規(guī)管理制度執(zhí)行力不足

制度是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的準(zhǔn)則，也是員工業(yè)務(wù)操作的規(guī)范，合規(guī)風(fēng)險產(chǎn)生的根源就是未嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)則制度辦事。制度執(zhí)行力不夠，一是制度的不完善，員工工作缺乏全面科學(xué)的合規(guī)管理制度的指導(dǎo)；二是循“規(guī)”不力。在商業(yè)銀行中，在經(jīng)營中仍存在“以信任代替制度、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”的陋習(xí)，一定程度上縱容了違規(guī)違紀(jì)行為，致使內(nèi)控機(jī)制減效。

四.改善我國合規(guī)管理建設(shè)的策略

在第七屆“銀行業(yè)合規(guī)年會”上，中國人民銀行上?？偛扛敝魅瘟铦赋?，為進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)合規(guī)建設(shè)，應(yīng)重點(diǎn)做好三個方面的工作：一是繼續(xù)大力開展合規(guī)理念培育，二是進(jìn)一步督促銀行高層帶頭合規(guī)，三是建立健全相關(guān)激勵約束機(jī)制。因此，我認(rèn)為應(yīng)該從以下幾個方面去加強(qiáng)我國商業(yè)銀行合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)：

（一）強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險管理意識，樹立全面合規(guī)建設(shè)理念

1.在合規(guī)文化建設(shè)方面，當(dāng)務(wù)之急是通過加強(qiáng)宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識，提高對合規(guī)風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識和理解，積極倡導(dǎo)“合規(guī)人人有責(zé)”、“全員合規(guī)”、“主動合規(guī)”等價值理論，使合規(guī)文化價值觀成為全體員工的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范。

2.合規(guī)必須從高層做起。正如劉明康主席所說，所謂合規(guī)從高層做起，一層意思是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高層領(lǐng)導(dǎo)的所作所為首先要合規(guī)，另一層意思就是要求高層領(lǐng)導(dǎo)一定要重視合規(guī)管理。只有銀行的高層管理層充分認(rèn)識合規(guī)的重要意義，倡導(dǎo)并推行，合規(guī)建設(shè)各項(xiàng)工作才能事半功倍。

3.加強(qiáng)合規(guī)管理人才建設(shè)，努力提高合規(guī)管理人員技能和素質(zhì)。合規(guī)管理是一種全新的管理創(chuàng)新，因此對于管理人員的素質(zhì)與技能要求很高?，F(xiàn)在不論是國內(nèi)還是國際上，高素質(zhì)的合規(guī)管理專才都非常缺乏，加強(qiáng)人才建設(shè)顯得非常重要。

（二）建立健全合規(guī)管理制度

1.嚴(yán)格遵守和執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。商業(yè)銀行既要遵守各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定，同時也要嚴(yán)格執(zhí)行行內(nèi)的制度流程。這就要求：一是銀行高層制定符合本行經(jīng)營特點(diǎn)的制度，內(nèi)部制度的內(nèi)容要具體化、制度化，同時要與時俱進(jìn)，跟隨銀行發(fā)展變化而變化。二是建立監(jiān)督機(jī)制和評價機(jī)制，對制度的執(zhí)行情況、執(zhí)行效果進(jìn)行檢查評價；同時建立健全獎懲機(jī)制，根據(jù)各部門、員工的表現(xiàn)情況給予獎懲。

2.在合規(guī)風(fēng)險管理體系方面，商業(yè)銀行必須建立合規(guī)風(fēng)險管理的專門部門。合規(guī)部門是管理合規(guī)風(fēng)險的部門，其主要職能是協(xié)助銀行高級管理層主動合規(guī)并管理合規(guī)風(fēng)險。成立合規(guī)部門，主要的是應(yīng)該明晰每一條業(yè)務(wù)線、每一個業(yè)務(wù)部門、每一個分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)，真正建立一支職業(yè)化的合規(guī)隊伍。

參考文獻(xiàn)：

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