方本忠

摘要：隨著我國社會經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的深入，以企業(yè)集團為主導(dǎo)的的產(chǎn)業(yè)升級已經(jīng)成為我國經(jīng)濟體系中的重要組成部分，而且在往后的社會經(jīng)濟發(fā)展上，其主導(dǎo)作用將越發(fā)的明顯化、穩(wěn)定化以及深入化。但是近年來，由于我國部分企業(yè)集團想利用經(jīng)濟轉(zhuǎn)型帶來的優(yōu)勢，過于關(guān)注企業(yè)規(guī)模的擴展，伴隨著企業(yè)集團規(guī)模的不斷擴展，企業(yè)集團內(nèi)部框架勢必越發(fā)的復(fù)雜化與膨脹化，由此也就導(dǎo)致了管理模式僵化，使相關(guān)管理問題日益凸顯。本文將基于ERP下企業(yè)集團資金管理新模式的構(gòu)建進行淺談，以期能為我國部分企業(yè)集團在資金的管理上提供一份淺陋的參考資料。

關(guān)鍵詞：ERP系統(tǒng) 資金管理 企業(yè)集團 新模式

企業(yè)集團在發(fā)展的過程中，財務(wù)管理屬于企業(yè)集團管理工作的核心部分，而資金管理則屬于財務(wù)管理工作上的重中之重，只要屬于市場經(jīng)濟下的任一企業(yè)集團，其在生存與發(fā)展提高的過程中，不可能離開資金活動。因此，一個企業(yè)集團想要從戰(zhàn)略發(fā)展目標出發(fā)，占領(lǐng)市場，提高市場競爭力就不得不重視資金管理模式的構(gòu)建。而本文所探討到的基于ERP資金管理新模式較為適應(yīng)我國目前大部分企業(yè)集團的實際情況，有利于企業(yè)集團統(tǒng)一管理內(nèi)部資金，提高企業(yè)集團內(nèi)部資金的利用效率，進而獲取更大的盈利空間，使企業(yè)集團不斷的做強做大。

一、ERP 系統(tǒng)對資金管理的主要功能

在ERP系統(tǒng)中，其在資金管理層面的功能，一般有投融資管理功能、結(jié)算中心管理功能、票據(jù)管理功能、利息管理功能、賬戶管理功能、銀企互聯(lián)功能等。下面對幾個重要功能進行簡要的列舉。

（一）賬戶管理

企業(yè)集團的賬戶管理屬于 ERP 系統(tǒng)下資金管理最根本功能，其一般需要對企業(yè)集團內(nèi)、外部的相關(guān)賬戶進行科學(xué)化、有效化以及規(guī)范化的管理工作。在實際工作上，主要依據(jù)開戶單位與銀行的異同，把企業(yè)集團內(nèi)的相關(guān)賬戶分為內(nèi)部賬戶與外部賬戶。其中外部賬戶可以細分為不同銀行賬戶，而內(nèi)部賬戶則主要根據(jù)開戶單位的異同進行分類。在這種情況下，企業(yè)集團將可以全方位的把握到所有賬戶的開戶情況，加強賬戶的統(tǒng)一化管理，為企業(yè)在銀行費用層面的分析工作提供第一手數(shù)據(jù)與資料。

（二）結(jié)算中心管理

企業(yè)集團在基于EPR下的資金管理新模式構(gòu)建時，對結(jié)算中心將實現(xiàn)集中化的管理辦法。在結(jié)算業(yè)務(wù)上，一般會分為兩種。一是同行業(yè)務(wù)，即相同的結(jié)算中心。二是跨行業(yè)務(wù)，即不同的結(jié)算中心。在這樣的劃分下，ERP 服務(wù)系統(tǒng)將會大大的降低業(yè)務(wù)的負擔，提高企業(yè)集團內(nèi)、外部的資金信息基于ERP系統(tǒng)下的處理效率。同時在這兩種管理辦法的分支上，又要劃分為對企業(yè)集團內(nèi)部的收付款業(yè)務(wù)與對外部的收付款業(yè)務(wù)。把結(jié)算中心的管理工作基于ERP資金管理系統(tǒng)下，不但加強了結(jié)算中心在內(nèi)、外資金業(yè)務(wù)上工作效率，還保證了各子公司和結(jié)算中心在財務(wù)信息傳遞上及時性與安全性，一旦出現(xiàn)事后問題將可以落實與排除。

（三）投融資業(yè)務(wù)管理

在基于ERP系統(tǒng)下的對投融資管理工作進行構(gòu)建時，其不但可以實現(xiàn)對企業(yè)集團內(nèi)部投融資工作資料的記錄與存儲，還可以讓各子公司之間、子公司與企業(yè)集團總部在投融資業(yè)務(wù)層面的信息交流與處理。與此同時，在基于ERP系統(tǒng)下進行企業(yè)集團的投融資業(yè)務(wù)處理與決策工作時，將可以利用信息的流暢性來降低企業(yè)集團資金在體外循環(huán)浪費的問題，減少企業(yè)集團資金在無形中流失、或者由于利潤空間低下而無形的浪費。

