董艷蕾

摘 要：融資難已成為影響當(dāng)下小微企業(yè)健康發(fā)展的瓶頸問(wèn)題。為有效克服阻礙小微企業(yè)發(fā)展的羈絆，小微企業(yè)需要苦練內(nèi)功，建立健全聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制及信貸補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，完善抵押擔(dān)保體系，引導(dǎo)民間借貸健康有序開(kāi)展，積極拓寬小微企業(yè)融資渠道，從而實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)健康、科學(xué)、可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 融資 瓶頸

中圖分類號(hào)：F276 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2014）05（a）-0192-01

融資難已成為影響當(dāng)下小微企業(yè)健康發(fā)展的瓶頸問(wèn)題[1-8]。解決小微企業(yè)融資難的關(guān)鍵在于降低企業(yè)融資成本，而融資成本相對(duì)較高的主要原因是小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)高和金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分，要克服這兩個(gè)問(wèn)題不能僅僅依靠管制和行政干預(yù)，貸款風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)高需要小微企業(yè)自身的努力以及金融機(jī)構(gòu)學(xué)會(huì)識(shí)別小微企業(yè)信用，而競(jìng)爭(zhēng)不充分則需要放松小微企業(yè)服務(wù)的準(zhǔn)入，需要政、銀、企、中介及相關(guān)部門的共同努力。

1 小微企業(yè)要進(jìn)一步苦練內(nèi)功

作為融資主體，小微企業(yè)自身的誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范經(jīng)營(yíng)是緩解融資難題的先決條件。一是規(guī)范管理。完善法人治理結(jié)構(gòu)，有效提升小微企業(yè)的管理水平，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求，健全治理架構(gòu)，改變家族式、家長(zhǎng)式管理模式，建立健全企業(yè)組織管理制度。二是財(cái)務(wù)透明。加強(qiáng)小微企業(yè)管理人員、財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，督促小微企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)制度，提高其財(cái)務(wù)規(guī)范化程度和財(cái)務(wù)管理水平。可采取政府購(gòu)買公共服務(wù)的方式，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)小微企業(yè)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表提供注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)服務(wù)，以確保企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠，提高小微企業(yè)的社會(huì)資信度。三是誠(chéng)實(shí)守信。建立健全小微企業(yè)信用檔案、信用標(biāo)準(zhǔn)、信用記錄和信息披露辦法等，加大對(duì)失信企業(yè)的公開(kāi)曝光力度，增強(qiáng)小微企業(yè)守信意識(shí)。通過(guò)加大銀行勝訴案件的執(zhí)行力度、限制惡意逃廢債務(wù)企業(yè)法人代表注冊(cè)新企業(yè)等措施，加大對(duì)小微企業(yè)惡意逃廢債務(wù)行為的制裁和懲罰力度，大力推進(jìn)信用環(huán)境體系建設(shè)。四是科學(xué)發(fā)展。教育和引導(dǎo)小微企業(yè)進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)持穩(wěn)步健康發(fā)展，避免盲目和沖動(dòng)型的擴(kuò)大規(guī)模。引導(dǎo)小微企業(yè)優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加快技術(shù)改造，向“小而專、小而精、小而優(yōu)”的方向發(fā)展，增強(qiáng)創(chuàng)新和市場(chǎng)開(kāi)拓能力。

2 建立支持小微企業(yè)發(fā)展聯(lián)合工作機(jī)制

建議確定牽頭單位，組成相關(guān)金融辦、經(jīng)信委、民營(yíng)局、財(cái)政、國(guó)稅、地稅、國(guó)土、房管、工商、銀監(jiān)、人行等為成員的聯(lián)席會(huì)議，通過(guò)定期召開(kāi)會(huì)議，及時(shí)將小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、稅費(fèi)狀況、個(gè)人征信等外圍信息歸集起來(lái)，為決策機(jī)關(guān)科學(xué)決策提供綜合信息依據(jù)。

3 健全完善小微企業(yè)信貸補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制

一是繼續(xù)實(shí)施小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制?？梢猿雠_(tái)相關(guān)規(guī)定因小企業(yè)貸款投入或擔(dān)保而形成的損失給予適當(dāng)補(bǔ)償，建議今后繼續(xù)實(shí)施并不斷完善該機(jī)制。二是完善小企業(yè)信貸獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。比如可以參照濰坊、威海等地模式，結(jié)合地方財(cái)力建立小企業(yè)信貸獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)銀行機(jī)構(gòu)做好小企業(yè)金融服務(wù)的積極性。濰坊市政府每年按照銀行機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增小企業(yè)貸款的1%～2%給予有關(guān)銀行獎(jiǎng)勵(lì)；威海市政府2011年8月向5家銀行機(jī)構(gòu)頒發(fā)了“2010年度小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)資金”118萬(wàn)元，獎(jiǎng)勵(lì)上述機(jī)構(gòu)在支持小企業(yè)方面作出的貢獻(xiàn)。三是出臺(tái)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。2009年，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)文件，準(zhǔn)予對(duì)銀行機(jī)構(gòu)2009、2010年度的中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金予以稅前扣除，近期國(guó)務(wù)院決定將該政策延長(zhǎng)至2013年底。在權(quán)限范圍內(nèi)繼續(xù)實(shí)施相關(guān)優(yōu)惠政策，發(fā)揮稅收杠桿激勵(lì)作用。四是大力開(kāi)展信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新。開(kāi)發(fā)更多動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款品種，減少單一的房地產(chǎn)抵押依賴，降低抵質(zhì)押費(fèi)用。引入更多擔(dān)保方式，如股權(quán)、林權(quán)質(zhì)押、聯(lián)保等擔(dān)保方式，多渠道解決擔(dān)保費(fèi)用高問(wèn)題。提高抵押物融資比例，放寬融資附加條件等。