二、 ERP下企業(yè)集團資金管理新模式的構(gòu)建

（一）主要應(yīng)用條件

ERP，即企業(yè)資源計劃或者規(guī)劃，剛開始構(gòu)想設(shè)計時屬于應(yīng)用軟件，但是隨后被世界上大部分企業(yè)集團所接受，目前已經(jīng)發(fā)展成為一整套企業(yè)集團管理理論與建設(shè)系統(tǒng)。其在運行上主要利用到系統(tǒng)化的管理理念，為企業(yè)集團在管理工作與決策上提供運行平臺。其在功能的設(shè)計與結(jié)構(gòu)的選用上，一般是出于企業(yè)集團在信息傳遞與經(jīng)營運作的基本規(guī)律上進行考慮，然后利用到現(xiàn)代的計算機信息技術(shù)，對企業(yè)集團在管理理念、業(yè)務(wù)流程、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、人力物力、計算機硬件以及軟件的等方面進行整合，進而形成企業(yè)集團的資源管理系統(tǒng)。

（二）兩個最基本的條件

1、企業(yè)集團已經(jīng)擁有結(jié)算中心與財務(wù)部門

基于ERP系統(tǒng)對企業(yè)集團資金進行管理時，其必須要求與企業(yè)集團的結(jié)算中心與財務(wù)部門相合作，利用二者間的優(yōu)勢來整合企業(yè)資源，從而構(gòu)建成一種更為有效的資金管理新模式。因此，企業(yè)集團在基于ERP系統(tǒng)進行資金管理新模式的構(gòu)建時，一定要設(shè)立內(nèi)部結(jié)算中心與財務(wù)部門。

2、企業(yè)集團具有一定規(guī)模，并已經(jīng)建有ERP管理系統(tǒng)

ERP系統(tǒng)在設(shè)計與構(gòu)建時，其并不是只為資金管理提高便利，因此在基于ERP系統(tǒng)進行資金管理的新模式構(gòu)建時，企業(yè)一定要具有一定的規(guī)模，并已經(jīng)建有ERP管理系統(tǒng)才能夠成熟、穩(wěn)定的引渡到資金管理層面。例如，本人所就職的企業(yè)滬千森工科技股份有限公司目前注冊資本達到2.04億元，并在安徽、江蘇、上海三省市已經(jīng)擁有三家全資子公司。擁有的“滬千”牌商標為中國馳名商標，所生產(chǎn)的“滬千”牌中密度纖維板在市場上擁有較高的知名度，產(chǎn)品暢銷北京、上海、浙江、江蘇、福建、江西、四川、重慶、山東、廣東、安徽等地。再加上，企業(yè)集團內(nèi)部管理已經(jīng)構(gòu)建有ERP管理系統(tǒng)，因此在資金管理新模式構(gòu)件時，相關(guān)阻力較小，構(gòu)建工作較為順利。

三、ERP系統(tǒng)下資金管理新模式的功能定位

目前，基于ERP系統(tǒng)下進行資金管理新模式構(gòu)建時，主要有基于圖一所示。

從以上可以看出，基于ERP系統(tǒng)下所構(gòu)建的資金管理新模式主要借助到現(xiàn)代的計算機信息技術(shù)，另外其實現(xiàn)的過程中還能分為三個層次，下面進行簡要說明。

（一）資金統(tǒng)一集中結(jié)算管理

在第一層次，其主要的方向是為了實現(xiàn)企業(yè)集團資金的統(tǒng)一預(yù)算與核算，進而加強控制力度來促進資金的使用效率。在這個階段上，一般是利用到和銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)對接的便利，在企業(yè)集團內(nèi)部構(gòu)建集中式的資金結(jié)算系統(tǒng)，從而不但可以集中各子公司的盈利資金，還可以根據(jù)預(yù)算工作下?lián)芟嚓P(guān)資金。因此，也可以說這一階段屬于ERP系統(tǒng)資金管理的核心功能部分，其一般設(shè)計構(gòu)建的功能有資金的收支、資金預(yù)算、網(wǎng)上銀行、信貸以及票據(jù)等方面的管理工作。

（二）資金集中監(jiān)控模式

在第二層次，將實現(xiàn)資金集中化的監(jiān)控與管理模式。其在設(shè)計與構(gòu)思上，主要是為了提高對企業(yè)集團對內(nèi)部資金動態(tài)的及時掌控，從而可以實時的監(jiān)控到重大或者異常資金的調(diào)動情況。目前，隨著信貸管理、票據(jù)貼現(xiàn)以及授信管理等手段的成熟運用，已經(jīng)為企業(yè)集團在財務(wù)管理上提供更多的手段，進而可以成熟的運用到相關(guān)的理財手段來提高企業(yè)集團資產(chǎn)價值。這個階段也屬于ERP 系統(tǒng)的核心功能部分，一般有信貸與票據(jù)管理等。

（三）風(fēng)險管理

在第三層次，將可以實現(xiàn)信用與市場風(fēng)險的管理工作。其中，在風(fēng)險管理層面，其一般利用都會到商業(yè)的智能工具，從而實現(xiàn)對企業(yè)集團內(nèi)、外部數(shù)據(jù)庫的分析工作，可以隨時的把握到資金動態(tài)，為企業(yè)集團的決策工作提供一手資料，為企業(yè)集團的資金管理決策提供支持。而在風(fēng)險管理層面，主要包括資金集中監(jiān)控、缺口分析、資金頭寸分析管理、投資組合管理、風(fēng)險管理等。

四、結(jié)束語

綜上所述，企業(yè)集團在基于ERP系統(tǒng)對資金管理新模式構(gòu)建時，一定要尊重企業(yè)集團自身的實際情況，在服務(wù)自身發(fā)展需求的前提下，參考其他實際建設(shè)經(jīng)驗，從而順利的推進系統(tǒng)的構(gòu)建工作，避免資源的浪費。

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