4 進(jìn)一步完善抵押擔(dān)保體系

一是完善小微企業(yè)信用擔(dān)保體系。建議進(jìn)一步加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司的行業(yè)監(jiān)管，嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為；支持融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)多種渠道充實(shí)注冊(cè)資金，通過(guò)加大財(cái)政資金扶持力度、鼓勵(lì)吸收社會(huì)資本，增強(qiáng)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力，提高小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)能力。同時(shí)，建議建立多層次小企業(yè)信用擔(dān)保制度，如小企業(yè)聯(lián)合擔(dān)保、大企業(yè)扶持擔(dān)保等，發(fā)揮綜合擔(dān)保效能，切實(shí)解決小企業(yè)貸款擔(dān)保難問(wèn)題。二是努力為小企業(yè)發(fā)展減負(fù)。建議設(shè)立集抵質(zhì)押評(píng)估、登記為一體的“一條龍服務(wù)”窗口，簡(jiǎn)化小微企業(yè)抵質(zhì)押評(píng)估、登記手續(xù)；借鑒濟(jì)南等地模式，將按評(píng)估價(jià)值比例收費(fèi)改為按項(xiàng)目數(shù)量收費(fèi)，進(jìn)一步規(guī)范評(píng)估、登記行為，降低、統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，延長(zhǎng)評(píng)估結(jié)果使用年限，為降低小微企業(yè)融資成本留出空間。建立職能管理、中介機(jī)構(gòu)、銀行聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制，對(duì)企業(yè)和銀行協(xié)商做出的評(píng)估報(bào)告，登記機(jī)關(guān)應(yīng)認(rèn)同，并辦理登記。實(shí)施“財(cái)政減稅+部門免費(fèi)+銀行增貸”三位一體的工作模式，做好金融支持小微企業(yè)融資成本降低的工作。

5 引導(dǎo)民間借貸健康有序開(kāi)展

一是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)投資理財(cái)類公司的規(guī)范整頓。對(duì)各類投資理財(cái)類公司實(shí)施常態(tài)化監(jiān)督和管理，對(duì)于管理混亂、存在違法違規(guī)行為甚至沒(méi)有取得工商登記的堅(jiān)決取締，對(duì)于依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的中介企業(yè)加強(qiáng)疏導(dǎo)，引導(dǎo)其健康發(fā)展，使其發(fā)揮更大的作用。有效遏制民間借貸高利貸化傾向，對(duì)于涉嫌非法吸收公眾存款、集資詐騙的，依法予以嚴(yán)厲打擊，肅清民間借貸市場(chǎng)，維護(hù)金融市場(chǎng)和社會(huì)秩序的穩(wěn)定。二是引導(dǎo)、規(guī)范、支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。規(guī)范小微企業(yè)信用擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)行為，發(fā)揮其信用擔(dān)保應(yīng)有的杠桿作用。給予減免相關(guān)稅費(fèi)的優(yōu)惠政策，安排專項(xiàng)資金用于小微企業(yè)融資擔(dān)保費(fèi)用補(bǔ)貼，為擔(dān)保公司增收、降低小微企業(yè)融資成本創(chuàng)造條件。

6 逐步拓寬小微企業(yè)融資渠道

長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，建議加快創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)建設(shè)，完善小微企業(yè)上市育成機(jī)制，鼓勵(lì)小微企業(yè)上市直接融資；設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，引導(dǎo)社會(huì)資金設(shè)立主要支持小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，積極發(fā)展股權(quán)投資基金；充分發(fā)揮融資租賃、典當(dāng)、信托等融資方式在小微企業(yè)融資中的作用；試點(diǎn)發(fā)行小微企業(yè)集合債券和短期融資券，積極培育和規(guī)范發(fā)展產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，為小微企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)交易提供服務(wù)。通過(guò)上述措施，逐步建立起直接融資、間接融資共同發(fā)展的融資體系，有效緩解和解決小微企業(yè)融資難問(wèn)題，為小微企業(yè)健康快速發(fā)展提供全方位、立體式的金融支持。

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